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2011年度部门决算分析报告 一、部门基本情况 1、部门职能： 教育 2、机构情况及增减变动原因：无变动 3、人员情况及增减变动原因：上年在职 人、退休 人计 人，本年在职人员 人退休 人计 人，比上年增加或（减少） 人（其中调入或（调出、死亡） 人） 二、部门预算执行情况分析 1．收入支出结构分析 （1）各项收入占总收入比重，各项支出占总支出比重（可分别制作饼状图）。
2．收入支出与预算对比分析 （1）预、决算差异情况，分单位分收支项目逐相对比（可列表）。
3．收入支出与上年度对比分析 （1）与上年度各项收入支出的对比分析（可用柱形图）
（2）收入支出增减变动原因分析 4．年末收支结余情况分析 （1）分单位收支结余情况 （2）重点分析项目经费结余情况及结余原因 5．资产负债情况分析 计算资产负债率，进行资产、负债结构和增减变动原因分析，重点说明主要资产、负债变动情况及原因。 三、2011年度取得的主要事业成效 如：购置、建设 四、决算编制中存在的问题及改进建议 2011年度部门决算填报说明 一、决算汇编基本情况 （一）报表类型说明 1．纳入201 年度部门决算汇编范围的独立核算单位（以下简称“单位”）共 个，其中： （1）单户录入 户，其中含单位 个，占单位总数的 %；比上年增加（减少） 个。增减变动原因说明。 （2）行政单位汇总录入 户，其中含单位 个，占单位总数的 %；比上年增加（减少） 个。增减变动原因说明。 （3）事业单位汇总录入 户，其中含单位 个，占单位总数的 %；比上年增加（减少） 个。增减变动原因说明。 （4）经费自理事业单位汇总录入 户，其中含单位 个，占单位总数的 %；比上年增加（减少） 个。增减变动原因说明。 （5）其他单位汇总录入 户，其中含单位 个，占单位总数的 %；比上年增加（减少） 个。增减变动原因说明。 2．本部门代编经费报表及调整表 户，其中：经费差额表 户，调整表 户；比上年增加（减少） 个。增减变动原因说明。 （二）单位分类情况说明 1．按单位基本性质划分： （1）行政单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。 （2）事业单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。 其中：参照公务员法管理事业单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。 财政补助事业单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。 经费自理事业单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。 （3）其他单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。 2．按单位执行会计制度划分： （1）执行行政单位会计制度的单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。 （2）执行事业单位会计制度的单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。 （3）执行民间非营利组织会计制度的单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。 （4）执行企业会计制度的单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。 （三）单位预算级次说明 1．一级预算单位 户，比上年增加（减少） 户，增减变动原因说明。 2．二级预算单位 户，比上年增加（减少） 户，增减变动原因说明。 3．三级预算单位 户，比上年增加（减少） 户，增减变动原因说明。 ┅┅ 二、基础数据核对情况 （一）与财政部门对账情况 1．财政拨款核对情况 （1）单位本年度实际收到的一般预算财政拨款收入 万元，财政部门拨款对账单 万元，差额 万元。对差额原因进行说明。 （2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入 万元，财政部门拨款对账单 万元，差额 万元。对差额原因进行说明。 2．财政专户管理资金核对情况 （1）单位本年度缴入财政专户 万元，财政部门财政专户缴款对账单 万元，差额 万元。对差额原因进行说明。 （2）单位本年度从财政专户取得的资金收入 万元，财政部门财政专户拨款对账单 万元，差额 万元。对差额原因进行说明。 3．其他需要说明的情况 （二）上年结转和结余核对及指标变动情况 1．结转和结余资金上年年末数与本年年初数不一致的情况说明（如财政调整、审计调整、部门调整等）。 2．主要指标上下年变动幅度超过20%，其中机构人员指标上下年变动幅度超过5%的，应具体核实并说明原因。 三、报表审核情况 （一）审核情况
（二）审核公式和模板设置建议 1．如有不适用的审核公式和模板，请列出并说明修改意见。 2．单位自行增加的审核公式和模板，请列出并说明设置依据。 四、决算数据其他需要说明的情况 1．“收入决算表”中其他收入的具体构成情况，说明单位从其他部门取得的财政拨款、非本级财政拨款、未纳入财政专户管理的投资收益、利息收入、捐赠收入等收入情况。（附表） 2．年末结转和结余为负数的原因说明，包括单位基本支出结转和结余、项目支出结转和结余、事业基金结余和专用基金结余为负数的情况。 3．“支出决算明细表”中，部门转拨附属单位或者非本级预算单位的经费支出，应具体说明支出经济分类科目、去向和金额。（如“商品和服务支出－其他商品和服务支出”，拨给……单位用于……事务，……万元） 4．“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。 5．使用经费差额表代编部门收支以及使用调整表调整部门收支重复汇总数的情况说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。 6．“机构人员情况表”中“其他人员”的具体构成情况。（附表） 7．“财政专户管理资金收入支出决算表”中除教育收费、彩票机构业务费用以外的资金收支情况说明（需附相关文件依据）。 8．“资产负债简表”中行政单位“暂存款”、“暂付款”，事业单位“应收账款”、“预付账款”、“其他应收款”、“应付账款”、“预收账款”、“其他应付款”等往来账款情况说明。 9．其他需要说明的问题。
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