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商业银行风险管理
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提要 金融全球化、科技进步促进了银行的发展,但同时也带来巨大的金融风险。本文就如何提高我国银行业风险管理能力进行探讨。主要包括四方面的内容:培育统一高效的风险管理理念,建立有效的风险管理体系,提高风险管理手段和技术,加强人才培养
衍生对冲风险管理能力是商业银行生存与发展的核心能力之一。随着全球金融一体化进程的加快,商业银行面临的经营风险日益复杂,现今距离我国加入WTO承诺最终对外开放金融服务业的时间越来越近,我国商业银行应对风险的能力怎样,如何进一步加强我国银行风险管理呢?
客观上讲，我国商业银行的风险管理无论是在理念和认识上,还是在风险管理体系上和风险管理机制上,无论是在风险管理范围上和深度上,还是在风险管理技术手段上和队伍建设上,与世界领先银行相比还存在着相当大的差距，需要改进和提高的方面还有很多，概括表现为以下几点:
一、培育统一的风险管理理念
根据巴塞尔委员会和全球风险专业人员协会的相关规定，健全的风险管理理念要包括以下几方面内容:
一致性理念。即银行应确保其风险管理目标与业务发展目标相一致。从长远的角度来看，银行发展的最终目标就是利润最大化，而进行风险管理则是为了减少失败的概率，降低经营活动中的不确定性，从而确保银行实现更多的利润。由此可见，银行的风险管理目标与业务发展目标在本质上是一致的。
全面性理念。即银行首先应确保其风险管理能够涵盖所有业务和所有环节中的一切风险，即所有风险都有专门的、对应的岗位来负责。非常重要的一条就是“对于新产品、新业务，银行应确保这些产品、业务在被引进之前就已经制定出适应的风险管理程序和控制方法”。即人们常说的“制度先行”。
独立性理念。即风险管理战略的制定与实施之间、专门负责风险管理的部门和风险管理评估监督部门要相对独立。独立性理念的实质就是要在银行内部建立起一个职责清晰、权责明确的风险管理机制。因为清晰的职责划分是确保风险管理体系有效运作的前提。
权威性理念。即银行应确保风险管理部门和风险管理评估监督部门具有高度权威性，尽可能不受外部因素的干扰，以确保其客观性和公正性。银行的风险管理势必要渗透到业务部门的运作中，因而很容易受到抵触。如果风险管理部门没有强于业务部门的权威性，风险管理工作将难以顺利执行下去，必要的监督可以确保各个岗位职责的充分实现。
互通性理念。要求银行建立一个完善的信息系统，进而在银行内部形成一个有效的信息沟通渠道，即风险管理部门与风险管理评估监督部门直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道，各相关部门之间要保持信息的互通渠道。风险战略的出台很大程度上依赖于其所能获得的信息是否充分。而风险战略能否被正确执行则受制于银行内部是否有一个充分的信息沟通渠道。因而，信息系统是有效风险管理的基础和前提。
分散与集中相统一理念。为了提高风险管理的效率和水平,不同类型的金融风险应有不同的部门来负责，即风险的分散管理。与此同时，不同的风险管理部门最终都应直接向高层负责，由管理层统筹规划，即实现风险的集中管理。风险的分散管理有利于各相关部门及最终力量将各类风险控制好。风险的集中管理则有利于从整体上把握银行面临的全部风险，从而将风险策略与商业策略统一起来。风险管理过于集中往往使该部门力不从心，不能专心于某类风险；风险管理过于分散则往往容易造成管理真空，甚至违背银行的发展策略。
二、建立有效的风险管理体系
完整的风险控制体系包括良好的内部控制体系，风险识别体系与评估体系，职责分工与控制措施，管理信息系统，检查监督体系等方面的内容。
首先，健全风险管理体系。要求对银行各业务单位，各类风险（信用风险、市场风险、擦操作风险）进行全面管理，将承担这些风险的各部门纳入统一的管理组织框架，建立风险识别、计量和控制的全面风险管理体系。对风险管理的决策和宏观管理层面必须进行集中统一，统一全行的风险管理政策、制度、程序，用统一的标准和先进的技术方法进行测量并加于控制风险，对整个银行的所有机构，所有业务，所有过程中蕴含的各种风险加以辨别，在通盘考虑各种风险的状况和影响的基础上，采用相应的风险管理与控制措施。面对风险管理的微观操作层面，实行分散化，分层管理，即将风险管理的决策，管理操作职能分别负于不同层次的机构，形成金字塔型的组织构架。
其次，健全各项业务规章制度和内控制度，强化各项业务规章制度和内控制度的执行。一是进一步完善商业银行内部岗位责任制。二是健全内部授权审批机制。建立科学的法人授权登记评级办法和授权执行效果的评价制度，充分发挥法人授权管理在风险控制中的作用。三是建立和完善全行风险识别与评估体系。通过对风险定性分析和定量测算，正确评估风险的状况与程度，为风险控制和监管提供基本依据。要建立和完善内部风险评级系统，加快风险管理信息系统建设步伐，开发应用现代风险管理技术与方法等，以建立和完善风险监测和评估体系，对信用风险、市场风险、操作风险进行科学的测量、评估与控制。四是建立风险与内控管理评价制度，即对各级机构的风险与内控管理工作动态考评，并将考评结果作为确定或调整法人授权权限大小、财物资源分配的重要依据。
三、掌握现代技术，提高风险管理手段
（一）加强主动管理。对于国内商业银行来说,当务之急是要进一步强化资产负债管理,变被动为主动。通过指标体系的建立以及技术手段的运用等方法,积极地调整银行的资产负债结构,兼顾流动性、安全性和盈利性。调整的主要思路:一是实现资产负债的结构平衡。如将长期高成本负债配置给高收益资产，短期负债低成本配置给低收益资产,以实现资产负债成本对应性。二是实现资产负债的利差最大化。如增加高利率资产占比、降低高利率负债占比、灵活运用浮动利率等,扩大资产负债利差。三是适当增加一般存贷款以外的资产负债。如提高债券、投资、外币资产等非贷资产业务的比重,提高资产的变现能力;积极开展主动型负债,如进行同业拆借、向人民银行申请再贴现贷款、向国际货币市场借入资金、争取发行金融债券等等,以此来分散、降低风险,提高银行经营的流动性。四是严格控制库存现金、固定资产等非生息资产的过快增长,同时大力压缩银行不良资产的百分比。
（二）借鉴国际先进的资产负债管理思想
1、缺口管理。缺口管理解决的是缺口所带来的流动性风险,通过对资产与负债管理,化解市场利率变动对商业银行带来的流动性风险。要求商业银行对在一定计划期内需要重新定价的资产与负债进行分析,并采取一些必要措施,优化资产与负债结构,达到控制风险的目的。商业银行可采取较为保守的缺口管理,使利率敏感性资产等于利率敏感性负债,即利率敏感性缺口为零。这时利率的波动使商业银行资产收益率与负债成本同向变动,收益大于成本,从而化解因利率波动而带来的流动性风险。但资产与负债在动态过程中难以实现零缺口,银行也可采取积极的缺口管理。
2、平均期限管理。平均期限管理指银行资产或负债的现金流量现值的加权平均期限。当固定利率资产平均期限不等于固定利率负债平均期限时就产生了风险。在正期限风险时,即固定利率资产的平均期限长于固定利率负债的平均期限,利率上升会导致资产的市场价格下降幅度大于负债的市场价格下降幅度,这时,银行可通过减少较长期限资产,增加较短期限资产,增加较长期限负债,减少较短期限负债等达到防范流动性风险的目的。同理,在负期限风险时,利率下降会导致资产的市场价格上升幅度小于负债的市场价格上升幅度,银行可通过增加短期借款、减少短期贷款等措施来达到目的。
3、衍生工具对冲。利率市场化后,利率波动使商业银行的利率管理难度加大,为使商业银行免受利率波动的损失,实现保值、增值的目的,通常采用利率期货、利率期权等金融衍生工具来回避利率风险。利用利率期货合约对冲风险:在正缺口时,商业银行面临利率下降的再投资风险,那么银行可买入期货合约。当市场利率下降时,银行损失可从期货市场上得到弥补;而利率上升时,银行会获得收益。相反,在负缺口时,卖出利率期货合约对冲风险。利用利率期权合约对冲风险:在正缺口时,银行可购买看涨期权,当市场利率下降,银行则可从期权合约中获益,从而抵消正缺口因利率下降而造成的流动性减少。在负缺口,银行可购买看跌期权,当市场利率上升,银行则可从期权合约中获益,并抵消负缺口因利率上升而造成的流动性减少。利用利率掉换对冲风险:通过利率掉换,银行可将固定利率变为浮动利率或将浮动利率变为因定利率,使利率敏感性资产与利率敏感性负债相匹配,降低利率风险。诚然,随着经济的发展和国际金融一体化的进程加快,市场利率波动受国内、国际的诸多因素影响,商业银行难以准确预见利率的走势,为防范流动性风险,就应加快金融产品的创新步伐,不断推出新的金融衍生产品。
（三）提高利率管理水平。在西方商业银行的利率风险管理中,各类现代信息技术得到了广泛和深入的运用。数据库技术、网络技术、人工智能技术及其他一些信息处理加工技术,如金融工程技术、系统动力学技术、运筹学技术、决策预测技术等为银行的利率风险管理提供了强有力的武器。从长期看,我国利率市场化不可避免。另外,我国商业银行已经参与了大量的国际金融业务,因此,掌握现代利率风险管理技术不仅是未来的要求,而且是现实的需要。一方面,商业银行要运用编制缺口分析报告、净持续期分析、净现值分析、动态收入模拟等方法,通过计算机软件技术模拟市场利率变化对银行资产、负债价值的影响,进而分析出银行现有的资产、负债承担了多大的利率风险,测算出银行利润的变化状况,给出风险最小、效益最优的优化调整方案。另一方面,要探索表外业务风险控制方法,加强对远期利率协议、利率期权期货、利率互换等金融衍生产品的研究和运用,特别是掌握其中的基本原理和技术。如在我国货币市场、债券发行和二级市场上,利用套期保值技术来规避利率风险就显得十分重要。
（四）开展价值分析,构建银行定价机制。随着利率市场化进程的不断推进,商业银行自主定价的范围还将不断扩大,逐步覆盖资产、负债和中间业务的各个项目。因此,建立科学的金融产品定价机制,对于商业银行保持较高的利润回报,赢得竞争优势,具有非常重要的意义。定价机制的构建包括以下内容:一是综合考虑资金供求、资金成本、目标效益、竞争策略等因素,确定银行基准利率水平,并根据分支机构的经营管理水平授予其相应的价格浮动权;二是建立完善的产品定价体系,针对不同的产品确定其相应的定价目标、策略、方法等,并根据外部市场的变化随时进行调整;三是探索建立客户差异性定价方法,即根据客户给银行带来的综合收益的不同实行差别定价。四是合理确定银行内部资金转移价格,在利率杠杆的作用下,影响行内资金的流向和流量,最终形成资产负债业务在区域、产业、行业等方面的最佳配置。
四、提高员工业务素质,加强员工管理
人才是企业的成长决定性推动力，好的企业必定需要高素质的人才，商业银行亦是如此。要致力于打造一支精良的工作队伍。第一,要加快劳动人事制度改革,打破用人终身制,打破员工干部身份和工人身份的界线,打破正式工和临时工的界线,完善用人机制。第二,优化用人结构，建立良好的员工激励机制,保证能充分调动全行人员的工作积极性。既要有严密的奖罚制度,又要注重人性化的管理方式。第三,注重员工的培训制度,保证其业务水平不断提升,能充分胜任现有资源使用要求,并且要注意员工自身素质的提高,形成良好的团队精神。第四,积极引进高素质人才,带动新业务的发展,激发新的竞争活力,推动业务创新。第五,加强银行人员和资源的相互优化配置。在银行的内部改革中积极探索符合未来发展的管理办法,运用非均衡发展理论的原理和方法，对一些地区和机构优先配置人力和资源,探索建立新的人力管理体制,适应加入WTO后的市场竞争要求。(□文/原艳青)
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