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增值税一般纳税人辅导期注意事项

 碧海云天是我家 2010-09-29

增值税一般纳税人辅导期注意事项

1、辅导期第一个月你一定不要开发票,因为进项税是当月收到,次月才可以抵扣。如果你是11月进入辅导期的,当月你收到的票12月比对合格你才能抵扣。如果11月你开发票,你就没有进项,也就意味着你要交17%和税很高呀! 2、你收的海关增值税发票或者运费的发票,都要过辅导期才让你用。千万不要收上述两种票。我们都是外贸进关的,全部是海关票,好苦呀! 3、你的发票是千元版的,而且只一本/月,要提前申请临时增票(一定是增量别增版)。一般申请时间就要10个工作日,申请时要带合同,每个合同的金额不低于20万。上月我们申请2次,每次申请3本,2个会计忙了一周,很累,一台机器60万,为了开一台机器,好几本增值税票,还要一本一本买并预付4%税。 4、半年之内你的销售收入和税负都不能少。 5、记得每月1-10抄报税 当辅导期一般纳税人取得上述扣税凭证后,应借记“应交税金---待抵扣进项税额”明细科目;交*稽核比对无误后,应借记“应交税金---应交增值税(进项税额)”专栏,贷记“应交税金---待抵扣进项税额”科目。经核实不得抵扣的进项税额,红字借记“应交税金---待抵扣进项税额”,按规定红字贷记相关科目

 

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