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问题1 同一个法人在工商取得不同经营范围的两家法人公司。公司之间会经常发生一些小额资金借款行为。这种借款行为有必要签订借款合同吗？每一次发生时只开据市场上购买的三联收据可能吗？ 解答： 同一法人之间没有必要签合同，市场上购买的三联收据加盖公章就可以了。
问题2 应收款成了货物如何处理？ 解答： 最好和对方签订一个以物抵款的协议，开出发票。之后用这张发票和入库单冲减应收账款。
问题3 上月份凭证做了一张多余的，这月是要做一张冲回凭证吗？ 解答： 做一张红字冲销凭证即可。将上月的凭证重新做一张，把金额用红字标出。凭证摘要里写:冲销11月份某某凭证
问题4 企业交的城建税（增值税）.教育费附加（增值税），印花税（购销合同），地方教育费附加（增值税）；会计分录怎么做？ 解答： 本月计提印花税外的税种及附加时： 借：营业税金及附加 贷：应交税费—城建税/教育附加 本月计提印花税 借：管理费用 贷：应交税费—应交印花税 支付税金时： 借：应缴税费—城建税/教育附加 —应交印花税 贷：银行存款
问题5 年底买了一些购物卡发，请问发票开什么项目能抵税，最好是多几种选择，因为是小公司，每个项目不敢开太多。还有做账的话会计分录怎么写呢？ 解答： 可以开成办公用品、小电器、办公桌椅、低值易耗都可以。
问题6 公司是卖装载机的，现在购买可以按揭，购买方支付首付款之后，余款银行按揭，然后开发票抵押给银行，银行发放贷款转给厂家做为我们支付的货款，请问这个账务处理要怎么做？ 解答： 买方： 购入房产时，按合同买价和确定的首付比例支付首期款及向银行取得贷款后支付剩余的房款： 借记：固定资产 贷记：银行存款”。 向银行按揭贷入款项： 借记：银行存款 贷记：长期借款”。 向银行支付利息（不论是采用等本还款还是等额还款的方式）： 借记：长期借款、或财务费用 贷记：银行存款 卖方： 按揭方就不是你，而是购货方，你开完发票，购货方去按揭贷款，你可以收到所有货款，购货方慢慢还款，你应该当时确认收入。
问题7 山东的企业所得税在哪里报？ 解答： 山东省国税局有一个在线办税平台，详情见下面的链接： http://www./col/col43875/index.html
问题8 购入固定资产无发票但已经付款，账务处理怎么做？ 解答： 固定资产在达到可使用状态时就可以办理入账，没有发票应该按估价入账并在下月计提折旧。等正式发票来了以后再调整账，但已提的折旧不能调整。
问题9 对于家电下乡的财政补贴的账务处理？先销售后补贴的情况 解答： 销售时：
问题10 公司是工业企业，外欠一些工程和设备厂家货款，最近购进一批白酒，想搭配现金抵偿债务，账务如何处理 解答： 借：应付账款
问题11 公司购入A、B两种商品，A取得增值税专用发票，有留抵的进项税额，B未取得增值税专用发票。现公司销售B商品，能正常的抵扣进项税吗？还是必须对应，在销售A商品时才能抵扣？ 解答： 可以抵扣的。因为增值税销项税额-进项税额，所说的是账户累计数额。与A、B商品分摊税额无关。
问题12 工业公司筹办期是否需要提固定资产折旧费，如何做分录？ 解答： 筹办期的固定资产应该计提折旧。 根据相关税法政策和新会计准则,对于固定资产只要购买了,即使没有使用也是要提取折旧的,若在开办期间,会计分录如下: 借：长期待摊费用——开办费——折旧 贷:累计折旧 直到企业产生第一笔销售收入时,在当月就做以下会计分录: 借:管理费用 贷:长期待摊费用——开办费_折旧
问题13 年底了如何结平增值税进项和销项税额？ 解答： “应交增值税”科目，每月的明细科目借贷方余额可不结平，但在年底必须要结平各明细科目。 结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值，转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷。若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留的进项税；若贷方有余额，则为应交的税费。在下月缴纳时： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
问题14 公对私付款，有委托手续行吗？ 解答： 只需要对方单位出具的委托书（上面要有相关单位的公章），这样就可以了。
问题15 购买固定资产先预付15%，期余分三年支付，分次取得发票，三年后设备归我公司，如何入帐？ 解答： 这属于融资性质。购买时先计算出固定资产的现值为基础确定，实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额应当在信用期内采用实际利率法进行摊销。 借：固定资产/未确认融资费 贷：长期应付款/银行存款
问题16 广告公司主要缴纳什么税种？什么情况下要交文化事业建设费？ 解答： 广告业特有：年度应交营业税+文化建设费 |
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