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大秦铁路股份有限公司内部控制规范实施工作方案 一、公司基本情况 大秦铁路股份有限公司（简称为“大秦铁路“，股票代码为 “601006”）是由原北京铁路局作为主发起人，与大唐国际发电股份有限公 司、中国华能集团公司、大同煤矿集团有限责任公司、中国中煤能源集团公 司、秦皇岛港务集团有限公司、同方投资有限公司共同出资，对原大同铁路分 局资产重组、运输主业整体改组创建，公司于 2004 年 10 月 26 日创立，10 月 28 日在国家工商总局注册，是中国第一家以路网核心主干线为公司主体的股 份公司。2005 年 3 月 18 日，公司的控股股东由北京铁路局变更为太原铁路 局。大秦公司首次公开发行的人民币普通股(A 股) 股票已于 2006 年 8 月 1 日 在上海证券交易所挂牌上市。 为顺利实施《企业内部控制基本规范》，推进基本规范在本公司的试点工 作，根据监管部门相关要求，成立大秦铁路内部控制领导组、办公室及顾问 组。 （一）内部控制领导组： 组长：总经理 成员：总会计师、董事会秘书 计划财务部、董事会办公室、人力资源部、基础装备部、安全技术部、 内审办公室及各基层单位负责人。 牵头部门：计划财务部 （二）内部控制办公室： 主任：总会计师 成员：计划财务部、董事会办公室、人力资源部、基础装备部、安全技术 部、内审办公室及各基层单位相关人员。 内部控制办公室主要职责： 1、根据实施《企业内部控制基本规范》的要求，对本部门、本系统涉及 1 经营和财务管理方面的各项管理制度进行梳理，制度缺项的按照要求尽快建 立，制度不完善的按照要求进行修改和补充。 2、为确保公司内部控制制度有效运行，针对大秦公司原上市范围内的单 位及被收购目标业务下属单位，参与对已建立并实施的内部控制制度体系和内 部控制制度评价体系进行维护和对内部控制执行的评价工作。 （三）内部控制顾问组： 公司聘请普华永道（咨询）深圳有限责任公司北京分公司作为本次试点中 管理层测试工作的顾问。由普华永道对管理层测试的方法提供培训并分享同行 的最佳实践方法；对《基本规范》和应用指引提供政策讲解、对公司及下属各 单位的《内部控制手册》根据新的指引和要求提出改进建议；对公司组织的管 理层内部控制测试工作的方案、方法、执行过程和测试工作成果提出改进建 议。 内部控制基本规范实施工作覆盖公司所有下属单位，并涉及公司所有业务 流程，是一项系统性、复杂性、技术性较高的长期工作，内部控制实施工作 2011 年度预算金额为人民币 118 万元。 二、内部控制建设及自评工作 根据公司行业主管部门相关要求，大秦铁路作为全国铁路系统试点单位， 从 2009 年 7 月 1 日起实施《企业内部控制基本规范》。目前公司内控体系建 设和维护分为三级： - 公司董事会负责内部控制的建立健全和有效实施； - 高级管理层负责组织协调内部控制的建立、实施及日常工作； - 各职能部门负责部门内内部控制的建设与维护。 公司内控体系监督分为四级： - 监事会受股东（大）会委托，对董事会建立与实施内部控制进行监督； - 审计委员会是董事会下设的专门工作机构，其受董事会委托主要负责公 司内、外部审计的沟通、监督和核查，审查企业内部控制，监督内部控制的有 效实施和内部控制自我评价情况； - 内审办公室为审计委员会日常办事机构，受审计委员会或管理层委托， 2 具体执行内部控制审查或日常监督，并向其汇报工作； - 各职能部门自我监督。 （一）内部控制建设阶段： 自 2008 年年中本公司内部控制规范实施工作启动至 2008 年底，针对选定 流程，识别并梳理风险，完成初步风险评估，编制公司重大风险清单，建立对 应的基本控制文档；并选择试点单位，将现有的政策、制度等与风险清单进行 比对，查找并汇总内控缺陷。 2009 年 1 月至年中，按照内部控制的缺陷分析和整改建议落实缺陷整改 工作，包括调整流程、修订政策及制度、调配人员等，形成《企业内部控制基 本规范》试点工作文档，试行基本规范和评价办法，并在公司全面推广内控文 档编制和测试建设工作。 （二）内部控制自评阶段： 按照已经确定的内部控制评价标准，对选定的业务流程的控制执行有效性 进行测试，于 2009 年 7 月-至 2010 年 3 月完成内部控制测试工作， 持续对内 控测试工作中发现的缺陷进行评价和整改，并在此基础上编制内部控制自我评 价报告于公司年度报告中予以披露。 2011 年度，公司将根据五部委下发的最新的企业内部控制指引文件，更 新公司的内部控制手册，细化内控流程，并持续开展内控自评工作，初步计划 如下： 内部控制自评内部控制自评内部控制自评计划完 主要任务工作内容工作成果成时间 确定测试范围及进行风险确定测试范围和确定测试范围和2011 年 评估，识别重要风险、重风险评估的文风险评估的文档7月 要会计科目、重点经营单档。 位、重要流程以及需测试 的关键控制。 执行管理层测试并评价测编制的控制评价测试模板、测试 2011 年 试结果。测试的范围包测试文档。步骤、评价办法 9 月～ 括：对管理层控制评相关培训材料10 月 – 大秦公司的公司层面控价的要求提供培管理层中期测试 制、信息系统总体控训。结果（测试文 制和重点业务流程层查阅管理层中期档） 3 内部控制自评内部控制自评内部控制自评计划完 主要任务工作内容工作成果成时间 面的关键控制。测试结果，并提 – 根据范围界定结果选定供现场指导。 的重点单位的重要流就上述查阅结果 程的关键控制，以及提出建议。 出于抽查目的选定的 非重点单位。初步拟 定的重点单位名称和 重点流程范围。 针对中期测试发现的内控不适用完善后的内部控 2011 年 缺陷进行整改制11 月～ 12 月 年底的更新测试。主要是对管理层控制评相关培训材料2012 年 对第二阶段发现的控制缺价的要求提供培管理层测试结果 3 月 陷的整改情况进行检查。训。终稿（测试文 并检查内部控制的持续有更新测试。档） 效性和在年末进行的财务就上述测试结果 报告期末结账流程等进行提出建议。 测试。 内部控制缺陷评价和报告编写的《大秦铁《大秦铁路内部 2012 年 的出具。对内部控制评价路内部控制自我控制自我评价报 3 月 发现的控制缺陷，进行评评价报告》告》 价，并根据评价结果，出 具内部控制自我评价报 告。 公司内部控制建设和自我评价工作预计将于 2011 年末基本完成，自 2012 年起，大秦铁路全面实施《企业内部控制基本规范》的总体要求和应用指引。 三、内部控制审计工作计划 公司将聘请外部会计师事务所，对公司的内部控制整体运行情况进行检查 与评价。具体工作计划如下： 1、根据财政部、证监会、审计署、银监会、保监会（以下简称“五部 委”）于2010 年4 月26 日正式发布的根据国家有关法律和《企业内部控制基 本规范》制定的各项内部控制配套指引，公司自2012年1月1日起正式施行《企 业内部控制基本规范》。公司也将自2012年度起，聘请本公司的法定审计师普 4 华永道中天会计师事务所有限公司对本公司截至2012年12月31日与财务报表相 关的内部控制的有效性进行审计并出具内部控制鉴证报告。 2、公司将按照外部审计师拟定的内部控制鉴证计划，提供外部审计工作 所需要的支持，包括接受访谈、提供公司相应的内部控制制度和控制执行文档 以供查阅、参加内部控制审计工作会议等；并提请外部审计师按照要求出具内 部控制鉴证报告。 |
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