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创业板上市，公司治理尤其要加速成长、成熟。 安徽证监局日前对安徽荃银高科种业股份有限公司（300087）进行了2010年年报现场检查，发现诸多问题。 信息披露不完整。未详细披露前5名客户、前5名制种商、应收账款前5名单位以及其他应收款前5名单位的名称。 会计账务处理依据不够充分。一是记账凭证附件不充分、原始单据不齐全；二是手续不全，如采购、销售存在内部签批手续不全的情况；三是内控薄弱，如费用报账不够及时以及相关责任人未按制度规定对库存商品出入库执行签字或签字不完整。 募集资金使用后续实施情况信息披露不及时以及募集资金存放存在瑕疵。2010年11月，公司在履行募集资金项目湖北子项目实施主体变更程序期间，将募集资金1100万元转回公司存放，2011年3月才支付该笔款项。 公司2010年获得政府补贴收入641.94万元，超过2009年度净利润的10%，公司未就此事及时履行信息披露义务。 内控方面不够完善。一是内控制度需要进一步完善。公司《关联交易决策制度》中规定需提交独立董事事前审议的金额权限与《独立董事任职和议事制度》规定不一致。二是“三会”记录需进一步完整。公司以通讯方式召开的董事会没有会议记录。 |
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