月结，关账---ERP关于财务的难题 默认栏目 默认栏目 自胜者,强也

          系统到了某一段时间是一定要关帐的，你吧可能让系统一直跑下去，现在是三月，当然要关二月的帐，所以关帐后一切关于二月的票据就不能输入了。当然，也给了二月的账目很长时期了，我从三月末关帐，给了二月一个月时间结账的期限。但是不能拖太久，账目不可能从今年拖到明年哦。

         个人的一点小理解。

         下面是摘要：

1：

资产，成本费用类，金额增加的记在借方。减少的记在贷方。
负债，所有者权益等，金额增加的记在贷方，减少的记在借方。

“借”、“贷”是在借贷记账法下的一个记账符号，表示增、减的意思。但什么时候是增，什么时候是减，却要看账户的性质。 资产类、成本类、损益类之费用记借时表示增，贷表示减；负债类、所有者权益类、损益类之收入记贷时表示增，借表示减。
例如：借：现金 贷：银行存款，这两个都是资产类账户，借记现金表示现金增加，贷记银行存款表示银行存款减少，这笔分录的意思就是从银行里提取现金。
再如：借：应付账款 贷：银行存款，应付账款为负债类账户，记在借方表示减少，银行存款是资产类账户，记在贷方也表示减少，这笔分录的意思就是以银行存款归还以前所欠购货款，所以银行存款也减少，负债也减少。

"借"与"贷"只是记账的符号.比如说资产类"借"是增加,"贷"是减少,负债类"借"是减少,"贷"是增加

有借必有贷，借贷必相等

记账符号是会计核算中采用的表示其核算对象增减变化的记账标记，它可以用来表明经济业务变动的方向。借贷记账法是以“借”、“贷”作为记账符号来表示资产、负债、所有者权益、费用、损益增减变化和结果。 借贷的具体含义为：

　　（1）在账户上，“借”表示账户的左方，称为借方，“贷”表示账户的右方，称为贷方。

　　（2）用“借”、“贷”反映经济业务时，“借”表示资产、费用的增加和负债、所有者权益、收入减少，“贷”表示负债、所有者权益、收入的增加和资产、费用的减少，具体地说就是：

　　“借”表示：①资产的增加；②费用的增加；③负债的减少；④所有者权益的减少；⑤收入、利润的减少； 通过账户记录时。上述内容应登记在账户的借方（左方）。

　　“贷”表示：①资产的减少；②费用的减少；③负债的增加；④所有者权益的增加；⑤收入、利润的增加； 通过账户记录时，上述内容应登记在账户的贷方（右方）。

　　借贷记账法的账户基本结构是：每一个账户都分为“借方”和“贷方”，一般来说规定账户在左方为“借方”，账户的右方为“贷方”。如果我们在账户的借方记录经济业务，可以称为“借记某账户”；在账户的贷方记录经济业务，则可以称为“贷记某账户”。

 

2：

结帐问题可能在处理有所不同， 大陆的金碟、用友、浪潮等系统对帐务和仓库记帐是这样处理的：每一笔会计分路都是借和贷，科目余额是不动的。同理，仓库记帐也是出和入的记帐，材料余额不动。等到结帐时，才实际计算科目余额、材料余额，并且根据需要用转字凭证来调整科目余额。材料余额也是如此调整。大陆企业手工记帐也是用这种方式。所以帐本上都有“本页合计”、“本月合计”等项目。

而国外系统是在录入会计科目分路时，借、贷完成后，科目的余额也跟着更新。材料的出入库计录后，材料的余额也同时更新。所谓结帐，只是使下一笔记录，计入下一期的记帐周期里。
“库存月结帐及会计月结帐的过程，这个动作由谁来完成？”问的好，可以这样说，对于需要作期末调整会计数据和统计数据的企业，仓库结帐动作需要和财务共同决定，因为财务帐和报表与库存余额密切相关。协调好之后，经过测算，结果满意才真正结帐。这里的技巧很多，注意的方面也很多。

3：

国内一些财务软件的功能是延续手工会计的做法。也就是必须是在作结帐之后，才能看到科目的余额，即未结帐各种财务报表无法看到，这是一个弊端，而有些软件的做法是过帐就可以看到科目余额，查看各种报表，

4：

而结账则是一种封账的操作，进行该操作后，将进入下一会计期间，同时把该期的期末余额转为下期的期初余额。将不能再填制该期的会计分录（或者填制了也是无效的）。一般该操作在月未进行，一个月只进行一次该操作。手工账上应该没无操作。

 5:

只要会计同意了就可以进行仓库关帐，但是按照一般来说，应该在盘点之后，帐实相符，具体企业应该有规定，但就软件本身来说，没有必要进行控制，只是在仓库关帐之后，所有新增在关帐日期以前的出入库交易都不能保存入系统。
会计关帐也是一个开关，关帐之后，所有新增会计凭证不能在入关帐日期以前。
一般先关仓库帐，再关财务帐，顺序不要颠倒。
其实，关帐只是两个按钮，目的是不能再修改以前信息。
但是，为了灵活起见，一定要有关帐之后，可以取消关帐功能。

 

6:

日清月结是出纳员办理现金出纳工作的基本原则和要求，也是避免出现长款、短款的重要措施。所谓日清月结就是出纳员办理现金出纳业务，必须做到按日清理，按月结账。这里所说的按日清理，是指出纳员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。按日清理的内容包括：

（1）清理各种现金收付款凭证，检查单证是否相符，也就是说各种收付款凭证所填写的内容与所附原始凭证反映的内容是否一致；同时还要检查每张单证是否已经盖齐“收讫”“付讫”的戳记。

（2）登记和清理日记账。将当日发生的所有现金收付业务全部登记入账，在此基础上，看看账证是否相符，即现金日记账所登记的内容、金额与收、付款凭证的内容、金额是否一致。清理完毕后，结出现金日记账的当日库存现金账面余额。

（3）现金盘点。出纳员应按券别分别清点其数量，然后加总，即可得出当日现金的实存数。将盘存得出的实存数和账面余额进行核对，看两者是否相符。如发现有长款或短款，应进一步查明原因，及时进行处理。所谓长款，指现金实存数大于账存数；所谓短款，是指实存数小于账面余额。如果经查明长款属于记账错误、丢失单据等，应及时更正错账或补办手续，如属少付他人则应查明退还原主，如果确实无法退还，应经过一定审批手续可以作为单位的收益；对于短款如查明属于记账错误应及时更正错账；如果属于出纳员工作疏忽或业务水平问题，一般应按规定由过失人赔偿。

（4）检查库存现金是否超过规定的现金限额。如实际库存现金超过规定库存限额，则出纳员应将超过部分及时送存银行；如果实际库存现金低于库存限额，则应及时补提现金。