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新《企业所得税法》下企业纳税成本控制研修班 【课程背景】 新的《中华人民共和国企业所得法》及其《中华人民共和国企业所得税法实施条例》已于 【学员对象】各企业总经理、总会计师、财务总监、财务经理、税务经理、会计主管及税务、会计与预算专员等。 【培训时间】从2008年4月份开始每周六 【培训方式】案例分析讨论、互动交流、现场解答 【培训内容】 第一部分 新企业所得税法及其《实施条例》对照解析 （一）企业所得税法实施条例总体概况 1、实施条例的整体构思、背景分析及条例的内容具体规定 2、新企业所得税法实施条例对内外资企业的具体影响 （二）总则对照解析 （三）应纳税所得额对照解析 （四）应纳税额对照解析 （五）税收优惠政策对照解析 1、税收优惠政策配套制度具体实施办法及过渡和衔接办法对照解析 2、税收优惠的具体范围、认定标准与管理对照解析 3、过渡期税收优惠的具体安排、实施步骤和管理措施对照解析 4、对于执行特殊政策地区的税收优惠具体配套措施对照解析 5、对于国家已确定的其他鼓励类企业的优惠办法规定对照解析 （六）特别纳税调整对照解析 1、新增的反避税条款对照解析 2、关联企业转让定价实施条例对照解析 （七）高新技术企业的具体认定及税收优惠条例对照解析 1、如何界定享受 15％优惠税率的高新技术企业 2、高新技术企业的具体认定标准及申请高新技术企业的具体步骤及办法 （八）源泉扣缴对照解析 （九）征收管理对照解析 （十）实施细则对照解析 第二部分 新税法下纳税筹划的风险与成本控制 （一）企业所得税纳税筹划的风险与成本控制 1、《企业所得税法》集粹及其筹划基本思路 2、收入总额筹划的风险与成本控制 3、准予扣除项目筹划的风险与成本控制 4、亏损弥补筹划的风险与成本控制 5、预缴方式筹划的风险与成本控制 6、固定资产更新筹划的风险与成本控制 7、坏账转销筹划的风险与成本控制 8、其他业务筹划的风险与成本控制 （二）企业增值税纳税筹划的风险与成本控制 1、税法集粹及其筹划基本思路 2、纳税人类型的选择的风险与成本控制 3、分散经营筹划的风险与成本控制 4、联合经营筹划的风险与成本控制 5、兼营与混合销售筹划的风险与成本控制 6、减少流通环节筹划的风险与成本控制 7、计税方式筹划的风险与成本控制 8、运费及优惠政策筹划的风险与成本控制 （三）企业营业税纳税筹划的风险与成本控制 1、税法集粹及其筹划基本思路 2、兼营与混合销售筹划的风险与成本控制 3、营业额筹划的风险与成本控制 4、销售价格筹划的风险与成本控制 5、无形资产和不动产筹划的成本控制 6、签订合同筹划的风险与成本控制 2008年房地产最新政策解析、所得税法实施条例精解及纳税筹划技巧高级培训班 【课程背景】 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》已于 《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》（国税发[2006]187号）已于2007年实施，而《国家税务总局关于印发土地增值税清算鉴证业务准则的通知》（国税发〔2007〕132号）又于2008年1月1日起施行，两个土地增值税文件规范土地增值税清算鉴证业务，企业如何准备清算工作最大限度合法节税？ 企业如何进行项目操作，少交及不交营业税？企业如何充分运用新所得税规定提升开发企业利润，如何在更加严格管理下作好企业土地增值税清算工作，“规避涉税风险”、“合法筹划节税”成为房地产开发企业必须直面的问题。因此： ●面对于2008年执行《中华人民共和国企业所得税法》房地产企业如何筹划？ ●如何填报2008年企业所得税月（季）度预缴纳税申报表？ ●新《企业所得税法》房地产企业如何规划外省市项目公司交税最少？ ●开发企业2007年所得税申报风险点评及如何处理？ ●开发企业如何取得土地最能节税？ ●拥有土地开发商如何转让税负最低？ ●土地拥有方如何绕开“招、拍、挂”？如何合法少交或不交税？ ●开发企业面对国税发[2006]187号如何制定尾盘操控技术来免交土地增值税？ ●开发企业开发普通住宅如何定价，操作成本费用最大限度少交土地增值税？ ●普通住宅如何利用数学模型定价？ ●企业如何利用拆迁政策不交所得税？ ●房地产开发企业如何利用融资来避税？ ●房地产开发企业如何利用定向开发不交少交营业税及土地增值税？ ●商业、酒店开发如何规避应交税金70%？ ●开发企业如何规范核算，规避所得税风险？ ●房地产开发企业如何递延收入缓解资金紧张程度？ ●境外融资及上市如何操作？如何协调企业会计制度与税法的差异？ ●怎样正确地运用实用性技巧调整企业利润？怎样才能依法纳税、合理筹划？ ●物业税介绍及对房地产业影响？ ●如何全面筹划综合税负最低 如何进行涉税建账…… 【学员对象】房地产企业董事长、总经理、财务总监、财务经理、主管会计办税人员等。 【课程内容】 第一讲：《新企业所得税法》及实施条例解析与疑难问题精解 ◆新企业所得税法及实施条例对纳税义务人的新规定 ◆新企业所得税法及实施条例对税前扣除标准和范围的具体规定 ◆新企业所得税法及实施条例对收入确认原则及具体规定 ◆新企业所得税法及实施条例对资产的税务处理 ◆新企业所得税法及实施条例对减免税的新规定 ◆新企业所得税法及实施条例对企业重组与清算的规定 ◆新企业所得税法及实施条例对关联方交易的新调整规定 ◆新所得税法及实施条例对房地产企业影响分析 第二讲：国家税务总局关于印发《土地增值税清算鉴证业务准则》通知 ◆正常收入处理 ◆用于职工福利、奖励、对外投资、分配给股东或投资人、抵偿债务、换取其他单位和个人的非货币性资产等处理 ◆代收费用处理 ◆预售收入备查簿管理、销售退回、销售折扣与折让处理 ◆以土地使用权投资开发的项目处理 ◆有无挂在往来账不作销售收入申报纳税的情形 ◆以房换地、以房产补偿给拆迁户处理 ◆土地作价入股投资或联营从事房地产开发、转让在建项目、将房地产抵债转让 ◆扣除项目不能够直接认定的，是否按照规定合理分摊 ◆土地使用权支付金额的审核 ◆土地征用及拆迁补偿费的审核（如明显异常、政府或者他人承担已征用和拆迁等）◆前期工程费的审核◆建筑安装工程费的审核 ◆基础设施费和公共配套设施费的审核 ◆房地产开发费用的审核 ◆国家规定的加计扣除项目的审核（未进行任何形式的开发即转让的、仅进行土地开发如"三通一平"、不建造房屋即、未进行任何实质性的改良或开发即再行转让的等）◆报告出具与协调 全面解答疑难问题 第三讲：所得税法税收筹划及案例运用 ◆新企业所得税法与原内外资主要区别 ◆新企业所得税法下的扣除对影响运用 ◆企业所得税年终筹划案例（共6个，重点讲解） ◆运用搬迁拆迁政策免征所得税（举2例，重点讲解） ◆房地产企业如何利用人工、借款利息等关联交易及2007年终汇算运用 ◆设立分公司所避税及2007年运用 ◆新企业所得税法下房地产企业上市融资变化 第四讲：土地增值税处理及核算技巧运用 ◆土地增值税的筹划总图 ●土地增值税年终筹划案例（共6个重点讲解） ◆土地增值税扣除项目对年终所得税影响 ●土地增值税计提技巧 ◆常规项目的鉴证业务处理及核算技巧 ●非常规项目的鉴证业务处理及核算技巧 第五讲：营业税筹划案例 ◆改房产销售为股权转让 开发商偷梁换柱节税过亿元 ◆筹划建安公司设备 降低营业税四成 ◆筹划自制混合销售 节约大额营业税金●物业节税得实惠 ◆房地产公司开发大刀阔斧 防止马失前蹄●合作建房、代建房、回迁房处理 第六部分：企业自查及风险控制 ◆所得税审计及税务检查要求 ◆提供资料及处理 ◆审计意见及所得税调整 ◆主要差异处理 ◆房地产业涉及主要税种及问题 ◆房地产业税务稽查流程及方法 第七部分：新企业准则与税法差异简介 ◆基本准则与新所得税法区别 ◆存货准则主要内容与原准则及税法区别 ◆长期股权投资准则主要内容及差异 ◆投资性房地产准则的主要内容及差异 ◆固定资产准则的主要内容与会计处理 ◆收入相关准则主要内容与会计处理技 ◆对新旧会计准则的比较和分析 第八部分：企业全面筹划介绍 |
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