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成本会计工作流程

2010-02-28  昵称853740

工作职责与任务:

(一)负责公司的成本核算:

1.整理各项费用并进行归集和分配;2.做记账凭证并登账;3.月末对费用进行核算;4.统计各项费用的指标考核结果并上报经理。

(二)进行公司的成本分析:

 1.根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较;2.成本分析报告。

(三)负责公司的固定资产账:

 1.负责每月提取折旧;2.负责固定资产报废、清理的账务登记;3.新购入固定资产的入账; 4.年终汇总。

(四)负责总账的一部分 :

1.汇总总账,进行试算平衡;2.与明细账的核对。

(五)负责应付账款往来核算:

 1.接收原材料入库单、销售发票,核算、审核付款清单和各种应付账款,审核各项记录;2.审核各业务部门转交的发票及单据; 3.登账,记账。

(六)负责国内销售应收账款往来业务核算:

1.核算各国内销售客户应收账款和记录,2.凭发票登记,记账;3.定期与销售人员核对销售明细及监督汇款。

(七)负责有关报表的报送工作:

   1.每十天报送给总经理银行存款余额明细; 2.月底向部门经理报送本月销售明细、应收账款明细和费用分类、罚息明细给销售部;3.月底报外销部外销回款统计。

   (八)现金与支票管理:

   1.保管单据(支票、支票报销单、支票申请单、收据等)、财务专用章及现金;2.填写现金支票、转账支票及汇款凭证;3.办理汇款、取现和支票转账手续; 4.办理国际收支申报手续;5.每日对库存现金进行盘点与结算;6.开立还款收据、交款收据及客户回款收据;7.初步审核现金报销单据的合法性和真实性,办理现金报销手续。

   (九)财务档案的整理、装订:

   (十)完成上级委派的其他任务、工作绩效标准:

   1.成本核算方法科学合理;2.成本计算准确,能如实反映生产状态,无差错;3.总账及固定资产账登记准确,无差错;4.应收及应付账款的核算清晰明确,各种单据合法有效;5.提供的销售考核数据准确;6.对销售回款的状态监督有力,无差错;7.向管理层提供内容翔实、数据准确的分析报告,并能从中及时发现问题;8.现金收支相符,差错率为零;9.现金与账目相符,差错率为零;10.保证现金报销单据合法、真实,符合公司的各项规章制度; 11.安全稳妥地保管现金、单据、财务专用章,不出现遗失;12.认真填写有关财务单据,做到字迹工整,易于辨认;13.安全稳妥地保管原始凭证并按月装订成册,保证财务档案完整,寻找方便。

 

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