(一)执行2001年《企业会计制度》企业的基本会计报表
利 润 表
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项 目
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本月数
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本年累计数
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一、主营业务收入
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减:主营业务成本
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主营业务税金及附加
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二、主营业务利润
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加:其他业务利润
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减:营业费用
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管理费用
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财务费用
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三、营业利润
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加:投资收益
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补贴收入
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营业外收入
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减:营业外支出
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四、利润总额
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减:所得税
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五、净利润
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资产负债表
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资 产
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年初数
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期末数
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负债和股东权益
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年初数
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期末数
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流动资产:
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流动负债:
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货币资金
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短期借款
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短期投资
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应付票据
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应收票据
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应付帐款
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应收股利
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预收帐款
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应收利息
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应付工资
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应收帐款
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应付福利费
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其他应收款
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应付股利
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预付帐款
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应交税金
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应收补贴款
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其他应交款
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存货
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其他应付款
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待摊费用
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预提费用
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一年内到期长期债权投资
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预计负债
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其他流动资产
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一年内到期的长期负债
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流动资产合计
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其他流动负债
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长期投资:
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长期股权投资
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流动负债合计
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长期债权投资
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长期负债:
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长期投资合计
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长期借款
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固定资产:
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应付债券
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固定资产原价
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长期应付款
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减:累计折旧
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专项应付款
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固定资产净值
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其他长期负债
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减:固定资产减值准备
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长期负债合计
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固定资产净额
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递延税项:
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工程物资
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递延税款贷项
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在建工程
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负债合计
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固定资产清理
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所有者权益(或股东权益)
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固定资产合计
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实收资本(或股本)
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无形资产及递延资产:
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减:已归还投资
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无形资产
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实收资本(或股本)净额
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长期待摊费用
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资本公积
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其他长期资产
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盈余公积
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无形资产及其他资产合计
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其中:公益金
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递延税项:
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未分配利润
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递延税款借项
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所有者权益(或股东权益)合计
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资产总计
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负债和所有者权益(股东权益)总计
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下面是执行2001年《企业会计制度》企业填G603-6表《企业普查表》财务指标资料取得渠道说明:
法人单位名称:
组织机构代码:
是否执行2006年《企业会计准则》(10):
1.是;2否 □
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企业普查表
(服务业企业填报)
2008年
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表 号:G 603-6 表
制表机关:国 家 统 计 局
国务院经济普查办公室
文 号:国 统 字(2008)105号
有效期至:2009年12月
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一、财务指标
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指 标 名 称
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代码
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本 年 实 际
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甲
|
乙
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指标取得渠道说明
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1.年初存货
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11
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取自《资产负债表》中的“存货”年初数
|
2.年末存货
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15
|
取自《资产负债表》中的“存货”期末数
|
3.固定资产原价
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20
|
取自《资产负债表》中的“固定资产原价”期末数
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4.所有者权益
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34
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取自《资产负债表》中的“所有者权益(或股东权益)”期末数
|
其中:实收资本
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35
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取自《资产负债表》中的“实收资本(或股本)”期末数
|
(1)国家资本
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36
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根据会计“实收资本”科目期末余额分析填列
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(2)集体资本
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37
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根据会计“实收资本”科目期末余额分析填列
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(3)法人资本
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38
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根据会计“实收资本”科目期末余额分析填列
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(4)个人资本
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39
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根据会计“实收资本”科目期末余额分析填列
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(5)港澳台资本
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40
|
根据会计“实收资本”科目期末余额分析填列
|
(6)外商资本
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41
|
根据会计“实收资本”科目期末余额分析填列
|
5.本年折旧
|
23
|
根据《资产减值准备、投资及固定资产情况表》中的“当年计提的固定资产折旧总额”项本年增加数计算取得。
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6.营业收入
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99
|
从《利润表》中的“主营业务收入加其他业务收入”计算取得
|
其中:主营业务收入
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43
|
取自《利润表》中的“主营业务收入”本年累计数
|
7.营业成本
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100
|
从《利润表》中的“主营业务成本加其他业务成本”计算取得
|
其中:主营业务成本
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48
|
取自《利润表》中的“主营业务成本”本年累计数
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8.营业税金及附加
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106
|
从《利润表》中的“主营业务税金及附加加其他业务税金及附加”计算取得
|
其中:主营业务税金及附加
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49
|
取自《利润表》中的“主营业务税金及附加”本年累计数
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9.主营业务利润
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50
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取自《利润表》中的“主营业务利润”本年累计数
|
10.其他业务利润
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52
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取自《利润表》中的“其他业务利润”本年累计数
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11.营业费用、管理费用、财务费用合计
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95
|
从《利润表》中的“营业费用加管理费用加财务费用”计算取得
|
其中:税金
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55
|
从“管理费用”中的“房产税+印花税+车船使用税+土地使用税”计算取得
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利息支出
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63
|
取自“财务费用”明细科目“利息支出”本年累计数
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12.营业利润
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64
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取自《利润表》中的“营业利润”本年累计数
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13.职工工资和福利费
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98
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从《成本和费用明细表》中的“工资”项本年累计数+“福利费”项本年累计数计算取得
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14.本年应交增值税
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80
|
根据“应交增值税明细表”计算取得,本年应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税
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15.全部从业人员年平均人数(人)
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94
|
指一年内平均从业人数,需计算取得。
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执行2006年《企业会计准则》企业填写:
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—
|
—
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1.资产减值损失
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96
|
不用填
|
2.公允价值变动收益(损失以“-”号记)
|
97
|
不用填
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3.投资收益(损失以“-”号记)
)
|
65
|
不用填
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(二)执行2006年《企业会计制度》企业的基本会计报表
利 润 表
项 目
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本期金额
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上期金额
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一、营业收入
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减:营业成本
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营业税金及附加
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销售费用
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管理费用
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财务费用
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资产减值损失
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加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
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投资收益(损失以“-”号填列)
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其中:对联营企业和合营企业的投资收益
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二、营业利润(亏损以“-”号填列)
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加:营业外收入
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减:营业外支出
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其中:非流动资产处置损失
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三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
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减:所得税费用
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四、净利润(净亏损以“-”号填列)
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五、每股收益:
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(一)基本每股收益
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(二)稀释每股收益
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资 产 负 债 表
资 产
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期末
余额
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年初
余额
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负债和所有者权益
(或股东权益)
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期末
余额
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年初
余额
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流动资产:
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流动负债:
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货币资金
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短期借款
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交易性金融资产
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交易性金融负债
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应收票据
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应付票据
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应收账款
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|
|
应付账款
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预付款项
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预收款项
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应收利息
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应付职工薪酬
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应收股利
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应交税费
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其他应收款
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应付利息
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存货
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应付股利
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一年内到期的非流动资产
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其他应付款
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其他流动资产
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一年内到期的非流动负债
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流动资产合计
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其他流动负债
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非流动资产:
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流动负债合计
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可供出售金融资产
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非流动负债:
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持有至到期投资
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长期借款
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长期应收款
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应付债券
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长期股权投资
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长期应付款
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投资性房地产
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专项应付款
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固定资产
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预计负债
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在建工程
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递延所得税负债
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工程物资
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其他非流动负债
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固定资产清理
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非流动负债合计
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生产性生物资产
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负债合计
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油气资产
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所有者权益(或股东权益):
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无形资产
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|
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实收资本(或股本)
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开发支出
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资本公积
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商誉
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减:库存股
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长期待摊费用
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盈余公积
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|
递延所得税资产
|
|
|
未分配利润
|
|
|
其他非流动资产
|
|
|
所有者权益(或股东权益)合计
|
|
|
非流动资产合计
|
|
|
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|
|
资产总计
|
|
|
负债和所有者权益(或股东权益)总计
|
|
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下面是执行2006年《企业会计制度》企业填G603-6表《企业普查表》财务指标资料取得渠道说明:
法人单位名称:
组织机构代码:
是否执行2006年《企业会计准则》(10):
1.是;2否 □
|
企业普查表
(服务业企业填报)
2008年
|
表 号:G 603-6 表
制表机关:国 家 统 计 局
国务院经济普查办公室
文 号:国 统 字(2008)105号
有效期至:2009年12月
|
一、财务指标
|
指 标 名 称
|
代码
|
本 年 实 际
|
甲
|
乙
|
指标取得渠道说明
|
1.年初存货
|
11
|
取自《资产负债表》中的“存货”年初余额
|
2.年末存货
|
15
|
取自《资产负债表》中的“存货”期末余额
|
3.固定资产原价
|
20
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取自《资产负债表附表》中的“固定资产原价”期末余额;或根据《资产负债表》中“固定资产净值”项期末数+“累计折旧”项期末数+“固定资产减值准备”项期末数计算取得。
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4.所有者权益
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34
|
取自《资产负债表》中的“所有者权益(或股东权益)”期末余额
|
其中:实收资本
|
35
|
取自《资产负债表》中的“实收资本(或股本)”期末余额
|
(1)国家资本
|
36
|
根据会计“实收资本”科目期末余额分析填列
|
(2)集体资本
|
37
|
根据会计“实收资本”科目期末余额分析填列
|
(3)法人资本
|
38
|
根据会计“实收资本”科目期末余额分析填列
|
(4)个人资本
|
39
|
根据会计“实收资本”科目期末余额分析填列
|
(5)港澳台资本
|
40
|
根据会计“实收资本”科目期末余额分析填列
|
(6)外商资本
|
41
|
根据会计“实收资本”科目期末余额分析填列
|
5.本年折旧
|
23
|
根据《资产减值准备、投资及固定资产情况表》中的“当年计提的固定资产折旧总额”项本年增加数计算取得。
|
6.营业收入
|
99
|
取自《利润表》中的“营业收入”本期金额。也有例外
|
其中:主营业务收入
|
43
|
同上
|
7.营业成本
|
100
|
取《利润表》中的“营业成本”本期金额。也有例外
|
其中:主营业务成本
|
48
|
同上
|
8.营业税金及附加
|
106
|
取《利润表》中的“营业税金及附加”本期金额。也有例外
|
其中:主营业务税金及附加
|
49
|
同上
|
9.主营业务利润
|
50
|
取自《利润表》中的“营业利润”本期金额。也有例外
|
10.其他业务利润
|
52
|
填0
|
11.营业费用、管理费用、财务费用合计
|
95
|
根据《利润表》中的“销售费用+管理费用+财务费用”本期金额计算取得
|
其中:税金
|
55
|
根据“管理费用”中的“房产税+印花税+车船使用税+土地使用税”计算取得
|
利息支出
|
63
|
取自“财务费用”明细科目“利息支出”本年累计数
|
12.营业利润
|
64
|
取自《利润表》中的“营业利润”本斯金额
|
13.职工工资和福利费
|
98
|
根据《成本和费用明细表》中的“工资”项本年累计数+“福利费”项本年累计数计算取得,即“应付职工薪酬”。
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14.本年应交增值税
|
80
|
根据“应交增值税明细表”计算取得,本年应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税
|
15.全部从业人员年平均人数(人)
|
94
|
指一年内平均从业人数,需计算取得。
|
执行2006年《企业会计准则》企业填写:
|
—
|
—
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1.资产减值损失
|
96
|
取自《利润表》中的“资产减值损失”本期金额
|
2.公允价值变动收益(损失以“-”号记)
|
97
|
取自《利润表》中的“公允价值变动收益”本期金额
|
3.投资收益(损失以“-”号记)
)
|
65
|
取自《利润表》中的“投资收益”本期金额
|
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