cangyue / 财务内控 / 借支现金、支票、报销流程与制度 - 放眼世...

0 0

   

借支现金、支票、报销流程与制度 - 放眼世界的日志 - 网易博客

2011-03-15  cangyue
借支现金、支票、报销流程与制度
第一章:流程
现金借支流程:
借支人填写《借款申请单》,注明借款时间、事由。
部门经理审核。
副总经理或总经理审批。
财务支付现金。
支票借支流程:
借支人填写《借款申请单》
部门经理审核
副总经理或总经理审批
由出纳人员填写支票并登记《支票领用登记表》,并由使用人签字后领取
费用报销流程:
报销人填写费用报销单
部门经理审核
财务部经理审核票据
副总经理审批(采购物品的运费及邮寄费由采购部经理审批)
报销
第二章:制度
在借支现金、支票、报销时严格按上述流程执行。
现金统一由财务部门管理。现金日记帐要日清月结、帐款相符,不得以白条抵库,不准个人借用公款,不准公款私存,严格执行银行现金管理的有关规定。
副总经理及总经理出差在外时,借款2000元以下(含2000元),由部门经理签字同意,再经财务部经理审核后,可以借支;借款2000元以上,须经副总经理电话批示后,方可借支,并由借款人负责在副总经理回来后补签字。
当借款人需大量使用现金或汇票时,超过5万(含5万元),需提前两天通知财务部经理,以便做好资金使用计划。
借款人应在借款出差回来一周内报销还款。
借款时间超过一月不还款者,财务部将不再归还借款单,由会计将其借款单进行帐务处理,当借款人归还时由出纳开具收款收据。
超过二个月不归还借款者,经财务部上报副总经理批准,月末从其工资中扣除。
副总经理借款和长期备用金由总经理批准。
员工应保证票据的真实性、合理性,并在报销单上列明报销事由、费用归属对象,对不符合规定的票据财务部有权退回。
报销单据与报销事由不符者,应由经手人另行书写报销事由说明。
公司各项费用的报销必须由经手人签字,部门经理审核,未经领导批准,财务部门不得报销。
支票需设登记薄专人管理,领用支票时,必须填写《支票领用登记表》,使用后按期报帐,逾期不报不得领用新支票。
支票使用完毕当日,使用人要及时报帐或注销。
未经副总经理批准,一律不准领用空白支票(包括:现金支票和转帐支票),使用人对空白支票使用的安全负责。
违反上述管理制度,视情节罚款30-200元。

    本站是提供个人知识管理的网络存储空间,所有内容均由用户发布,不代表本站观点。如发现有害或侵权内容,请点击这里 或 拨打24小时举报电话:4000070609 与我们联系。

    猜你喜欢

    0条评论

    发表

    请遵守用户 评论公约

    类似文章
    喜欢该文的人也喜欢 更多