句容农商行将制度审计作为日常审计的一项重要内容，在不断完善制度体系的同时，重点关注制度的执行情况、制度的可操作性，着力强化制度建设。 职责明确化。该行制定《内部规章制度审查办法》，对各项需出台的制度明确由职能部室拟定初稿后，由条线部门和合规管理部联合审查，最后由分管领导审阅后发文，从源头上把住制度出口关，确保每项制度的质量。制度出台运行一段时间后，由合规管理部牵头，联合相关业务部门，开展制度执行的跟进落实。 审计日常化。该行将制度审计作为日常审计的重要部分，根据上一年度审计、检查中发现的问题和新制度的运行情况，每月选择1-2项制度开展执行情况现场审计。在被审对象选择上，主要侧重制度执行不严格、新出台制度所涉及业务量较大以及当年被检查较少的单位，由合规部配合，组织进场审计。 手段多样化。该行在开展传票的规范性常规检查外，其制度审计更注重对业务办理过程的监督，一是看员工办理业务有无按照制度规定执行；二是检查员工制度学习记录、随机选取员工进行制度小测试；三是通过业务传票、员工交流、流程观察，掌握被查单位员工对制度的理解及偏差，及时进行风险提示。 结论成果化。该行对制度执行情况进行审计，发出风险提示书或审计报告，加强制度执行不到位的网点认真整改，有效提升制度执行力。至2011年末，该行共发现制度本身存在的各类问题、缺陷11处，向制度制定、起草部门发出4份风险提示书，督促相关部门及时修订制度11条，进一步提高了制度的可执行性。 | 
