完善人民银行内部监督机制的对策

 

基层人民银行作为一级监督部门，应完善内部监督管理体系，构建科学的监督机制。 　　1.在思想意识上，树立加强“内控”?完善内部监督的理念 　　(1)领导和员工要重视内部监督制约机制的建设和完善。 　　基层行要组织员工进行规章制度的学习，使其熟知本岗位的职责?业务基本规定?操作流程?控制要点和控制措施，把业务活动置于内控制度规范之下。 　　(2)认识和重视内部监督管理的“六性”。 　　独立性。独立性就是要建立一个职责清晰?权责明确的监督管理机制。 　　权威性。权威性是指，应确保监督管理部门和评估监督部门具有高度权威性，尽可能不受外部因素的干扰。 　　前瞻性。监督工作要预测事物的发展趋势，在监督方法上实行监督关口前移，在监督的意向上强化事前防范。 　　互通性。有效的信息沟通可以确保工作人员充分理解其工作职责与责任，保证相关信息传递给有关的工作人员，从而使监督管理和业务管理的各个环节正常运行。 　　全面性。全面性理念可归纳为监督管理应确保其能够涵盖所有业务和所有环节。 　　互补性。纪检监察以防范为主，实施关口前移的监督管理;内审和事后监督部门以事后审查为主，实施事后检查?监督?评价的管理。监督管理部门应共享监督资源，形成监督合力。 　　2.在运作机制上，构建内部监督管理新体系 　　(1)改变监督管理模式，保证内部审计监督的“独立性”和“权威性”。建立自上而下的内审派驻制，派驻人员的行政关系?工资福利等统一由上级管理，赋予审计监督部门一定的建议权和检查处理权。 　　(2)建立和完善教育机制，充盈监督管理前提，提高对内审监督工作重要性认识。一是把内审监督工作上升到领导决策和为建立金融安全区提供服务 和支持的高度，内审监督工作“一把手”应手自抓。二是要适时开展现代内审理论学习和内审岗位技能培训，结合审计项目检查，组织检查前练兵和培训，统一检查 口径，以进一步提高审计质量和效率。三是适当提高内审监督人员待遇，建立奖惩激励机制，调动内审人员的积极性。 　　(3)建立和强化领导干部监督制约机制。开展领导干部履行职责审计是促进领导干部依法?公正?高效地履行职责的重要手段。把开展领导干部履 行职责审计与干部考查?领导班子巡查等监督工作有机结合起来，采取资源整合方式，内审?纪检?人事?事后监督等部门协调配合，通力合作，体现监督管理的 “互补性”，使审计监督工作取得良好成效。 　　(4)建立和完善“内控”机制，夯实监督管理基础。基层央行要增强约束，明确用“内控”机制规范业务行为。内部控制系统要由纵向结构和横向 结构相互交叉组成，纵向结构由决策控制?执行控制?监督控制组成。横向结构由组织结构控制?财务费用控制?会计管理控制?货币政策手段控制?电子化系统控 制等组成。同时，成立由审计?监察等人员组成的“内控”工作领导小组，负责具体工作。各专业应明确责任，严格照章操作业务。切实加强对基层管理人员和一线 操作人员的约束和监督。应建立科学有效的内部控制机制，形成全方位的内控管理格局。 　　(5)建立和完善监督评价机制，突出监督管理重点。 　　首先，强化自我约束评价机制。一是搞好自我评价。依据各项规章，检查自身全年工作情况，找出工作中的不足。二是主管领导对本部门工作的评价。 通过平时指导，综合辖区的工作实际，看各项工作执行规章制度情况，给分管部门做出一个客观公正的评价。三是搞好内审评价。内审部门每年进行一次全面审计， 对本行的会计国库?发行保卫等部门执行规章制度?业务操作规程?履行职责等进行一次综合检查，做出公正的评价。 　　其次，推进技术创新，建立和实现“电子监督评价”。内审?纪检等监督部门可以建立“全员网上评议各职能部门”的评议机制，利用现代信息技术创新内部监督管理方法，实现监督管理信息的“互通性”。 　　再次，开展内部控制和风险评价工作，将监督关口前移。应开发“央行内部风险监测系统”，使风险管理由事后监督向事前?事中甚至向同步监督转变，监督与被监督者之间的关系由被动向协调?互动?甚至主动要求监督转变，体现监督管理的“前瞻性”。 　　(6)建立监督责任追究制，加大审计查处力度。在监督责任方面，行长对支行全部工作负总责，分管行长对所分管工作负直接领导责任，内审部门负 有再监督责任，纪检监察部门负有查处责任，各岗位人员都负有岗位责任。内审的责任是对各风险点进行随时审计检查。对违反制度者，不能姑息迁就，切实维护内 审查处的严肃性?权威性和有效性。应建立审计责任追究制度，完善监督?制约和责任追究制度。 　　(责任编辑:于健) 　　   龙源期刊网.版权所有