|
问题1： 上月计提营业税，城建税，教育费附加时候，直接用收入作为基数，并未扣除成本。导致多计提，本月多交税。本月该如何处理。是否可以红字冲销上月错误凭证，然后做一张正确的。本月的应缴纳的税金如小于上月多缴纳的税金导致应交税金产生借方余额，地税报税时该如何处理？ 解答； 抵扣,冲销,如果小于做零申报。
问题2 企业取得的流动资金贷款用于预付货款，那这部分贷款利息能不能在税前扣除呢？ 解答： 贷款用于预付货款，应属于实际发生的与取得收入直接相关的、符合生产经营活动常规，应当计入当期损益的必要和正常的支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。 所得税法规定：您若是同银行贷款所产生的利息则全额扣除，您若是同其他金融公司或别的贷款，则按同期银行的利率所产生的利息据时扣除，超过的部分交所得税。
问题3 请问什么时候要用到应交税费—应交增值税（已交税金） 解答： 参考资料：http://www.chinaacc.com/new/635_655_201103/09ya1419195456.shtml
问题4 我公司属于国有独资公司，政府于去年无偿划拨资产给公司，当时的贷方入的是资本公积。现政府又下文要将资产无偿转划给另一事业单位，请问，我的财务要如果处理，是进入营业处支出还是要冲减资本公积呀？ 解答： 冲减资本公积
问题5 我单位委托外单位基建，工程竣工转固定资产的条件是什么呢？需要那些手续？ 解答： 参考资料： http://www.chinaacc.com/new/403/404/415/2006/5/bi2181840191560023360-0.htm
问题6 公司工程上买的洒水车能抵扣进项税吗？ 解答： 纳税人自用的应征消费税的摩托车、汽车、游艇，不得抵扣，应计入固定资产原之中。
问题7 我是一名新会计员，有会计上岗证。怎么办理申报纳税（不是网上申报）需要什么资料？大概什么时间 能告诉我详细的流程吗？ 解答： 参考资料 http://www.chinaacc.com/new/253_724_201103/24wa1407874356.shtml
问题8： 请问每个月的15日前申报纳税，如果错过时间了怎么办？ 解答： 按税收征管法规定，应当罚款。
问题9 请问生产企业里面提货的费用记入哪个会计科目里面是管理费用的其他还是交通费？ 解答： 提货的费用计入成本里或做交通费。
问题10 公司给员工租房如何做账？ 解答： 你公司去房产局或税务局代开房租发票，以实际租金*（1+税金）开票，计入福利费。
问题11 增值税专用发票开票时间2010.12.1，应该在什么时间内认证有效？ 解答： 从2010.12.1起180天内有效，2011年5月末前认证。
问题12 公司无汽车，租车通勤的加油费和停车及修理费用，记在公司中的什么科目?另公司不在帐的汽车加油费，进入管理费用下什么科目，较为合理？ 解答： 签个租车协议，计入管理费用-交通费。
问题13 我是一家新开办的企业，开办费入长期待摊啊？还是直接进各种当期费用？ 解答： 开办费可以于生产经营的当月一次计入损益，也可以按照不少于3年的时间摊销，企业一经确定，不得随意更改。
问题14 公司购买的期货如何做账？ 解答： 作为一项投资项目，和证券投资一样处理。 有股指期货投资的企业，应设置“衍生工具”、“公允价值变动损益”、“投资收益”等科目；将股指期货指定为套期工具的，应相应地加设“套期工具”、“被套期项目”等科目。 股指期货以套期保值和投机套利两种交易目的不同，具体的处理也会不同，建议看一下新会计准则套期保值的具体规定。 |
|
|
