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问题1 我们公司在北京市朝阳区，要办理增员，要怎么操作，数字证书是什么意思都要注意些什么，医疗数据采集软件要在哪找，最新的是哪版。 解答： http://bj.bendibao.com/bjsi/200863/si41392.asp 在这个网址，大家一起学习
问题2 上海成立分公司需要办什么手续？ 解答： 内资的代表处、办事处统称为分公司，分公司分两种：一种是独立核算非公司（可以购买发票及开票）；另外一种是非独立核算分公司（不能购买发票及开票）。 分公司注册无需注册资金，经营范围依据总公司的经营范围，注册较为简单。 一、上海分公司注册所需材料： 1、总公司营业执照副本复印件（需加盖公章） 2、总公司国税、地税登记证复印件（同上） 3、总公司组织机构代码证复印件（同上） 4、总公司验资报告复印件（同上） 5、总公司章程（同上） 6、股东会决议（所有股东签字） 7、法定代表人身份证复印件及照片 8、上海负责人任命书 9、上海负责人身份证复印件及照片 10、上海负责人工作简历 11、上海分公司（办事处）办公场所的租赁合同原件（我们提供） 12、上海分公司（办事处）办公场所的房产证复印件（我们提供） 13、确定上海分公司（办事处）经营范围 14、委托本公司代理办理的委托书 二、上海分公司办理程序： 1、上报工商局查名 2、办理营业执照及刻章 3、办理组织机构代码证 4、办理税务登记证 三、上海分公司办理时间： 1、上报工商局查名 3个工作日 2、办理营业执照及刻章 7个工作日 3、办理组织机构代码证 1个工作日 4、办理税务登记证 20个工作日 四、上海分公司注册费用 1、政府费用1600元人民币左右（以政府发票为准）。 2、代理服务费用：注册在开发区代理费1000元人民币，注册在市区代理费用2000元人民币。
问题3 我公司与B公司签的一份合同。我公司购买B公司的机械，付B公司十万元。因B公司有我公司保证金二万元，只付B公司八万元，付后到贷。我公司银行转账。十万是预付账款，八万走银行存款。请问这种情况下，如何做分录？ 解答： 你这预付的说明对方还没给你开票，你先打款给别人：（你这保证金是订机械的保证金吧，前期你应入其他应收款-保证金） 用银行回单和订货合同复印件做以下分录： 借：预付账款-某某公司 10 贷：银行存款 8 其他应收款-保证金 2 对方把机械运到你公司，并开了发票给你公司你才做： 用开具的全款机械发票和订货合同复印件做以下分录： 借：固定资产 应交税金-应交增值税-进项 贷：银行存款 （支付剩下的货款） 预付账款 8
问题4 在建工程原则上可以以单项工程进行设置科目明细，我不知道该怎么设置？比如我司新建一工厂，有许多单项工程，例：办公楼、车间、宿舍等等，请教各位：如果可以以单项工程进行在建工程科目明细设置的话该如何设置那？ 解答： 如果是自己建造，你会很麻烦，每一个单项工程耗用的工程材料你是肯定不可能归集准确的；如果外包，你可以在付款时在每个单项下根据工程进度预算登记付款额，最后根据工程决算书确定每个单项的成本。 在建工程－办公楼、在建工程－车间等
问题5 以某车间员工工资为例： 1、工资条上面显示：应发工资 代扣 社保 公积金 实发工资 该笔帐财务该如何记账？ 2、每个月等银行代扣员工应缴和企业为员工缴纳的社保和公积金时，该笔张财务如何记账？ 解答： 1、借 制造费用（应发额） 贷 应付职工薪酬 2、发放工资 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 其他应收款（代缴的社保等） 3、缴纳社保等 借 其他应收款（代缴的社保等） 制造费用（公司缴纳部份） 贷 银行存款
问题6 库存商品成本越来越大怎么办 解答： 正确做法是盘点，把账实不符的部分都核销掉，以后按实际销售情况结转成本。 错误的做法是继续按销售收入比例来计算结转的库存成本，但要把这个比例增大，也就是说每个月多转一点成本。
问题7 个人独资企业交个所税吗？ 解答： 个人独资企业按照现行税法规定不交企业所得税，而交个人所得税，适用个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、租赁经营所得5级累进税率表。每一纳税年度的销售收入-成本-费用-损失的余额纳税。 1.不超5000的 税率5% 2.超5000-10000的部分 税率10% 3.超10000-30000的部分 税率20% 4.超30000-50000的部分 税率30% 5.超50000 的部分 税率35% 核定征收就是由税务部门核定多少交多少。 查账征收就是年末按账会算清缴后，由税务部门进行核实缴纳。
问题8 外汇结算的相关处理 解答： 收到投资款时： 借：银行存款 HKD2000万*0.8547＝RMB1709.4万 贷：实收资本 HKD2000万*0.8547＝RMB1709.4万． 结汇时分录： 借：银行存款-人民币 146745.51 财务费用-汇兑损益 707.33 贷：银行存款-港币 147452.84 月末调整银行存款-港币的汇兑损益：12月初汇率为0.85993，12月底的汇率是0.85093. 借：财务费用-汇兑损益 178447.32 贷：银行存款-港币 178447.32
问题9 增值税发票发生退票,我方已抄税报税，对方没有认证，该怎么办？ 解答： 如果你开票的版本已经升级的话。。那需要在电脑上先操作个开红字票的申请。。然后带那申请到税务局领取红字票的通知单。。如果不是就先要求对方给你开个退票证明。。然后你凭借那证明到税务局填申请表。 接下来到税务局再咨询一下
问题10 手机现在基本报废了，根本一分钱都卖不出去。现在我想把这个这个手机从账面上处理掉，这个残值怎么处理？ 解答： 正常到期报废，东西废弃了，也没发生其他支出，做个对冲分录，残值转到营业外支出就可以了，不属于资产损失，正常申报扣除就行。 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产
借：营业外支出 贷：固定资产清理
问题11 车辆购置税和上牌费是否计入固定资产原值? 解答： 车辆购置税计入原值，上牌费计入费用 |
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