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通过网上申报纳税综合服务系统填写“增值税一般纳税人纳税申报表”的流程是：首先填写发票信息，然后发票生成附表，再由附表生成主表。一般纳税人在申报某月增值税前，必须先下载当月核定信息。企业使用企业端软件申报时，首先需要连接互联网，然后启动本软件。 |
| 在进入系统时，系统会自动下载基本信息和核定信息。如果没有下载成功，请您单击主窗口最上面菜单部分的第二个菜单“基本信息”，在其下拉菜单中单击“下载核定信息”，重新下载。 |
| 对于采用“介质申报”方式申报的纳税人，在征期内填写申报资料前需要到办税服务厅拷贝基本信息、核定信息和认证信息，然后导入本软件中（详见第四章“介质申报”一节）。 |
| 申报流程为：“发票采集”—“生成附表”—“填写报表”—“发送报表”—“反馈查询”。下面分别说明： |
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| 增值税一般纳税人的发票采集包括以下几项内容： |
| 防伪税控专用发票抵扣联的采集 |
| 防伪税控专用发票存根联的采集 |
| 废旧物资专用发票存根联的采集 |
| 普通发票存根联的采集 |
| 运输发票抵扣联的采集 |
| 收购农副产品或废旧物资发票的采集 |
| 取得农副产品或废旧物资发票的采集 |
| 进口货物完税凭证的采集 |
| 无票视同销售或纳税检查调整数据的采集 |
| 进项税额转出额数据的采集 |
| 发票领用存数据的采集（期初库存、本期领购） |
| 上述各类数据的采集，系统都提供了“添加”、“修改”、“删除”和“批量删除”功能。 |
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| 另外针对防伪税控专用发票抵扣联、防伪税控专用发票存根联、废旧物资专用发票存根联、运输发票抵扣联、取得农副产品或废旧物资发票和进口货物完税证等，系统提供了导入功能，可以直接从其他系统中导入，避免了手工录入工作。 |
| 单击打开主窗口左侧的“流程树”中的“增值税”节点，然后单击打开“发票信息”节点，再单击您需要输入的发票类别（如：防伪税控专用发票抵扣联），打开“发票采集”窗口；也可以单击“工具栏”上的“发票采集”按钮，在发票信息列表窗口中选择发票类别。 |
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| １．添加 |
| 单击工具栏上的“添加”按钮打开“增加发票”窗口（如图3.5）。图中底色为黄色的部分，为非必录项，底色为白色的部分为必录项。录入完毕，单击“确定”按钮，保存您输入的发票信息；单击“退出”按钮，则关闭窗口。在保存发票过程中，如果某个必录项没有填写，系统会给出相应提示，录入完毕后，进行保存。 |
| 如果您录入的“销货单位”或“购货单位”，在往来对象维护中没有记录，则系统会询问您是否要添加。您可以单击“确定”，将其添加到往来对象维护，也可以单击“取消”，放弃添加。 |
| 各类发票的添加操作基本相同，只是内容有些差异。录入时，请按照发票的实际内容填写并注意选择正确的标记（如：即征即退、允许抵扣、减免等标记），具体操作就不详细介绍了。 |
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| ２．修改 |
| 这里的修改功能，一次只能修改一张发票的数据。对于手工录入的发票，可以修改录入的所有信息，对于导入的发票，只能修改发票的属性（“允许抵扣”、“是否免税”等）。首先，在窗口（或其他发票窗口）中，用鼠标单击发票列表中您需要修改的发票，然后再单击工具栏中的“修改”按钮，（或其它发票修改窗口）所示的窗口。 |
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| 3．删除 |
| 删除功能一次只能删除一张发票。首先，在窗口（或其他发票窗口）中，用鼠标单击发票列表中您需要删除的发票所在行，然后再单击工具栏中的“删除”按钮。系统会给您提示信息，您可以单击“确定”按钮，删除该张发票；单击“取消”按钮，放弃删除。 |
| ４．批量删除 |
| 批量删除和删除的区别在于，删除功能一次只能删除一张发票；而批量删除功能一次可以删除多张发票。 |
| 首先，在窗口（或其他发票窗口）中，用鼠标单击发票列表中您要删除的发票所在行第一列（标记栏）的复选框，若复选框内有个“√”（ |
| ），就表示您要删除该张发票；再次单击复选框，去掉框内的“√”，就表示您放弃删除该张发票。若您要给全部发票打上“标记”，请用鼠标右键单击发票列表中任何一处地方，在打开的右键菜单中，单击“全部选择”菜单项；若您要取消全部发票的选择标记，请在右键菜单中单击“全部不选”菜单项。 |
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| 然后，单击工具栏上的“批量删除”按钮，系统会显示如下提示. |
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| 在对话框中，单击“确定”按钮，可以删除您选定的发票，单击“取消”按钮，放弃删除。 |
| 5．批量修改 |
| 系统为防伪税控专用发票抵扣联、防伪税控专用发票存根联、收购农副产品或废旧物资发票、取得农副产品或废旧物资发票、进口货物完税凭证提供了“批量修改”的功能。 |
| “批量修改”和“修改”的区别在于：“修改”一次只能修改一张发票，而“批量修改”可以修改多张发票。“修改”和“批量修改”只能修改“即征即退”、“允许抵扣”、“是否免税”、“劳务发票”等发票属性，而无法修改发票的金额、税额等发票明细数据。 |
| 首先，在窗口（或其他发票窗口）中，用鼠标单击发票列表中您要修改的发票所在行第一列（标记栏）的复选框，若复选框内有个“√”（ |
| ），就表示您要修改该张发票，再次单击复选框，去掉框内的“√”，就表示您放弃修改该张发票。若您要给全部发票打上“标记”，请用鼠标右键单击发票列表中任何一处地方，在打开的右键菜单中，单击“全部选择”菜单项，若您要取消全部发票的标记，请在右键菜单中单击“全部不选”菜单项。然后，再单击右键菜单中的“批量修改”，打开“批量修改”窗口，选择您要修改的发票属性（如：“即征即退”），然后单击“确定”按钮进行修改，按“取消”按钮放弃修改。 |
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| 6．导入 |
| 目前增值税一般纳税人绝大多数都在使用防伪税控开票系统开具增值税专用发票，对于取得的进项发票，需要每月到税务机关进行认证，同时还使用某些发票（如运输发票、废旧物资发票、海关完税凭证）采集软件，这样形成了各种发票信息的数据。为了减轻您的负担，避免重复录入工作，系统提供了这些发票信息的导入功能，从而使您可以很轻松地采集大量的发票数据。 |
| 导入功能根据发票种类的不同，而略有不同。对于增值税进项发票，可以从服务平台进行导入（对于采用网上认证的企业，也可以从本地计算机导入）。其他导入发票的操作方法基本一样，首先您要通过相关开票软件（如航天开票等）生成一个含有发票信息的文件，然后通过网上报税系统打开这个文件，将其中的发票信息导入到软件中，减少工作量。 |
| 下面，分别就各类发票的“导入”做一个简单的说明。 |
| （1）防伪税控专用发票抵扣联的导入 |
| 单击工具栏的“导入”按钮，打开所示窗口。 |
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| １）远程导入 |
| 远程导入是指将您在主管税务机关经过认证的“防伪专用发票抵扣联”（进项）信息数据，通过网上申报纳税综合服务平台下载到您本地的计算机中，自动导入，减少工作量。 |
| 在窗口中，单击“远程导入”按钮，系统自动下载企业的进项发票信息。 |
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| 下载结束后，系统会给出提示信息 |
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| 单击“确定”，关闭“结果提示”窗口。 |
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| ２）本地导入 |
| 如果您使用了网上认证系统，对取得的抵扣联发票通过网上认证，您的本地计算机就会存有经过认证的“防伪专用发票抵扣联”（进项）信息数据，您可以从本地将这些数据导入到软件中，减少工作量。 |
| 单击“本地导入”，系统打开“查找文件”对话框，您需要在该对话框中指定您要导入的文件再单击“打开”，系统自动将该文件中的发票信息导入到软件中，减少工作量。 |
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| （2）防伪税控专用发票存根联的导入 |
| 目前，增值税专用发票防伪税控开票系统分为：Windows版和DOS版两个版本。另外网上报税系统还为您提供了导入报盘文件的功能，此功能导入两种形式生成的文件：一种形式您可能有从DOS版本防伪税控开票系统中导出的抄报税文件，另外一种形式是开票系统升级成一机多票后，通过特定的接口软件导出文件名为“x+税号后7位.当前会计年月”的文件。系统可以识别这些文件，并将其内容导入到软件中，减少工作量。 |
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| 在窗口中，单击与您使用的开票系统相对应的按钮，打开对话框。 |
| 下面对上述三种导入方式分别进行讲解： |
| Windows版本 |
| 如Windows版本未升级为一机多票，开票系统生成的发票信息文件是“销项发票.DB”，默认目录为：“C:\Program Files\航天信息\防伪开票\DataBase\Default\Work”，导入时只需从该目录中找到“销项发票.DB”文件，选中再单击“确定”即可。 |
| DOS版本 |
| DOS版本的开票系统生成的发票信息文件是“Fa_Piao.dbf”，默认目录为：“C:\Tax”。导入时只需从该目录中找到“Fa_Piao.dbf”文件，选中再单击“确定”即可。 |
| 报盘文件 |
| 如果开票系统是DOS版本，除可以利用上文“DOS版本”的方法导入外，还可以通过“报盘文件”，从抄报税盘中直接导入。 |
| 如果开票系统是Windows版本且已升级为一机多票，那么首先需要从交大龙山公司网站（http://www./drjk.htm）上下载一个接口组件，利用该接口组件将销项发票信息从开票系统中导出，生成一个文件名为“x+税号后7位.当前会计年月”的文件，将其存放在某一路径下，然后再通过“报盘文件”将该文件导入到网上报税系统中。接口组件下载、安装及发票的导出、导入操作请参考交大龙山公司网站（http://www./drjk.htm），以处不作赘述。 |
| 根据不同的条件分别指定上述文件，系统就可以将这些文件中的发票信息导入到“防伪税控专用发票存根联”明细表中。如果防伪税控子系统与本系统不在同一台计算机中，请按上述提示目录，从其他计算机中将发票信息文件复制到本机中，然后再进行“导入”操作。 |
| （3）废旧物资专用发票存根联的导入 |
| 系统支持从国家税务总局下发的“废旧物资专用发票存根联”采集软件中导入发票数据。 |
| 首先您需要从“废旧物资专用发票存根联”采集软件中导出发票信息。该系统形成的发票信息文件是以“FJWZFPCGL”开头，然后加上年和两位的月，再加上一个下划线“_”和您操作企业的识别号和“_JK.xml”。如：纳税识别号为：130111111111111的企业，2007年1月份生成的发票信息文件为：FJWZFPCGL200701_130111111111111_JK.xml 。 |
| 请指定这个文件，系统就帮您将这个文件中的发票信息导入到软件中，减少工作量。 |
| （4）运输发票抵扣联的导入 |
| 系统支持从国家税务总局下发的“公路、内河货物运输发票抵扣联”采集软件中导入发票数据。首先您需要从“公路、内河货物运输发票抵扣联”采集软件中导出发票信息，该系统形成的发票信息文件是以：“YSFPDKL”开头，然后加上年和两位的月，再加上一个下划线“_”和您操作企业的识别号和“_JK.xml”。如：纳税识别号为：130111111111111的企业，2007年1月份生成的发票信息文件为： |
| YSFPDKL200701_130111111111111_JK.xml 。 |
| 请指定这个文件，系统就会自动将该文件中的发票信息导入到软件中，减少工作量。 |
| （5）取得农副产品或废旧物资发票的导入 |
| 系统支持从国家税务总局下发的“废旧物资专用发票抵扣联”采集软件中导入发票数据。首先您需要从“废旧物资专用发票抵扣联”采集软件中导出发票信息，该系统形成的发票信息文件是以：“FJWZFPDKL”开头，然后加上四位的年份和两位的月份，再加上一个下划线“_”和企业的识别号和“_JK.xml”。如：纳税识别号为：130111111111111的企业，2007年1月份生成的发票信息文件为：FJWZFPDKL200701_130111111111111_JK.xml 。 |
| 请指定这个文件，系统就会帮您将这个文件中的发票信息导入到软件中，减少工作量。 |
| （6）进口货物完税证的导入 |
| 系统支持从国家税务总局下发的“进口货物完税证”采集软件中导入完税证数据。首先您需要从“进口货物完税证”采集软件中导出完税证信息，该系统形成的完税证信息文件是以：“HGWSPZ”开头，然后加上四位的年份和两位的月份，再加上一个下划线“_”和企业的识别号和“_JK.xml”。如：纳税识别号为：130111111111111的企业，2007年1月份生成的完税证网上信息文件为： |
| HGWSPZ 200701_130111111111111_JK.xml 。 |
| 请指定这个文件，系统就会自动将该文件中的完税证信息导入到软件中，减少工作量。 |
| （7）运输发票抵扣联的“申报导出” |
| 您使用本系统录入或导入的“公路、内河货物运输发票”数据，可以导出形成信息文件，然后导入到国家税务总局下发的“通用税务数据采集软件（一般纳税人版）”软件中。导出方法是：打开“运输发票抵扣联明细表”，然后单击工具栏上的“申报导出”，然后再指定一个文件存放的目录就可以了。 |
| 7．其他发票信息录入 |
| （1）普通发票存根联的录入 |
| 系统支持对普通发票存根联数据的连号录入（但实际是否可以连号录入，须征求主管税务机关的意见），系统对连号录入的发票数量没有限制。 |
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| 在窗口中，您可以输入发票的“起号”和“止号”，实现普通发票的连号录入。注意：发票必须是连号的，购货单位名称可以输入这些发票中的任一购货单位名称；另外，发票属性必须是一样的，如果中间有不一样属性的发票，就需要分段录入。如，录入00000001-00000050间的发票，其中00000009-00000013是作废发票，那就需要分00000001-00000008、00000009-00000013、00000014-00000050三段录入。 |
| 如果由发票最终汇总生成的各相关金额、税额数据与您实际的（也就是票面）有些误差，我们建议您在普通发票中可以做适当的调整。注意：单张发票您可以调整的误差范围是有限的，最大为0.15元。 |
| （2）进项税额转出额的录入 |
| 进项税额转出额的录入与其他各类发票信息的录入有所不同，系统仅提供了录入功能，没有提供“添加”、“修改”、“删除”等功能。您可以直接打开窗口编辑这些数据。 |
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| (3)发票领用存 |
| 为了尽可能的减轻您录入的工作量和操作负担，系统提供了自动生成《发票领用存月报表》的功能。自动生成该报表的前提之一就是必须确定各类发票的“期初库存”和“本期领购”数量。 |
| 系统通过“发票领用存”得到各类发票的“期初库存”和“本期领购”数量，通过“发票采集”而得到各类发票的开具情况和作废情况，最后汇总形成《发票领用存月报表》。 |
| 用鼠标单击打开主窗口左侧的“流程树”中的“增值税”节点，然后单击打开“发票信息”节点，再单击“发票领用存”节点，打开“发票领用存维护”窗口。您可以在此输入各类发票的“期初库存”和“本期领购”数量。本期领购除手工添加外，还可以通过“下载领存信息”从税务服务平台上进行下载，。 |
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| 注意：如果发票类别为增值税专用发票电脑票或废旧物资销售专用发票，则发票的发票代码需要根据实际情况进行修改。 |
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| 如果您的发票信息很多，一页存不下，那么可以通过单击“增加表页”的方法增加表页继续添加。： |
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| 注意：企业在录入发票信息时要先进行发票领用存的维护，即先录入或下载期初库存或本期领购，保存成功后再录入其它发票信息，否则会提示“该发票未领购，请先录入发票领购信息”。 |
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| 所有发票信息采集完毕后，接下来的操作就是根据发票领用存信息和系统采集的“发票信息”生成各附表的数据。您需要在主窗口左侧的“流程向导”中单击“生成附表”按钮（如果该按钮被子窗口遮盖了，请单击“工具栏”上的“首页”按钮，快速关闭所有子窗口）；或者单击主窗口最上面菜单中的第一个菜单“文件”，在其下拉菜单中，单击“生成附表”菜单项，还可以单击主窗口左侧“流程树”列表中的“生成附表”节点，系统就会根据您的发票信息，生成各相关附表（这个过程可能需要花费一点时间，请耐心等待）。附表数据生成后，系统会给出提示，单击确定。 |
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| １．生成并修改主表 |
| 《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》，是由附表一（《本期销售情况明细表》）和附表二（《本期进项税额明细表》）生成的。您不能直接打开和填写《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》，只能先打开并保存附表一和附表二。 |
| 请在主窗口左侧的“流程树”列表中，单击打开“增值税”节点，再单击打开“报表”节点，然后单击“附列资料表一”，打开附表一（《本期销售情况明细表》）。每次打开该表时，系统都会重新生成一遍该张报表。打开后，该张报表的数据已经由系统自动填充，请仔细检查一下这些数据。如果与您的手工报表的数据有出入，请先退出该报表修改相关的发票信息；如果无误，请单击工具栏上的“保存”按钮，进行保存。 |
| 如果您没有“保存”本表的数据，而直接关闭本报表时，系统会询问您是否保存数据，请根据需要进行选择。 |
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| 如果您保存了附表二和主表后又修改了本表的数据，在保存时系统会提示警告信息。这是因为，您修改后的本表数据，附表二或主表中与该数据有逻辑关系（等于、大于、小于等）的某些数据逻辑关系不符的缘故。请直接单击“确定”继续保存这些变动的数据。 |
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| 同样的打开附表二，让系统自动填充附表二的数据。附表二的操作和附表一的操作完全一样。 |
| 生成附表一和附表二后，请单击“增值税纳税申报表”节点，打开《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》。第一次使用本软件时，本年累计数与实际情况不符，请根据实际情况修改本年累计数（红底色部分是自动生成的，只修改白底色部分即可）。 |
| 保存《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》时，系统提示您输入“实缴税额”（如图3.24）。“实缴税额”是要通过银行进行扣款的金额，请务必仔细检查此“实缴税额”，如果不录入则默认为本期应补退税额。 |
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| 如果您操作的当前企业存在“多缴”（主表25栏为负数）的情况，请务必选中“抵减”并录入本次抵减金额，实缴税额会相应变化。 |
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| 当您保存关闭纳税申报表后，再次打开时，系统会提示如果再次打开，上次手工录入的数据将会丢失。如果确实需要打开修改表内某些数据，单击“确定”；如果只是想查看表内数据，请单击“取消”在“反馈查询”界面中进行查看。 |
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| ２．修改《发票领用存月报表》 |
| 请在主窗口左侧的“流程树”列表中，单击“增值税”—“报表”节点，然后单击打开《发票领用存月报表》。 |
| 《发票领用存月报表》由系统根据“发票领用存”中的“期初库存”和“本期领购”情况并结合“发票采集”中录入的各类发票开具情况和作废情况，自动生成。 |
| 系统提供自动生成《发票领用存月报表》的目的是为了尽量减轻您输入的工作量，但由于一些特殊原因（如：“本期遗失”、“收回未开票”等发票信息没有采集到），系统自动生成的报表不一定是完全正确的，所以请您仔细的检查并修改。修改完毕后，请单击工具栏上的“保存”按钮，保存该表。 |
| 当您保存关闭发票领用存月报表后，再次打开时，手工录入的数据会丢失，如果确需修改数据则打开修改，如果只想查看表内数据，请到反馈查询界面进行查看。 |
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| 3．其他报表 |
| 请在主窗口左侧的“流程树”列表中，单击打开“增值税”节点，再单击打开“报表”节点，然后单击打开相应的报表（《资产负债表》、《损益表》、《成品油购销存情况明细表》等）。 |
| 请根据您操作企业的实际情况填写并保存报表数据。如果某张报表您确实没有数据可填，也请您打开它，然后直接单击工具栏上的“保存”按钮即可。 |
| 小窍门：在您填写报表时，如果报表很大，您看到的报表只有一小部分时，您可以按“F12”键，隐藏主窗口左侧的“流程树”，以尽可能增加报表显示的区域，然后再点击“F12”键，即可恢复显示“流程树”。 |
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