附件:9 事务所会计报表审核公式 (2009年度报表使用)
一、 资产负债表 1.1行+……+24行= 31行 2.32行+34行= 38行 3.39行-40行= 41行 4.41行-42行= 43行 5.43行+……+46行= 50行 6.51行+……+53行= 60行 7.31行+38行+50行+60行+61行= 67行 8.68行+……+90行= 100行 9.101行+……+108行= 110行 10.100行+110行+111行= 114行 11.115行-116行= 117行 12.117行+118行+119行+121行= 122行 13.114行+122行= 135行 14.67行各栏分别与135行各栏对应相等 15.119行≥ 120行 二、利润分配表 1.1行-4行-5行= 10行 2.10行+11行-14行-15行-16行=18行 3.18行+19行+22行+23行-25行=27行 4.27行-28行=30行 5.30行+32行+34行=38行 6.38行-39行-41行-42行-43行-44行=46行 7.46行-47行-49行-50行=55行 8.32行“本年累计数”栏=55行“上年实际数”栏 三、现金流量表 1.1行+3行+8行=9行 2.10行+12行+13行+18行=20行 3.9行-20行=21行 4.22行+23行+25行+28行=29行 5.30行+31行+35行=36行 6.29行-36行=37行 7.38行+40行+43行=44行 8.45行+46行+52行=53行 9.44行-53行=54行 10.21行+37行+54行+55行=56行 11.57行+58行+……+74行=75行 12.79行-80行+81行-82行=83行 13.21行=75行 56行=83行 四、业务收入表 1.1行+12行=13行 2.2行+6行+7行+8行+……+11行=1行 3.3行+4行+5行=2行 五、主营业务成本表 1行+2行+……+15行+19行=1行 六、管理费用表 1行+2行+……+33行+34行=35行 七、事务所基本情况表 2行+3行=1行 八、缴纳各税款情况表 1.6行+7行=5行 2.1行+2行+3行+4行+5行+8行+9行+10行+11行+12行=13行 九、各表之间的勾稽关系 (一)资产负债表与其他各表之间的勾稽关系 1.会所01表(资产负债表)1行“年初数”栏=会所03表79行“上年实际数”栏=会所03表(现金流量表)80行“本年累计数”栏 2.会所01表(资产负债表)1行“年末数”栏=会所03表(现金流量表)79行“本年累计数”栏 3.会所01表(资产负债表)121行=会所02表(利润及利润分配表)55行 4.会所01表(资产负债表)121行“年初数”栏=会所02表(利润及利润分配表)32行“本年累计数”栏 (二)利润及利润分配表与其他各表之间的勾稽关系 1.会所01表(资产负债表)121行=会所02表(利润及利润分配表)的55行; 2.会所01表(资产负债表)121行“年初数”栏=会所02表(利润及利润分配表)的32行“本年累计数”栏; 3.会所02表(利润及利润分配表)1行=会所02表附表1(业务收入表)的1行 4.会所02表(利润及利润分配表)11行≤会所02表附表1(业务收入表)的12行 5.会所02表(利润及利润分配表)4行=会所02表附表2(主营业务成本表)的20行 6.会所02表(利润及利润分配表)15行=会所02表附表3(管理费用表)的35行 7.会所02表(利润及利润分配表)30行=会所03表(现金流量表)的57行
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