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1、施行《企业内部控制规范》的公司必须披露年度内部控制自我评价报告。 对 2、中小板和创业板上市公司暂不执行《企业内部控制配套指引》。 错 3、“企业内部控制基本规范”的实施日期是 D、 4、企业内部控制基本规范应于 5、 6、企业内部控制配套指引应于 7、企业内部控制配套指引在我国证券市场主板上市公司中全面执行的时间是 D 8、建立举报投诉制度是企业内部控制“信息与沟通”要素的要求 对 9、下列不属于企业内部控制应用指引分类的是 D、控制程序类指引 10、“企业内部控制配套指引”的发布时间是 D、2010年 11、 12、风险管理就是在特定环境中通过设定目标，识别与衡量风险，应对风险，将风险控制在企业可承受的范围内的过程 对 13、内部控制能够完全杜绝企业舞弊的发生 错 14、内部控制仅对目标实现提供合理保证，而无法提供绝对保障 对 15、风险应对的策略包括风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等 对 16、组织架构”应用指引的内容一共包括 A、三章十一条 17、企业组织架构设计的最大风险是内部机构设计不科学 对 18、组织架构是明确企业相关组织和机构的设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。这些组织机构应为 C、股东（大）会、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构 19、组织架构的核心是公司治理结构和内部机构的设计和运行问题 对 20、组织架构”属于18项“企业内部控制应用指引”中的 A、第1号 21、治理结构形同虚设可能导致企业决策、运行等不科学或失误，影响企业发展战略实现，甚至招致经营失败 对 22、企业的“三重一大”是指 C、重大决策、重大事项、重大人事任免和大额资金支付业务 23、企业应重点关注子公司特别是异地、境外子公司的发展战略、年度财务预决算、重大投融资、重要人事任免、内部控制体系建设等重要事项 对 24、企业内部控制应用指引---发展战略”中的发展战略是企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上，制定并实施的长远发展目标与 D、战略规划 25、“发展战略”属于18项“企业内部控制应用指引”中的 B、第2号 26、风险应对的策略包括风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等 对 27、战略委员会对董事会负责，可聘请社会专业人士担任顾问 对 28、“发展战略”分为发展目标和战略规划两个层次 对 29、下列有关企业组织架构运行的说法中不正确的是 B、企业组织架构调整应当由总经理决策并审批后生效 30、独立董事不得进入战略委员会，但为保证专业性，可吸纳一定数量的社会专业人士进入该委员会 错 31、发展战略”分为发展目标和战略规划两个层次 对 32、企业发展战略方案经董事会审议通过后还应报经股东（大）会批准才能付诸实施 对 33、下列有关企业发展战略实施的说法中不正确的是 Ｄ企业战略一旦确立不得调整变动 34、人力资源”应用指引的内容一共包括 A、三章十四条 35、风险控制的目标是努力使风险事件的风险最小化 对 36、风险管理就是在特定环境中通过设定目标，识别与衡量风险，应对风险，将风险控制在企业可承受的范围内的过程 对 37、风险应对的策略包括风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等 对 38、人力资源是企业董事、监事和高级管理人员的统称 对 39、企业关键技术、商业秘密和国家机密泄露是企业人力资源管理应关注的重要风险之一 对 40、制定并发布 “企业内部控制应用指引---人力资源”的目的是 B、促进企业加强人力资源建设，合理配置人力资源，实现发展战略 41、下列属于国有独资企业治理结构设计的特殊要求的是 B、董事会成员中应当包括公司职工代表 42、企业的“三重一大”是指“重大采购、重大销售、重大决策和大额资金支付业务”。( 错 43人力资源的退出必须以科学的绩效考核机制为前提 对 44人力资源风险控制重点应放在引进、开发、使用、考核和激励上，退出机制合理与否对企业影响有限 错 45下列有关企业人力资源引进与开发的说法中不正确的是 D、人力资源的开发相对于引进而言风险小、要求低且成本少 46企业内部控制应用指引---发展战略”第三条要求企业在制定与实施发展战略时至少应当关注几方面的风险 B、三个 47企业“重大决策、重大事项、重大人事任免和大额资金支付业务”的具体标准可由企业根据本企业的情况具体制定。 对 48“企业内部控制应用指引---社会责任”中所指的社会责任除安全生产、产品质量、环境保护、资源节约和促进就业等之外，还应包括的一项重要内容是 D、员工权益保护 49扶贫济困、安老助孤、帮残助医、支教助学等不属于企业社会责任的范围 错 50“企业内部控制应用指引---社会责任”第三条要求企业在履行社会责任时至少应当关注几个方面的风险 C、四个 51利润最大化或股东财富最大化是企业发展的唯一目标 错 52“社会责任”属于18项“企业内部控制应用指引”中的 D、第4号 53上市公司治理结构设计有特殊要求。下列不属于特殊要求的是 D、设立工会组织 54为保证战略委员会更具独立性和专业性，企业应当保证有一定数量的独立董事进入该委员会 对 55企业发展战略方案经董事会审议通过后还应报经股东（大）会批准才能付诸实施 对 56制定并发布 “企业内部控制应用指引---社会责任”的目的是 D、促进企业履行社会责任，实现企业与社会的协调发展 57下列有关企业安全生产管控的说法中不正确的是 C、对于不可抗力造成的重大安全事故可以不报告，自行处理 58“三废”专指“废气、废水和废渣”，企业应加强对其回收、利用和处置等综合治理 对 59发生紧急、重大环境污染事件的处理得当、上报及时，影响不大的，可免于追究相关责任人的责任 错 60“企业内部控制应用指引---人力资源”中所指的人力资源除包括董事、监事和高级管理人员之外，还包括 C、全体员工 61制定并发布“企业内部控制应用指引---企业文化”的目的是 D、促进企业发挥企业文化在企业发展中的重要作用 62企业内部控制应用指引---企业文化”中所指的企业文化是企业在生产经营实践中逐步形成的、为整体团队所认同并遵守的价值观、经营理念和企业精神，以及在此基础上形成的什么的总称 A、行为规范 63制定并发布 “企业内部控制应用指引---发展战略”的目的是 C、促进企业增强核心竞争力和可持续发展能力 64以人为本”是企业文化建设应当信守的重要原则 对 65总会计师或分管会计工作的负责人应当参与投融资决策过程 对 66董事、监事、经理和其他高级管理人员应当在企业文化建设中发挥主导和垂范作用 对 67下列不属于企业筹资业务会计控制的是 B、按国家统一会计准则制度进行核算和监督，并计提相应的减值准备 68股票资金的成本低于债券筹资的，所以应更多地使用股票筹集资金方式 错 69重大投资项目应当按照规定的权限和程序实行集体决策或者联签制度 对 70下列不属于制定并发布“企业内部控制应用指引---资金活动”的目的的是 A、否定“一支笔”控制 71企业集团必须实行资金集中管控，提高资金使用效率与效果 错 72企业应当建立科学的供应商评估和准入制度，确定合格供应商清单 错 73下列不属于企业集团资金集中管控的优点的是（C、加大集团的清算风险）
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