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实际情况是:我们为一般纳税人公司正常每月缴税,说白了就是我们给税务局的帐在报表上没偷税漏税情况,且第三季度所得税早交过了,但税务局年底为完成税收任务而让各企业补缴的所得税,且注明是补缴第三季度所得税。我的意思这部分补缴的所得税以前没计提,“应交税金--应交所得税”怎么做平?
交税时借:应交税金-应交所得税 贷:银行存款,那么应该还怎么做?
因为还不跨年度,也不能:借:以前年度损益调整 贷:应交税金--应交所得税 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 借:应交税金--应交所得税 贷:银行存款
借:应交税金 贷:银行存款
这是上缴的分录
提取的时候可以进成本
借:产品销售成本
贷:应缴税费--应缴增值税
如果是所得税,提取时
借:利润分配
贷:应缴税费--应缴所得税
上缴时
借:应缴税费--应缴所得税
贷:银行存款
来自: lhlmjm > 《我的图书馆》
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