Lousalina / 金融财会 / 公司财务分析报告范文

分享

   

公司财务分析报告范文

2012-01-06  Lousalina

公司财务分析报告范文

2011-05-12 16:56:22 来源:互联网
公司财务分析报告范文一般包含以下部分:基本财务情况,主要会计政策、税收政策,财务管理制度与内部控制制度,资产负债表分析


  一、 基本情况

  1、 历史沿革 。 公司实收资本为 万元,其中: 万元,占93.43%; 万元,占5.75%; 万元,占0.82%。

  2、 经营范围及主营业务情况我 公司主要承担 等业务。上半年产品产量:

  3、 公司的组织结构(1)、 公司本部的组织架构 根据企业实际,公司按照精简、高效,保证信息畅通、传递及时,减少管理环节和管理层次,降低管理成本的原则,现企业机构设置组织结构如下图:

  4、 财务部职能及各岗位职责

  (1)、 财务部职能(略)

  (2)、财务部的人员及分工情况财 务部共有X人,副总兼财务部部长X人、财务处处长X人、财务处副处长X人、成本价格处副处长X人、会计员X人。

  (3)、 财务部各岗位职责(略)

  二、 主要会计政策、税收政策

  1、 主要会计政策公 司执行《企业会计准则》《企业会计制度》及其补充规定,会计年度1月1日—12月31日,记账本位币为人民币,采用权责发生制原则核算本公司业务。坏账准 备按应收账款期末余额的0.5%计提;存货按永续盘存制;长期投资按权益法核算;固定资产折旧按平均年限法计提;借款费用按权责发生制确认;收入费用按权 责发生制确认;成本结转采用先进先出法。

  2、 主要税收政策

  (1)、 主要税种、税率主 要税种、税率:增值税17%、企业所得税33%、房产税1.2%、土地使用税X元/每平方米、城建税按应交增值税的X%。

  (2)、 享受的税收优惠政策车 桥技改项目固定资产投资购买国产设备抵免企业所得税。

  三、 财务管理制度与内部控制制度

  (一) 财务管理制度(略)

  (二) 内部控制制度

  1、 内部会计控制规范——货币资金

  2、 内部会计控制规范——采购与付款

  3、 物资管理制度

  4、 产成品管理制度

  5、 关于加强财务成本管理的若干规定

  四、 资产负债表分析

  1、 资产项目分析

  (1)、 “银行存款”分析银 行存款期末XX7万元,其中保证金X万元,基本账户开户行: ;账号:

  (2)、 “应收账款”分析应 收账款余额:年初X万元,期末X万元,余额构成:一年以下X万元、一年以上两年以下X万元、两年以上三年以下X万元、三年以上X万元。预计回收额X万元。

  (3)、 “其他应收款”分析 其他应收款余额:年初X万元,期末X万元。余额构成:一年以下X万元、一年以上两年以下X万元、三年以上X万元。预计回收额X万元。

  (4)、 “预付账款”(无)

  (5)、 “存货”分析期 末构成:原材料X万元、低值易耗品X万元、在制品X万元、库存商品X万元,年初构成:原材料万元、低值易耗品X万元、在制品X万元、库存商品X万元。原材 料增加X万元,低值易耗品减少X万元,在制品增加X万元,库存商品减少X万元。

  (6)、 “长期债权投资”(无)

  (7)、 “长期股权投资”分析对 XXXX有限公司投资,账面余额X万元。

  (8)、 “固定资产”和“累计折旧”分析机 器设备原值X万元、运输设备原值X万元、房屋建筑物原值X万元、土地X万元,净值分别为XX万元、XX万元、XX万元、X万元,本年增加固定资产(机器设 备)X万元,原因为XXX完工,在建工程转入固定资产。六 月末累计折旧为X万元,其中机器设备、运输设备、房屋建筑物分别为X万元、X万元、X万元。

  (9)、 “在建工程”分析技 术改造购置设备,增加在建工程X万元;部分工程完工转固定资产,减少在建工程X万元。

  (10)、 “无形资产”(无)

  (11)、 “待摊费用”和“长期待摊费用”(无)

  (12)、 “各项准备金”分析 本年无变化

  (13)、 “固定资产清理”分析 本年无变化

  (14)、 “待处理财产损益”分析本 年无变化

  (15)、 质押、抵押、司法冻结情况本 年无变化

  2、 负债项目分析

  (1)、 “短期借款”分析XX工 行:生产性流资借款X万元,以机器设备(价值为X万元)为抵押物。XX银 行:生产性流资借款X万元,以应收账款(金额为X万元)为抵押物。XX银 行:本期新增生产性流动资金借款X万元。XX银 行:本期新增军品生产流动资金借款X万元。

  (2)、 “长期借款”分析长 期借款共计X万元,主要为技术改造投资。借款依据为:XX省工程咨询公司“XXXX有限责任公司XXXX改扩建工程”可行性研究报告;省计委X计结构发 (2XXX)XX号文;X计结构发(2XX)XX号文;XX公司资计字(2XXX)XX号文和XX公司{XXX}XX号文等。

  (3)、 “应付账款”分析应 付账款余额:年初X万元,期末1X万元。余额构成:一年以下X万元,一年以上两年以下X万元,两年以上三年以下2X万元,三年以上X万元。

  (4)、 “其他应付款”分析其 他应付款余额:年初X万元,期末X万元。余额构成:一年以下X万元,两年以上三年以下X万元,三年以上X万元。

  (5)、 “预收账款”分析(无)

  (6)、 “应交税金”分析年 初增值税留抵X万元、房产税X万元、印花税X万元、土地使用税X万元,城建税X万元;本年应交增值税X万元、城建税X万元、房产税X万元;本年已交增值税 X万元、城建税4万元、印花税X万元、土地使用税X万元;期末增值税留抵X万元、城建税X万元、房产税X万元、土地使用税X万元。

    本站是提供个人知识管理的网络存储空间,所有内容均由用户发布,不代表本站观点。如发现有害或侵权内容,请点击这里 或 拨打24小时举报电话:4000070609 与我们联系。

    0条评论

    发表

    请遵守用户 评论公约

    类似文章 更多
    喜欢该文的人也喜欢 更多

    ×
    ×

    ¥.00

    微信或支付宝扫码支付:

    开通即同意《个图VIP服务协议》

    全部>>