1
山西关铝股份有限公司
内部控制规范实施工作方案
为保证公司顺利执行企业内部控制规范，全面提升公司经营管理
水平和风险防范能力，提升公司核心竞争力，促进公司实现可持续发
展，根据国家财政部等五部委联合发布的企业《内部控制基本规范》
及相关配套指引和晋证监函〔2012〕25号《关于做好上市公司内部控
制规范有关工作的通知》要求，公司制订了内部控制规范实施工作方
案，具体如下：
一、公司基本情况介绍
（一）公司基本情况
公司简称：ST关铝
股票代码：A股000831
上市情况：1998年在深圳证券交易所上市
公司性质：国有控股
公司控股股东为中国五矿股份有限公司，控股股东持有本公司股
份195,366,600股，占本公司总股本的29.90%；公司实际控制人为中国
五矿集团公司。
（二）公司组织架构
公司已设立了符合公司业务规模和经营管理需要的组织机构，合
理设置部门和岗位，科学划分职责和权限，形成各司其职、各负其责、
相互配合、相互制约的内部控制体系。公司组织机构图如下：
2
销
售
部
证
券
部
生
产
管
理
部
供
应
部
风
险
控
制
部
企
划
投
资
部
党
委
办
公
室
证
券
部
证
券
部
财
务
部
工
会
纪
检
监
察
部
技
术
中
心
质
量
检
验
部
健
康
安
全
环
保
部
物
流
管
理
部
人
力
资
源
部
基
建
管
理
部
保
卫
部
提名委员会
薪酬与考核委员会
员会
总经理
副总经理财务总监、总工程师
股东大会
董事会监事会
董事会秘书
战略发展委员会
审计委员会
电解分厂
精铝分厂
铝加工分厂
动力分厂
山西关铝常州宏丰金属加工有限公司
（投资比例80%）
山西关铝国际贸易有限公司
（投资比例100%）
上海关铝经贸发展有限公司
（投资比例67.5%）
山西关铝海门电子铝材有限责任公司
（投资比例100%）
公
司
办
公
室
3
公司参股公司两家：山西华圣铝业有限公司，持股比例49%；运
城关铝热电有限公司，持股比例30%。
（三）内控工作组织保障
为确保公司内部控制建设各项工作的有效推进，公司确立了董事
长焦健为内控实施第一责任人,成立了内控体系建设领导小组和内控
工作组,具体包括:
1、内控领导小组
主要职责：为内控工作的领导机构，主要负责公司内控建设的推
动工作，在公司范围内建设良好的内控环境，保证内控体系设计完整
和有效运行，落实内部控制基本规范相关要求，对公司内部控制体系
建设过程中重要问题进行指导并制定相应政策。具体人员构成：
组长：董事长
副组长：总经理
成员：公司全体高级管理人员
2、内控工作组
主要职责：为内控工作的具体执行机构，主要负责内控工作的日
常管理和组织协调工作，制定工作计划并具体实施，对工作中出现的
问题进行处理和报告等事项。具体人员构成：
组长：主管风险控制部副总经理
副组长：风险控制部经理、证券部经理
联络员：证券部经理
成员：公司各职能部门经理、各控股子公司总经理
（四）外部咨询机构及内控实施工作预算
公司历来重视内控工作，认识到内部控制在公司治理和内部管理
4
方面所具有的重要意义，自2010年起已严格按照《企业内部控制评
价指引》要求，建立了深入业务管理体系的内控组织，覆盖了较全面
的业务领域及流程，梳理了相应流程的主要风险点及关键控制活动，
完善了内控评估与缺陷整改的流程，并组织了专职人员负责公司内控
管理工作。公司在内部控制方面具有丰富的工作经验，无需聘请外部
咨询机构指导工作；公司已将内控实施工作预算纳入日常工作预算
中，无需另行制定内控实施工作预算。
二、内部控制建设工作计划
（一）内控启动阶段
1、确定内控体系建设工作领导小组及内控工作组成员名单，召
开内控领导小组、内控工作组及各职能部门和二级单位参加的年度内
控建设实施工作动员大会。
2、参加山西辖区上市公司内部控制建设工作培训会。
责任人：公司总经理。
内控启动工作计划时间：2012年3月。
（二）确定内控实施范围
公司根据2011年12月31日财务合并报表数据信息、业务特征、主
要相关风险、管控重点等因素，确定内部控制实施及自评价范围和要
求，并报内控领导小组审议通过后并报董事会。
责任人：内控工作组组长
该项工作计划时间：2012年4月。
（三）梳理内控标准
公司根据《中央企业全面风险管理指引》的要求，采用问卷调查、
访谈等多种形式，完成了2012年度各类风险的识别和梳理工作，下一
5
阶段，公司将进行内控标准的梳理工作。
责任人：内控工作组组长
该项工作计划时间：2012年4－5月。
（四）查找内控缺陷，制定缺陷整改方案
1、将公司现有的政策、制度与内控标准进行衔接，查找内控设
计差距，并结合内控自评价工作，查找内控缺陷。
2、对发现的内控缺陷进行分类分析，提出整改时间表及责任部
门、人员，形成内控缺陷整改方案，报内控领导小组审批后并报董事
会。
责任人：内控工作组组长
该项工作计划时间：2012年6－8月。
（五）完成内控缺陷整改
按照内控缺陷整改方案对发现的缺陷逐一整改，并对整改后的控
制活动进行有效性测试，形成内控缺陷整改报告，经领导小组审批后，
向董事会报告。
责任人：内控工作组组长
该项工作计划时间：2012年9－11月。
三、内部控制自评价工作计划
公司内控自评价工作的责任主体为内控工作组。具体工作计划如
下：
（一）编制内部控制自评价工作计划
1．确定纳入自评价范围的单位及业务流程，确定评价工作的具
体时间表和人员分工。
2．确定内部控制缺陷的认定标准，按照定性与定量相结合的办
6
法，将缺陷类型分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。
责任人：内控工作组组长
该项工作计划时间：2012年4－5月。
（二）组织实施内部控制自评价工作
按照工作计划组织公司内部控制自评价工作，对照内部控制标
准，全面梳理和测试本地化控制活动（如现有的制度或管控措施），
填写《内控自评价工作底稿》。
责任人：内控工作组组长
该项工作计划时间：2012年6－7月。
（三）缺陷评价及整改方案
1、汇总自评价过程中识别的内控缺陷，依据缺陷认定标准对内
控缺陷进行评价，编制缺陷评价汇总表。
2、针对自评价过程中发现的缺陷制定有针对性的整改方案，报
内控领导小组审批后并报董事会。
责任人：内控工作组组长
该项工作计划时间：2012年8月。
（四）编制内部控制自评价报告。
责任人：内控工作组组长
该该项工作计划时间：2012年12月。
（五）披露内控自评价报告
内部控制自评价报告经公司董事会审议批准后，与2012年年度报
告同时披露。
责任人：董事会秘书
四、公司内控审计工作计划
7
公司内控审计工作的责任主体为内控领导小组。具体工作计划如
下：
（一）确定负责内控审计的会计师事务所，督促会计师事务所按
要求做好相关准备工作。
责任人：公司总经理
该项工作计划时间：2012年6月
（二）配合内控审计会计师事务所开展工作
公司将认真做好与内控审计的会计师事务所的交流沟通，积极配
合会计师事务所内控审计工作。
责任人：内控工作组组长
该项工作计划时间：2012年年报披露前
（三）按照要求披露内控审计报告
责任主体：董事会秘书
该项工作计划时间：与2012年年报同时披露。
山西关铝股份有限公司董事会
二O一二年三月二十六日
|
|
