金蝶软件应用实践教案
金蝶软件是深圳金蝶软件科技有限公司采用先进的开发工具，在Windows平台上研制开发的一款财务软件。该软件以我国当前的财务、会计理论及实务为基础，以“拓展会计核算，强化企业管理”为指导思想，不仅能完全替代手工方式下的全部账务处理，进行规范的会计核算，而且还多方面拓展了会计的管理职能，满足企业经营管理的需要。本章将以金蝶2000部门级财务软件系统为基础，对软件的运用和维护作系统介绍。
金蝶2000标准版V6.3部门级财务软件，高度集成了账务处理、报表处理、工资核算、固定资产管理、财务分析、出纳管理和往来处理等功能模块，在软件的集成度、会计管理功能、安全性、通用性、操作方便性、用户界面以及与其他常见应用软件的接口等方面均有较好的设计。
本章将以附录一“太湖园艺用品制造厂（模拟）账套资料”为基础，运用这一软件的主要功能，对从设置账套到报表输出的全部核算过程进行全面的演示与解释。其中对主要窗口界面将作详细的说明。
1实训一：新建账套与用户设置
在启动软件前，必须按规定程序安装好财务软件。金蝶软件的安装方法与一般软件安装方法相类似，在此不作叙述。对新建账套的描述将从软件的启动开始。
1.1账套设置
1．启动金蝶财务软件
依次选择“开始—程序—金蝶部门级财务软件—金蝶2000标准版V6.3”命令，或双击桌面的“金蝶2000标准版V6.3”图标，系统开始启动。
如果使用的是软件的演示版，或当前计算机未安装加密卡，系统显示“加密卡初始化失败”信息，单击“确定”按钮后出现“连接网络加密服务器”对话框，单击“取消”按钮则出现“无法成功取得指定服务器的加密验证，系统进入演示模式”的信息。单击“确定”按钮后出现“系统登录”窗口，如图11-1所示。
图11-1系统登录
2．用户登录
在图11-1“系统登录”窗口打开“用户名”下拉列表框，从中选取用户名，并在“密码”栏输入用户密码，按回车键即可进入系统。
第一次登录时使用系统默认用户名“Manager”，密码为空。进入系统后，用户可以根据自己的需要增加、修改或删除用户。
若系统内已存在账套，则在系统登录界面继续打开“账套”下拉列表框选择账套，然后单击“打开”按钮，即出现图11-2的“会计之家”系统主界面。
图11-2“会计之家”系统主窗口
3．新建账套
在系统登录窗口单击“新建”按钮，弹出如图11-3所示的“新建账套”对话框。
图11-3新建账套之输入文件名
在“文件名”输入框输入“太湖园艺用品”，作为账套文件名。在此，系统默认的账套文件扩展名为“.AIS”，账套文件默认存储路径是软件的安装目录。
单击“保存”按钮，系统保存输入的账套文件，并进入建账向导。建账向导的第一屏显示一些提示信息。单击“下一步”按钮后，进入账套名称输入窗口。
在账套名称文本框输入“太湖园艺用品制造厂”，单击“下一步”按钮，进入图11-4所示的选择所属行业窗口。
图11-4新建账套之选择行业
在行业选择对话框选择“工业企业”，表示需要系统提供工业企业的会计科目表，若不需要系统提供会计科目表，则可以选中“不建立预设科目表”复选框。在此，可通过单击“详细资料”按钮查看系统将为用户提供的会计科目表。
需要注意的是，本系统支持的基本行业会计科目表，其总账科目编码长度为3位，且不允许用户修改。本账套资料要求设置的总账科目编码长度为4位，所以在此可以选择“外商投资企业”，以提供总账科目编码为4位的会计科目表。
单击“下一步”按钮，显示记账本位币设置对话框。
系统默认本位币为人民币（RMB）。单击“下一步”按钮，进入会计科目编码设置窗口，如图11-5所示。
图11-5新建账套之会计科目编码设置
根据账套资料的要求，将会计科目级别调整为4级，则“五级科目代码长度”和“六级科目代码长度”分别自动置零，将“一级科目代码长度”调整为“4”。单击“下一步”按钮，进入会计期间设置窗口，如图11-6所示。
图11-6新建账套之会计期间设置
采用系统默认设置，即选择“自然月份”，并将“账套启用会计期间”值调整为“2006年11期”。单击“下一步”按钮，在显示的确认信息窗口单击“完成”按钮，则进入如图11-7所示的“会计之家”系统“初始化设置”主窗口，完成建账过程。
图11-7会计之家系统初始化设置主窗口
1.2用户及权限设置
1．新增用户与用户组
在会计之家初始化设置主窗口，打开“工具”菜单的“用户及权限管理”项，出现如图11-8所示的“用户（组）管理”窗口。
图11-8用户（组）管理
在金蝶软件中，系统允许对用户进行分组管理，可以划分用户组，并可分别针对不同的用户组或用户进行授权。系统默认的用户组是“系统管理员组”和“缺省组”，其中属于“系统管理员组”的用户可以拥有设置账套、分配权限、反过账、反结账等重要会计功能的操作权力。
选择“系统管理员组”，单击“用户设置”中的“新增”按钮，弹出如图11-9所示的“新增用户”对话框。
图11-9新增用户
在新增用户对话框的“用户名”文本框输入“王小刚”，在“安全码”文本框输入“wangxiaogang”，单击“确定”按钮，则用户王小刚建立完毕。
在用户（组）管理窗口的“用户组设置”下单击“新增”按钮，弹出用户组设置窗口。在“用户组名”文本框输入“会计出纳”后，单击“确定”按钮，新的“会计出纳”组即被添入。
在用户（组）管理窗口选择“会计出纳”用户组，重复对新增用户的操作，添加会计何森林和出纳李林的信息，即完成对用户的设置。
2．用户权限设置
在用户（组）管理窗口中，选中会计出纳组的“何森林”，单击“用户设置”项下的“授权”按钮，进入如图11-10所示的用户权限分配窗口。
图11-10用户权限分配之“操作权限”设置
对用户的权限分配需要进行以下两个方面的设置：
（1）根据用户实际操作权力，分别设置用户的操作权限、报表权限和科目权限。其中“操作权限”是对用户所拥有的基本软件模块的操作权限的设置；“报表权限”是对用户是否拥有对系统直接提供的试算平衡表、账龄分析表等报表的操作权的设置；“科目权限”是对是否限定用户的可用科目范围以及在限定范围情况下允许用户使用哪些科目的设置。
（2）在“操作权限”设置界面，需要确定用户权限的适用范围。即对用户的授权适用于所有用户、本组用户还是本人。
设置用户的“操作权限”时，首先在基本设置窗口列表框中依次选择软件功能页签，在右侧显示的复选框中选择操作项。然后再在“权限适用范围”单选框中选择范围。重复以上操作，完成对所有功能项的设置。
“报表权限”和“科目权限”的设置比较简单，在此不予详细描述。
权限设置完成后，单击窗口右上角的“授权”按钮，系统显示“已成功进行了用户授权”，即完成用户权限分配。
单击“关闭”按钮返回到用户（组）管理窗口，单击“关闭”按钮回到会计之家系统初始化设置主界面。
若要将当前用户升级为系统管理员，则只要在用户权限分配窗口中，选中“系统管理员”复选框即可。
2实训二：系统运行要素与环境参数设置
2.1系统运行要素设置
1．往来核算单位设置
在这一软件中，对往来单位不区分客户与供应商，所以将账套资料中的客户与供应商合并在一起统一作为往来单位管理。
在系统初始化设置主窗口中，单击“核算项目”按钮，打开如图11-11所示的辅助核算项目设置主窗口。
图11-11辅助核算项目设置主窗口
初次打开这一窗口时，系统已经建立了“往来单位”、“部门”、“职员”三个类别标签。如果需要，可以通过“增加类别”、“修改类别”和“删除类别”等按钮设置类别。系统默认设置中，项目内容为空。
选择“往来单位”标签，单击“增加”按钮，弹出如图11-12所示的往来单位录入窗口。
图11-12往来单位录入
分别在相应的文本框输入代码、名称、地址等内容。有些栏目没有可参照的资料，所以可空缺不填。一个单位的所有资料输入完毕后，单击“增加”按钮，这一单位的条目将出现在辅助核算项目设置窗口。按上述方法录入所有往来单位后，单击“关闭”按钮返回辅助核算项目设置主窗口。
2．部门设置
在辅助核算项目设置主窗口中单击“部门”标签，再单击“增加”按钮，弹出如图11-13所示的部门设置窗口。
图11-13部门设置
在部门设置窗口的相应文本框内分别输入部门代码和部门名称，单击“增加”按钮，当前内容便出现在辅助核算项目设置窗口。
在对部门实行分级管理情况下，输入部门时需要在“上级部门代码”下拉列表框选择上级部门代码。系统自动根据所输入的部门代码间的关系建立部门控制结构体系。
3．职员设置
在辅助核算项目设置主窗口单击“职员”标签，再单击“增加”按钮，弹出如图11-14所示的职员设置窗口。
图11-14职员设置
职员信息录入方法如下：
（1）代码和姓名：在职员设置窗口的相应文本框内分别直接输入。
（2）部门：在部门下拉列表框中选择。需要注意的是，职员设置必须在部门设置之后，否则“部门”下拉列表框的内容是空的。
（3）类别：在“类别”下拉列表框中选择。初次录入时，需要先录入类别列表。即单击“…”按钮弹出如图11-15所示的职员类别设置窗口。
图11-15职员类别设置
单击“增加”按钮出现职员类别增加窗口。
在增加职员类别窗口输入相应类别名称，单击“增加”按钮，增加职员类别，然后单击“关闭”按钮回到类别设置窗口，再单击“关闭”按钮返回到职员设置窗口。
要注意，职员类别是直接为工资费用结转等自动结转凭证的设置服务的，设置时应尽量规范，本例中可设置“管理人员”、“经营人员”、“生产人员”三个类别。
（4）职务：打开“职务”下拉列表框，在列表中选择。初次录入时，需要先录入职务列表。即单击“…”按钮，弹出如图11-16所示的职员职务设置窗口。
图11-16职员职务设置
在职务设置窗口单击“增加”按钮，并在弹出的职务增加窗口中输入“总经理”等职务，单击“增加”则添加到职员职务设置列表中。
设置完毕，单击“关闭”按钮回到职务设置窗口，再单击“关闭”按钮返回到职员设置窗口。
重复上述方法录入所有职员信息。
2.2系统环境参数设置
1．外币设置
在系统初始化设置主窗口中单击“币别”按钮，打开货币设置窗口。
在货币设置窗口单击“增加”按钮，弹出如图11-17所示的增加货币窗口。
图11-17增加货币
在增加货币窗口输入货币代码、货币名称以及各个不同会计期间的实际汇率，单击“增加”按钮，货币即被添入。单击“关闭”按钮，可返回到货币设置窗口，再单击“关闭”按钮退回到初始化设置主窗口。
2．账套选项设置
在会计之家初始化设置窗口中，单击“账套选项”按钮，出现如图11-18所示的账套选项设置窗口，窗口中显示的是系统的默认设置。
图11-18账套选项设置
账套选项设置窗口有六个页面，其中“账套参数”选项卡可查询账套本位币、科目级数、科目代码结构、账套启用日期等初始设置参数，其他几个选项页可分别查看或定义相关参数。
在“凭证”页，选择“增加和修改凭证时允许改变凭证字号”、“凭证录入时自动填补断号”和“凭证保存后立即新增”复选框，清除“凭证借贷双方都必须有”复选框。单击“确定”返回会计之家初始化设置窗口。另两项凭证参数设置方法如下：
（1）凭证类型设置。在“账套选项”窗口，单击“凭证”标签打开凭证参数设置窗口，如图11-19所示。
图11-19凭证参数设置
选择凭证字“收”，单击“修改…”按钮，弹出如图11-20所示的凭证限制条件设置窗口。
图11-20凭证限制条件设置
在“对应套打类型”项下选择“收款凭证”，在“科目范围限制”的“借方必有”文本框内输入“1101，1102”，单击“确定”按钮返回。用同样方法可分别将付款凭证和转账凭证的限制条件设置为“贷方必有：1001，1002”和“借和贷必无：1001，1002”。完成后按“确定”退出。
（2）结算方式设置。在“凭证”参数设置窗口，单击“结算方式”下方的文本框，输入“现金支票”，单击“增加”即可。同样方法设置“转账支票”、“银行汇票”和银行凭证”等结算方式。设置完成后单击“确定”返回。
3实训三：会计科目设置与期初余额录入
3.1会计科目设置
在会计之家初始化设置窗口中，单击“会计科目”按钮，出现如图11-21所示的会计科目设置（列表）窗口。如果在新建账套时选择了预设会计科目，则当前窗口显示系统预设的会计科目表。
图11-21会计科目列表
在会计科目设置（列表）窗口中，单击“增加”按钮，弹出如图11-22所示新增会计科目窗口。
图11-22新增会计科目
在新增会计科目窗口中，依次输入科目代码“1001”、科目名称“现金”，可选择输入助记码“XJ”，选择余额方向“借方”，双击“科目类别”，选择“流动资产”，选中“日记账”复选框，即完成对现金科目的基本要素输入。
当打开“科目类别”下拉选项单时，系统已设置了“流动资产”、“长期资产”、“流动负债”、“长期负债”、“所有者权益”等等共14种类别。系统除了对科目按资产、负债、所有者权益、成本和损益五大类分类外，还将各大类按类别细分。其中损益类分为营业收入、营业成本及税金、期间费用、其他收益、其他损失、以前年度损益调整、所得税等项目。科目录入时按属性选择即可。
3.2初始数据录入
在会计之家初始化设置窗口中，单击“初始数据”按钮，出现如图11-23所示的初始数据录入窗口，窗口中显示的是系统默认的人民币录入界面。
图11-23人民币期初数据录入窗口
系统以不同颜色来标识不同的数据。白色区域表示可以直接输入的数据，它们是最明细级普通科目的账务数据；黄色区域为非最明细科目，其数据由系统根据最明细级科目的账务数据自动汇总计算出来；绿色区域为下设往来核算的科目和有关固定资产的科目，其数据根据往来业务初始资料生成，或由固定资产卡片传递而来；灰色区域表示所对应的科目在这一栏目不能录入数据。
在系统默认的人民币录入界面，或在初始数据录入窗口中单击左上角下拉列表框中的“人民币”项，在“累计借方”、“累计贷方”和“期初余额”栏目的白色区域内，逐项直接录入各科目的累计借方发生额、累计贷方发生额和11月初的期初余额。
输入下级科目的数据后，当关闭当前窗口并再次打开时，其上级科目的数据会自动显示在黄色区域内。黄色区域内的数据不能被直接修改。
在“本年累计损益实际发生额”栏，输入损益类科目的累计发生额。
3.3账套数据备份与恢复
1．账套数据备份
分别在驱动器下拉列表框和路径列表框选择备份文件的保存盘符和路径，单击“确定”按钮，系统便开始对账套数据进行压缩备份，备份完成后弹出对话框，显示“备份完成，请妥善保存备份的数据”提示信息，单击“确定”结束备份。
系统自动生成的备份文件名与账套文件名相同，文件扩展名为“.AIB”。
2．账套数据恢复
在会计之家系统初始化设置主窗口选择“文件—恢复”命令，弹出如图11-25所示的恢复账套窗口。
图11-25账套数据恢复
选择原账套备份路径，选中“太湖园艺用品.AIB”文件，单击“打开”按钮，在随后出现的账套数据保存对话框单击“保存”按钮，系统执行恢复操作。
注意，只有当原账套文件丢失时才允许进行数据恢复操作，如果原账套文件未被删除，则系统显示“文件名重复，请更改文件名”的提示信息。
4实训四：辅助核算项目设置与数据录入
4.1辅助核算项目设置
会计科目的辅助核算属性都是在新增会计科目窗口或修改会计科目窗口进行设置的。
1．外币核算科目的设置
对于不涉及外币的一般性科目，按系统默认值选中“不核算外币”项即可；对于“银行存款—中行美元（USD）”、“银行存款—中行港元（HKD）4.2辅助核算期初数据录入
1．外币期初数据录入
在初始数据录入窗口中单击左上角下拉列表框中的“港元”，切换到如图11-27所示的港元期初数据录入窗口。
图11-27港元期初数据录入
在白色区域的“原币累计借方”、“原币累计贷方”和“原币期初余额”栏直接录入各科目的相应数据，移开光标后，“本位币累计借方”、“本位币累计贷方”和“本位币期初余额”栏就自动出现折算后的数据。输入下级科目的数据后，其上级科目的数据会自动显示在黄色区域内。
在此要注意的是，“预付账款”账户既是外币核算账户，又是往来核算账户，其往来业务期初数应该在往来期初数录入界面输入。
在初始数据录入窗口中单击左上角下拉列表框中的“美元”，用同样方法录入美元期初数据。
2．往来业务期初数据录入
在初始数据录入窗口中，单击左上角下拉列表框中的“人民币”，双击“应收账款—人民币”项的“期初余额”（绿色）栏，进入往来业务初始数据列表窗口。
在往来业务初始数据列表窗口，单击“增加”按钮，出现如图11-28所示的初始往来业务资料录入界面。
图11-28初始往来业务资料录入
将往来业务期初资料依序输入各文本框，并通过下拉列表框选择往来单位。单击“增加”按钮后，系统显示“借方与贷方同时为零，本条资料是否表示往来业务的期初余额？”的确认信息。在确认信息窗口单击“是”按钮，当前记录即被保存。重复上述步骤，直到所有业务录入完毕，单击“关闭”回到往来业务列表窗口，再单击“关闭”按钮退回期初余额录入界面。
同样方法录入“应付账款”、“预付账款”以及“其他应付款—备用金”的往来业务初始数据。
3．数量期初数据录入
在初始数据录入窗口单击左上角下拉列表框中的“数量”，进入如图11-29所示数量初始数据录入窗口。
图11-29数量初始数据录入
在“累计借方数量”、“累计贷方数量”和“数量余额”栏输入正确的数量初始数据。需要注意，在此只录入数量，相应的金额在“人民币”录入窗口输入。
4．固定资产初始数据录入
由于试算平衡表中的固定资产期初数据直接从固定资产模块的初始卡片中提取，所以在试算平衡之前要录入固定资产初始卡片。
详细操作方法见本章实训十“固定资产初始数据录入”。
5．试算平衡
在初始数据录入窗口单击左上角下拉列表框中的“试算平衡表”，系统输出试算平衡表，并报告“试算表已平衡”的信息，如图11-30所示。
图11-30期初试算平衡表
如果试算表不平衡，需要逐项检查所录入的期初余额，尤其注意发生额与余额不在一个界面录入的项目。试算表平衡后，单击右上角退出图标，系统返回到初始数据设置主窗口。
4.3启用账套
在会计之家初始化设置窗口中，单击“启用账套”按钮，系统进入启用账套提示信息窗口。
单击“继续”按钮，出现账套备份窗口。在账套备份窗口单击“确定”按钮则系统进行备份处理；若不进入备份程序而单击“取消”按钮，或待备份操作完成后，则进入图11-31所示的账套启用恭喜信息。
图11-31账套启用恭喜信息
单击“完成”按钮系统进入会计之家日常操作主窗口，如图11-32所示。
图11-32会计之家日常操作主窗口
5实训五：日常数据录入与处理
5.1记账凭证录入
在会计之家日常操作主窗口，单击“凭证”页卡的“凭证输入”，出现如图11-33所示的记账凭证录入主窗口。
图11-33记账凭证录入
1．凭证基本要素录入
以第一张凭证为例，在记账凭证录入窗口，主要项目录入方法如下：
（1）顺序号。即当日业务处理顺序。由系统自动产生，也可以由用户进行修改。
（2）日期。系统默认为当前账套日期，可通过光标定位与微调按钮进行修改。
（3）凭证字号。单击“凭证字”下拉列表框选择凭证类别“付”，单击“凭证号”微调按钮设置凭证序号为“1”。凭证号由系统根据目前凭证库中的记账凭证数量自动连续给出。
（4）摘要。直接输入摘要内容“提取备用现金”；从第二行开始，输入“..”能自动复制上一条摘要内容。
（5）会计科目。输入会计科目编码“1001”和“100201”。可以使用工具条上查看按钮从科目表中选择。
（6）金额。输入借方金额和贷方金额（8000）。系统自动产生“合计”栏的借贷平衡数。
（7）制单人。由系统自动签注当前操作员姓名。
全部内容录入完毕，单击“保存”工具按钮，当前凭证即被保存。
2．结算方式录入
在凭证录入窗口，当遇到银行结算类科目时，结算方式录入区域被激活。对于第一张记账凭证，单击“结算方式”下拉列表框，选择“现金支票”，在“结算号”文本框输入结算号“3300”，4．部门录入
在输入第10笔业务时，需要录入“5502管理费用”科目的核算部门。当输入“5502”科目并按回车时，科目栏下方的辅助核算输入框被激活。将光标置于辅助核算栏，单击工具条的查看输入按钮，系统弹出部门选择窗口，选择对应的部门后按“确定”返回即可。
5.2记账凭证查询
在日常业务操作主窗口，单击“凭证”页的“凭证查询”，系统弹出如图11-34所示的凭证查询过滤条件设置窗口。
图11-34凭证过滤条件设置
在内容栏选择“凭证字”，在比较关系栏选择“等于”，在比较值选择“付”，并按照需要继续录入多个查询条件。录入所有组合条件后，单击“确定”，即以分录序时簿的形式显示所指定范围的记账凭证，如图11-35所示。
图11-35会计分录序时簿
双击其中的任意一行，可以显示包含这一行的任意一张记账凭证。进入凭证显示界面后，可以利用系统提供的记录移动器来查看“首张”、“上一张”、“下一张”和“末张”记账凭证了。
6实训六：往来管理与银行对账
6.1往来业务录入与核销
1．往来业务录入
在会计之家日常操作主窗口，单击“凭证”页卡的“凭证输入”，系统显示记账凭证输入窗口。如图11-36所示。
图11-36记账凭证录入
在辅助项目录入文本框内，输入“003上海联丰”，也可通过查看输入按钮选择输入，输入后敲回车，光标跳至右侧“业务编号”输入文本框，输入编号“007”，回车。
注意，所有往来业务必须输入业务编号，否则，往来销账环节就会出现无法勾兑的问题。
第15笔业务需要录入职员往来业务的内容。当输入职员往来科目“113302其他应收款—备用金”科目后，光标跳转到下一行的往来职员输入文本框，输入“010周浩”或利用查看按钮选择后，光标转入往来编码输入文本框，输入业务编码“995”，回车确认即可。
2．往来对账与销账
在会计之家日常业务处理主窗口，单击“往来”页卡的“核销往来业务”项，弹出往来科目选择对话框。
选择会计科目“113101应收账款—人民币”，选择往来单位“003上海联丰”，单击“确定”，弹出如图11-37所示的往来业务核销窗口。
图11-37往来业务核销
在往来业务核销窗口，单击“自动核销”按钮，系统对往来业务进行自动对账和勾对，完成后在已核销的往来业务前的“核销”栏自动打上“”标记。完成后单击“关闭”退出。
相同方法核销广州联珠公司的往来业务。
通过会计之家窗口的“账簿”页的“明细账”功能，可以输出往来业务的总账和往来业务明细账。
6.2银行对账
银行对账是单位出纳员的业务，所以首先要设置好出纳的相应权限，并以出纳的身份登录系统。
1．录入初始余额
在会计之家日常业务处理主窗口，单击“出纳”页卡的“初始设置”项，弹出“现金余额初始录入”和“银行存款初始录入”两个选项按钮，单击“银行存款初始录入”，弹出如图11-38所示的“银行存款初始余额”录入窗口。
图11-38银行存款初始余额录入
分别在银行日记账和银行对账单的“启用期初余额”输入“15762600”，单击“确定”按钮返回。
2．录入银行日记账
在会计之家主窗口，单击出纳组的“日常处理—银行日记账”，弹出银行存款科目选择窗口，选择“100201银行存款—人民币”，单击“确定”，进入如图11-39所示的“银行日记账”列表窗口。
图11-39银行日记账列表
在银行日记账列表窗口，单击“增加”按钮，在弹出的日记账录入窗口中逐笔录入本期银行存款日记账（系统提示可通过“从凭证引入银行日记账”功能从记账凭证中提取日记账信息，但本案所采用的版本没有这一功能）。
3．录入银行对账单
在会计之家窗口，单击出纳组的“日常处理—银行对账单”，弹出银行存款科目选择窗口，选择“100201银行存款—人民币”，单击“确定”，进入如图11-40所示的“银行对账单”列表窗口。
图11-40银行对账单列表
在银行对账单列表窗口，单击“增加”按钮，在弹出如图11-41所示的银行对账单录入窗口。
图11-41银行对账单录入
在银行对账单录入窗口中，逐笔录入本期银行存款—人民币的对账单记录。由于本例资料中并未提供每笔业务的经手人和业务内容，所以“经手人”和“摘要”项内容为空。
录入完成后单击“退出”返回。
4．银行对账
在会计之家窗口，单击出纳组的“日常处理—银行存款对账”，系统弹出窗口要求确认本次对账日期。按默认日期单击“确定”后显示如图11-42所示的银行存款对账窗口。
图11-42银行存款对账
在银行存款对账窗口，单击“自动对账”按钮，弹出对账条件设置对话框。
在对账条件设置对话框，调整日期允许相差天数为6天，清空“结算日期相同”选项，单击“确定”按钮，系统开始自动对账操作。完成后弹出窗口显示“成功对账10对对账单记录”，并在“对账”栏自动打上“”号标记。
5．输出余额调节表
在会计之家窗口，单击出纳组的“日常处理—余额调节表”，系统弹出窗口要求选择银行科目，选择“100201银行存款—人民币”，单击“确定”，系统显示银行存款余额调节表如图11-43所示。
图11-43银行存款余额调节表
7实训七：自动转账凭证的设置与应用
7.1自动转账凭证设置
在会计之家日常操作主窗口中，单击“结账”页卡进入期末管理页面，单击“自动转账”，进入自动转账凭证设置（列表）窗口，如图11-44所示。
图11-44自动转账凭证设置（列表）
初次打开时，自动转账凭证列表窗口内为空。单击“增加”按钮弹出如图11-45所示的自动转账凭证编辑窗口。
图11-45自动转账凭证编辑
在设置第18笔业务时，在自动转账凭证名称栏输入“结转材料成本差异”，保留转账期间“1-12”的默认值，选择凭证字为“转”。在主体内容录入区域，输入借方科目“41010101”，选择转账方式“转入”，设置转账比例“2/3”，同样方式输入第2个科目“41010102”，转账比例为“1/3”。第3行输入贷方科目“1232材料成本差异”，选择方向“贷”，选择转账方式“按公式转出”，录入本位币金额公式为“<121101>.DF0.12”（即取原材料—集成件科目本期贷方发生额乘以12%），单击保存工具即完成设置。
设置第19题转账分录时，贷方科目的转账方式应选择“按公式转出”，并将公式设置为常数“2000”。
设置第20题转账分录时，两个借方科目的转入比例均设置为“50”；同时，将贷方科目设置为“按比例转出余额”，转出比例设置为“100”。
期末调汇与期末损益结转不需要事先设置。
7.2自动转账凭证生成
在生成自动转账凭证之前，需要将已录入的记账凭证全部过账，即完成实训八的操作。否则，由自动转账生成的记账凭证的金额可能会不正确。
在自动转账凭证设置（列表）窗口，双击“结转材料成本差异”凭证的“选择”栏，选中这一项。单击右上角“生成凭证”按钮，系统报告凭证处理信息如图11-46所示。
图11-46自动转账凭证生成信息
单击“是”按钮，系统弹出窗口报告“总共生成并保存了1张转账凭证”。单击“确定”按钮返回。
相同方法生成“摊销无形资产”和“结转制造费用”的转账凭证。
7.3期末调汇与损益结转
1．期末调汇
在会计之家日常操作主窗口，单击“结账”页卡进入期末管理页面，单击“期末调汇”，系统弹出窗口，显示“在开始期末调汇之前，最好将所有的凭证过账”的自动调汇提示信息。
单击“前进”按钮，进入图11-47所示的汇率编辑窗口。
图11-47汇率编辑
输入港元期末汇率“1.2”和美元期末汇率“8.5”，单击“前进”按钮，进入汇兑损益科目选择窗口。
在汇兑损益科目选择窗口的“汇兑损益”项后的文本框内输入“5503”（财务费用），单击“前进”按钮，进入图11-48所示的调汇凭证参数确认窗口。
图11-48调汇凭证参数确认
输入或选择各项参数后，单击“完成”按钮，系统显示“已生成了一张调汇转账凭证，凭证字号为付字第10号”的调汇凭证生成信息（在此生成的是一张红字凭证）。
2．结转损益
在会计之家日常操作主窗口，单击“结账”页卡进入期末管理页面，单击“结转损益”，系统弹出窗口显示结转损益提示信息。
单击“前进”按钮，进入期末损益结转凭证要素确认窗口，如图11-49所示。
图11-49期末损益结转凭证要素确认
采用系统默认设置，确认本年利润科目为“3131”，单击“前进”按钮，进入自动损益结转确认窗口。
在自动损益结转确认窗口，系统告诫“在开始结转本期损益之前，应当将所有的凭证过账，否则可能会出现不正确的结果”。
单击“完成”按钮，系统进入自动结转过程。
自动结转结束后，弹出窗口显示“已生成一张转账凭证，凭证字号为：转字第12号”的信息。单击“确定”返回。
8实训八：记账凭证的审核与过账
8.1记账凭证的审核
在会计之家日常业务操作主窗口，打开“文件”菜单的“更换操作员”选项，出现如图11-50所示的系统登录窗口。
图11-50更换操作员
打开“用户名”下拉列表框，选择“何森林”，单击“更换”。
在“凭证”页卡中单击“凭证查询”，出现“凭证过滤”（查询）条件输入窗口。
在“内容”、“比较关系”和“比较值”栏目内输入合适的查询条件，并选择“未过账”和“全部”单选框。单击“确定”按钮，进入会计分录序时簿（记账凭证列表）窗口。单击工具栏中的“审核”工具按钮，进入如图11-51所示的记账凭证审核窗口。
图11-51记账凭证审核
在记账凭证审核窗口，单击工具栏中的“审核”工具按钮，系统自动进行审核签字。通过工具条中的记录移动器可审核其他记账凭证。
8.2记账凭证过账
在会计之家日常操作窗口单击“凭证过账”，系统显示凭证过账提示信息。
在提示信息窗口，单击“前进”按钮，显示凭证过账范围与条件确认窗口，如图11-52所示。
图11-52凭证过账范围与条件确认
选中“当发现凭证号不连续时终止过账”单选框，单击“前进”按钮，系统弹出窗口，显示“按‘完成’按钮开始过账”的信息。
单击“完成”按钮，系统进入过账过程。完成后显示如图11-53所示信息报告。
图11-53凭证过账信息报告
单击“完成”结束本次过账操作。
在处理期末业务时，一般要求每生成一张记账凭证，就需要对这一凭证进行审核与过账操作，以确保业务处理的正确性。
9实训九：工资项目设置与数据处理
9.1工资项目期初设置
1．工资项目编辑
在会计之家日常操作主窗口，单击“工资”页卡的“核算方法”项，进入工资项目编辑与运算关系定义窗口，如图11-54所示。
图11-54工资项目编辑
在工资项目编辑窗口单击“新增”按钮，弹出如图11-55所示的工资项目录入窗口。
图11-55工资项目录入
在“名称”文本框输入工资项目名称“基本工资”，单击“类型”中的“数值”单选框，单击“确认”按钮，录入的项目即进入到编辑窗口内。单击名称输入文本框右侧的下拉按钮可选择系统预设的“职员姓名”、“部门”等工资项目。
依次输入全部工资项目。
2．工资项目运算关系定义
在工资项目编辑窗口单击“计算方法”页签，显示如图11-56所示的工资项目运算公式编辑窗口。
图11-56工资项目运算公式编辑
在计算公式录入文本框内，运用直接输入方式或引导输入方式，输入以下运算公式：
应发合计=基本工资+岗位工资+津贴+物价补贴+地区补贴
计税工资=应发合计-1600
如果计税工资<=0则
税率=0
扣除=0
否则如果计税工资<=500则
税率=0.05
扣除=0
否则如果计税工资<=2000则
税率=0.1
扣除=25
否则如果计税工资<=5000则
税率=0.15
扣除=125
否则如果计税工资<=20000则
税率=0.2
扣除=375
如果完
代扣税金=计税工资税率-扣除
代扣合计=代扣水电+代扣房租+代扣税金
实发合计=应发合计–代扣合计
注意：以上公式中，对所得税的计算设置到月工资20000元为止。
所有公式设置完毕，单击“确定”返回。
9.2工资数据编辑与费用分摊
1．工资数据录入
在会计之家窗口的工资页，单击“数据输入”，进入工资数据编辑项目过滤窗口。
在工资数据编辑项目过滤窗口，选择“所有工资数据”，单击“确定”按钮，进入如图11-57所示的工资数据编辑窗口。
图11-57工资数据编辑
在编辑区域输入所有人员的工资数据。输入过程中，系统随时对输入的数据按所设置的项目计算公式进行计算。输入完成后，单击“关闭”按钮退回。
2．工资费用分配
在会计之家工资页功能项目列示区，单击“费用分配”，进入工资费用分配引导输入程序，系统首先列示一些警告信息，并提示“工资费用的分配以职员类别为依据”。
单击“前进”按钮，进入工资费用分配科目设置窗口，如图11-58所示。
图11-58工资费用分配科目设置
在工资费用分配科目设置窗口，选择职员类别“管理人员”，选择工资项目为“应发合计”，打开“费用科目代码”下拉列表框，选择“管理费用”，打开“应付工资代码”下拉列表框，选择“应付工资”。同样方法设置生产人员和经营人员的工资项目与科目代码，其中生产人员和经营人员的费用科目代码分别为“4105制造费用”和“5501营业费用”。
设置完成后，单击“前进”按钮，出现如图11-59所示的工资结转凭证要素选项。
图11-59工资结转凭证要素选项
保留系统默认设置，单击“完成”按钮，系统弹出窗口报告“已生成一张转账凭证，凭证字号为：转字第4号”。单击“确定”退回。
打开凭证页卡的记账凭证录入窗口，以直接输入方式录入“按工资费用的14%计提福利费”的记账凭证。
审核记账凭证并执行凭证过账。
9.3工资报表输出
在会计之家工资页，单击“报表输出”项，弹出如图11-60所示的工资报表选择窗口。
图11-60工资报表输出选择
单击所需要的工资报表，单击“确定”，即可显示输出各类工资报表。在此可通过“编辑”命令对每一工资报表的项目和数据进行编辑或过滤。
10实训十：固定资产设置与数据处理
由于账务期初数据中的“固定资产”与“累计折旧”科目数据需要从固定资产处理模块中提取，所以必须在系统启用前录入所有固定资产的初始数据。
10.1固定资产期初数据录入
在初始数据录入窗口中单击左上角下拉列表框中的“固定资产”，或在人民币录入窗口双击“固定资产”（绿色）栏，进入如图11-61所示的固定资产卡片项目列表窗口。
图11-61固定资产卡片项目列表
初次打开这一窗口时内容为空。单击工具栏上的“增加”图标，弹出如图11-62所示的固定资产卡片编辑窗口。
图11-62固定资产卡片编辑
固定资产卡片的录入方法如下：
（1）录入基本入账信息。在“基本入账信息”选项卡的相应文本框，直接输入固定资产代码“001”和固定资产名称“办公大楼”，选择“固定资产”和“累计折旧”科目（或直接输入科目代码“1501”与“1502”）；打开“类别”下拉列表框，选择“房屋及建筑物”；单击使用部门中的“多个”按钮，然后单击“…”按钮，弹出固定资产使用部门设置窗口。
在使用部门设置窗口，单击其中的“增加”按钮，在继续弹出的窗口中分次选择“财务部”和“总经理室”，并在“分配比率”对话框输入“50”，单击“关闭”按钮返回。部门录入完整后单击“关闭”按钮退回固定资产卡片编辑界面。
在基本入账信息页的“入账信息”栏，输入入账日期，单击“增加方式”下拉列表框选择“购入”，在“原值”区域选择币别为“人民币”，并在“原值本位币”文本框输入“15000000”。基本入账信息设置完毕。
（2）录入折旧信息。在固定资产卡片编辑窗口单击“折旧信息”页签，出现如图11-63所示的折旧信息设置窗口。
图11-63折旧信息设置
选择折旧方法为“平均年限法”，预计使用期间为“600”（50年）；在“账套启用期初数据”区录入“原值”为“15000000”，“累计折旧”为“572700”，“预计净残值”为“60000”；在“折旧费用科目”区，选择“多个”单选项，单击“…”按钮进入折旧费用科目设置窗口。
在折旧费用科目设置窗口，单击“增加”按钮，在弹出的科目选择窗口中首先选择科目代码为“5502管理费用”，选择部门为“002财务部”，本年变动数据录入
在“本年计提折旧”文本框内输入“249000”，“年初累计折旧”自动调整为“323700”。
录入卡片所有数据后，单击“增加”按钮，系统退回到固定资产卡片列表窗口。
同样方法录入所有固定资产卡片。注意，录入过程中需要通过基本入账信息中“类别”后的“…”按钮增加“汽车”和“机器设备”两种固定资产类别。
10.2固定资产变动数据录入
在会计之家日常操作主窗口，单击“固定资产”页卡的“变动资料录入”，进入固定资产变动资料列表窗口。
在固定资产变动资料列表窗口，单击“增加”工具按钮出现如图11-65所示的固定资产变动资料录入窗口的基本信息页。
图11-65固定资产变动资料录入之基本信息
输入各栏目内容后，单击“折旧信息1”标签，系统显示如图11-66折旧信息1窗口。
图11-66固定资产变动资料录入之折旧信息1
输入类别、使用情况、使用部门、折旧费用科目等相关内容后，单击“折旧信息2”标签，显示内容如图11-67所示。
图11-67固定资产变动资料录入之折旧信息2
输入入账信息、折旧方法区域的相关内容。全部输入后，单击“记账凭证”按钮，弹出系统生成的记账凭证，如图11-68所示。
图11-68固定资产增加记账凭证
在凭证的第3行输入：摘要“接受投资”，会计科目“311113”，贷方金额“12000”元，将凭证补充完整，单击“保存”按钮，记账凭证即被保存。
10.3计提折旧
在会计之家日常操作主窗口，单击“固定资产”页卡的“计提折旧”，系统弹出窗口提示计提折旧的操作规范。单击“前进”按钮，显示如图11-69所示的折旧凭证相关内容确认信息。
图11-69折旧凭证内容确认信息
单击“前进”按钮，系统弹出窗口提示“按完成按钮开始计提本期折旧费用”的信息。
单击“完成”按钮，进行计提折旧过程。完成后弹出窗口显示“已生成了一张转账凭证，凭证字号为：转字第10号”。
单击“确定”按钮返回。
切换至凭证处理界面，将固定资产变动资料处理和折旧处理所生成的凭证审核过账。
10.4固定资产报表输出
在会计之家固定资产页，单击“报表输出”项，弹出如图11-70所示的固定资产报表选择窗口。
图11-70固定资产报表输出选择
单击所需查询的固定资产报表，单击“确定”即可显示输出各类固定资产报表。
11实训十一：期末业务与结账处理
11.1期末结转
1．结转制造费用
利用实训七设置的“结转制造费用”自动转账凭证，生成记账凭证，将实训九和实训十所生成的记入“4105制造费用”账户的工资费用和固定资产折旧费用，结转至“4101生产成本”账户，并审核记账。
详细操作方法参照本章实训七。
2．结转期末损益
利用“结账—期末结账”功能，将本期所有损益科目余额结转至“3131本年利润”科目。并对所生成的记账凭证进行审核记账操作。
详细操作方法见本章实训七。
11.2结账
本月业务处理完毕，可对当月业务进行结账处理。
在会计之家日常操作主窗口，单击“结账”页卡进入期末管理页面，单击“期末结账”，进入期末结账引导程序的提示窗口。
在期末结账提示窗口，单击“前进”按钮，系统要求输入用户口令，如图11-71所示。
图11-71用户口令确认
输入当前用户的口令，单击“完成”按钮，系统进入强制数据备份程序。
在数据备份窗口，单击“取消”或进行数据备份结束后，系统进行结账操作。结账结束后返回会计之家日常业务处理主窗口。
12实训十二：账表输出
12.1账簿查询输出
1．基本账簿查询
（1）总分类账输出。在会计之家日常操作主窗口，单击“账簿”页卡进入账簿输出页面，单击“总分类账”，进入总分类账查询条件设置窗口，如图11-72所示。
图11-72总分类账查询条件设置
输入会计期间、日期范围、科目级别等查询条件后，单击“确定”按钮，系统显示如图11-73所示的总分类账。
图11-73总分类账
（2）明细账输出。在会计之家日常操作主窗口，单击“账簿”显示账簿输出功能项目。单击“明细账”，进入明细账查询条件设置窗口，如图11-74所示。
图11-74明细账查询条件设置
选择明细科目范围，输入开始科目代码和结束科目代码，单击“确定”按钮，系统显示所查询的明细账，如图11-75所示。
图11-75明细账
在明细账输出窗口，单击工具条上的记录移动器可以翻阅不同科目的明细账。
2．辅助账簿输出
（1）数量金额总账输出。在会计之家日常操作主窗口，单击“账簿”页卡进入账簿输出页面，单击“数量金额总账”，进入数量金额总账输出条件设置窗口，如图11-76所示。
图11-76数量金额总账输出条件
选择会计期间并设置会计科目范围后，单击“确定”按钮，系统显示数量金额总账，如图11-77所示。
图11-77数量金额总账
（2）数量金额明细账输出。在会计之家日常操作主窗口，单击“账簿”进入账簿输出页面，单击“数量金额明细账”，进入数量金额明细账输出条件设置窗口，如图11-78所示。
图11-78数量金额明细账输出条件设置
选择会计期间并设置会计科目范围后，单击“确定”按钮，系统显示数量金额明细账，如图11-79所示。
图11-79数量金额明细账
12.2多栏账设置与输出
在会计之家日常操作主窗口，单击“账簿”页卡进入账簿输出页面，单击“多栏账”，进入多栏式明细账设置与查询窗口。
在初次输出多栏式明细账时，窗口内多栏账列表区域为空。所以在查询输出前需要事先对多栏账进行设置（即新建）。
在多栏式明细账设置与查询窗口，单击“增加”按钮，进入多栏式明细账定义窗口，如图11-80所示。
图11-80多栏式明细账定义
选择多栏账设置科目“217101”（应交税金—应交增值税），单击“自动编排”按钮，系统将按照所选科目的下级科目特性自动编排栏目，设置栏目属性。单击“确定”按钮，弹出窗口要求输入多栏账的名称，采用系统默认的“应交增值税明细账”，单击“确定”按钮，返回到多栏式明细账设置窗口。
在多栏式明细账设置与查询窗口，选择所建立的“应交增值税明细账”项，单击“确定”按钮，系统显示所输出的多栏式明细账，如图11-81所示。
图11-81多栏式明细账
13实训十三：会计报表的设置与输出
系统将一部分内部报表的格式与项目固定下来，以固定格式报表的形式提供给用户，这种方式使用户不需要定义报表参数就可以直接输出常用的内部会计报表。
13.1固定格式报表的输出
在系统日常处理窗口的报表处理模块功能界面，单击“日报表”图标，系统弹出日报表查询条件设置窗口，如图11-82所示。
图11-82日报表查询条件设置
输入查询的日报表的日期、科目级次、币别等内容，选择“无发生额不显示”复选框，空缺的“科目范围”表示全部会计科目。单击“确定”按钮，系统显示如图11-83所示的日报表。
图11-83日报表
同样方法可以输出试算平衡表、科目余额表、核算项目明细表等常用内部报表。
13.2资产负债表的设置与输出
在会计之家日常业务处理主窗口，点击“报表—自定义报表”，进行自定义报表格式定义窗口，单击菜单“文件—打开”，系统弹出打开报表对话框。选择“资产负债表”，单击“确定”，系统即打开自带的资产负债表。单击菜单“查看—显示公式”，即显示所有已设置的报表公式，如图11-84所示。
图11-84资产负债表公式
由于新建账套时选择了外商投资企业，故由系统提供的是适配于外商投资企业会计制度的资产负债表。在此，需要对资产负债表的结构进行修改。同时，需要根据修改后的资产负债表，利用直接输入或引导输入方法中的任意一种方法，重新设置取数公式。
设置好格式和取数公式后，单击菜单“查看—显示数据”，切换到数据状态，如图11-85所示。
图11-85资产负债表
13.3利润表的设置与输出
在会计之家日常业务处理主窗口，点击“报表—自定义报表”，进行自定义报表格式定义窗口，单击菜单“文件—打开”，系统弹出打开报表对话框。选择“利润表”，单击“确定”，系统即打开自带的利润表。单击菜单“查看—显示公式”，即显示所有已设置的报表公式。
与资产负债表一样，需要修改利润表中不正确的报表项目与报表公式。修改结束后，单击菜单“查看—显示数据”，系统显示利润表如图11-86所示。
图11-86利润表
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