计提社会保险,你的意思是不是代扣职工个人应缴纳的社会保险呢?
还是把本月应该缴纳的社会保险提前计提出来? 如果是提前计提可以这么做 借:管理费用 (或生产成本) 公司应交的金额 其他应收款-保险 个人应缴纳部分金额 贷:其他应付款--社会保险 上边说用其他应交款,是不对的。其他应交款现在一般只核算教育费附加。 另外,建议其实不用做计提,在缴纳的时候直接 借:管理费用或者生产成本--社会保险 其他应收款--个人负担社会保险 贷:银行存款就可以了。 然后在发工资的时候,抵消掉其他应收款就行了。 借:应付工资 贷:其他应收款--个人负担社会保险 二级科目可以自己设置。 2008-07-15 19:18举报 提问者nadanest的感言:谢谢您的回答! 网友的回答
共2条 3F 一、社会保险包括:养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险。
其中:养老保险、医疗保险、失业保险单位和个人都要负担,工伤保险、生育保险,单位负担,个人不用负担。 二、帐务处理 (一)提取时 1、提取单位负担部分时: 借:管理费用--劳动保险费(养老+医疗+工伤险+失业保险+生育险) 贷:其他应付款--医疗保险 贷:其他应付款--养老保险 贷:其他应付款--工伤保险 贷:其他应付款--失业保险 贷:其他应付款--生育保险 2、代扣职工个人负担部分,付工资时: 借:应付工资 贷:其他应付款--医疗保险 贷:其他应付款--养老保险 贷:其他应付款--失业保险 贷:应交税金--个人所得税 贷:现金 (二)上交时 借:其他应付款--医疗保险(单位+个人负担部分) 借:其他应付款--养老保险(单位+个人负担部分) 借:其他应付款--工伤保险(单位负担部分) 借:其他应付款--失业保险(单位+个人负担部分) 借:其他应付款--生育保险(单位负担部分) 贷:银行存款(或现金 ) 2008-07-15 19:28 顶(0)踩(0)举报 2F
借:管理费用 贷:其他应交款 其他应付款不能用, |
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