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财务总监的职责与义务

2009-08-21  蓝天翔鹰
                                              财务总监的职责与义务
          做好CFO工作,首先应当界定好财务总监的责、权、利和工作内容。
         一个好的CFO,应当不仅是 一个好的财会专家,而且应当成为一个优秀的管理者。财务总监应当明确自身的责任和使命,懂得自己在企业的位置和自身价值。如下所列应是财务总监熟记于心并善于熟练运作的:
一、CFO的日常工作内容:
1、主持编写企业的财务工作计划,财务预、决算,并组织实施。
2、监督、指导、调控企业的财务工作。
3、审核、签批下级报送的各种申请、报告,请示等文件。
4、定期将财务系统出现的重大事项或异常财会信息及时汇报公司最高管理层,必要时上报董事会。
5、参与企业重大生产经营决策,及时掌握财务信息,为生产经营决策提供可靠的依据。
6、设计完善公司的财务传递程序,财务处理程序,财务管理模式。
7、制订各种财务考核指标,定期将考核结果报公司最高管理层。
8、加强资金管理,合理核算各项资金定额,定期进行资金预测、分析,积极融资,搞好综合平衡。
9、掌握最新的财政、税务、金融政策,使企业财务工作向正规化方向发展。
10、强化会计基础工作,规范帐簿记载,凭证制作,报表填制及财务活动分析等内容。
11、组织企业定期和不定期的财务大检查,根据工作需要, 不断更新内容,制定检查标准,揭露问题,堵塞漏洞,使财务工作逐步走向规范。
12、对成本控制,费用降低及降能节耗等诸事项提出自己的合理建议,并制订相应的目标,加以实施。
13、掌握整个企业的财务状况,对诸如资产负债率,存货应收帐款,流动资金,成本,费用等项目制订相应的安全警戒线,实现异常及时报警,
14、定期了解直接下属的工作动态,交流思想感受,关心他们的生活要求。
15、经常向直接上级沟通思想,汇报自己的个人情况,融洽上下级之间的关系。
16、每季度对自己的直接下属所完成的工作进行一次综合评价。
17、掌握下属财务人员的情况,积极发现挖掘人才,作好财务人员储备。
18、加快企业的会计电算化进程,最终实现甩掉手工帐,实现无纸化办公。
19、招聘高层次专业人才,充实壮大企业财务力量,提高业务技能,
20、完成管理层及董事会交代的其他工作。
二、CFO应当和可以拥有的管理权限:
1、对所属财务人员的组织调度权。
2、对企业各项财务工作的管理权、指导权、监控权。
3、对企业内各财务工作岗位的调整权,建议任免权,奖惩兑现权。
4、对企业各财务部门进行稽查权。
5、对在职、离职人员的审计权。
6、对所属下级工作中的争议有裁决权。
7、对整个企业财务的设置、管理的模式,核算程序的设计,传递手续的变更有建议调整权。
8、对企业内重大生产、经营投资决策的参与权。
9、对企业各财务岗位的设置权、调整权。
10、对涉及的财务事务的查询权、督促权。
11、对财务各项经济指标的考核权。
12、对所属人员的专业水平、业务技能、工作业绩考核权。
13、对下属财务部门报送的文件的审批权。
14、对企业总经理及董事会就财务事务的建议权。
15、对下属单位税务事务的知情权。
三、CFO的工作职责:
1、负责整个企业的财务调控、监督工作。
2、参与企业融、投资决策并负责实施。
3、负责对整个企业的资本运营。
4、负责对整个企业的节税优化设计。
5、负责建立、健全科学、规范、合理的财务体系。
6、对制定的财务计划,财务预、决算的贯彻、实施负责。
7、对下达的各项财务考核指标及考核数据的准确性负责。
8、对企业内整个财务帐务设置手续传递,财务管理、会计核算的合理性、规范性、准确性负责。
9、对签批的各种文件负责。
10、对贯彻执行国家的有关财政、法规,企业的有关财务制度负责 。
11、对在整个企业财务工作中出现的失误、漏洞,给集团造成的不良影响负责。
12、对掌握、控制财务机密,不扩散负责。
13、负责及时上传下达有关报告、指示。
14、对企业财务人员工作态度、责任心、劳动纪律精神面貌负责。
15、对提供真实、准确的财务数字,以便于正确进行生产、经营决策负责。
16、对下属企业财务稽查的合理性、准确性负责。
17、对在税务稽查中出现的违规事项负责。
                                                                              财务总监岗位职责
             要想胜任财务总监这一职位,应该具备相当的会计专业知识,还要兼备金融、投资、资金与项目管理的素质。并且要善于内外沟通和一定的人事管理。具体的岗位职责参见:
财务总监岗位职责
岗位名称:财务总监
直接上级:董事长、总经理
直接下级:财务会计部经理、管理会计部经理、审计监察部经理、库管部经理、财务总监助理
本职工作:领导公司财和物的规划与控制工作。
直接责任:(1)组织领导公司的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算、会计监督、审计监察、存货控制等方面工作,加强公司经济管理,提高经济效益。
(2) 组织执行国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度,保障公司合法经营,维护股东权益。
(3)参与公司投资行为、重要经营活动等方面的决策和方案制定工作,参与重大经济合同或协议的研究、审查,参与重要经济问题的分析和决策。
(4) 参与制订公司年度总预算和季度预算调整,汇总、审核下级部门上报的月度预算,召集并主持公司月度预算分析与平衡会议。
(5)负责审核签署公司预算、财务收支计划、成本费用计划、信贷计划、财务报告、会计决算报表,会签涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、经济协议等。
(6) 负责重要内审活动的组织与实施。
(7) 按规定审批从银行提现金的作业。
(8) 负责主管业务的检查改进与研究发展,并及时向总经理报告工作。
(9) 掌握公司财务状况、经营成果和资金变动情况,及时向总经理和董事长汇报工作情况。
(10) 定期向董事长、总经理述职。
(11) 制订财务系统年度、月度工作目标和工作计划,经批准后执行。
(12)主持制订公司的财务管理、会计核算和会计监督、预算管理、审计监察、库管工作的规章制度和工作程序,经批准后组织实施并监督检查落实情况。
(13) 领导财务系统的培训和考核工作,提高财务系统人员的政治业务素质。
(14) 按程序做好与相关系统的横向联系,接受上级和有关部门的监督检查,及时对系统间争议提出界定要求。
(15) 做好财务系统各项行政事务处理工作,提高工作效能,增强团队精神。
(16) 及时、准确传达上级指示并贯彻执行。
(17) 定期主持财务系统例会,召集公司财务方面的会议,参加总经理办公例会以及其它重要会议。
(18) 审阅财务系统
   财务总监、CFO的财会精英们可以对照参考,检查自己的工作。

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