用友ERP-U8应用技术（之一）
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4．1用友ERP-U8概述
4．1．1用友U8是用友公司历经14年开发及服务历程、在30余万家客户应用经验基础上开发和完善起来的、面向中国市场的企业资源计划系统和全面管理解决方案。系统以企业业务流程为导向、应用价值为主体，将企业基础资源、需求链、供应链三个管理与竞争核心构筑成为三角形业务应用体系，再以业务应用为基础，构筑战略决策应用模式，从而形成金字塔总体应用价值模型。
用友U8的应用设计基于优化后的企业价值链结构，将工业企业和商品流通企业的价值链结构，系统地创新性地组织优化之后，如图1和图2所示。
工业企业的价值链结构
战略决策层经营计划预算管理资金管理成本管理绩效管理集团财务项目管理投资管理
经营运作层供应商管理采购管理库存管理销售管理运输管理服务管理渠道管理客户管理
生产组织层MRP产能计划车间管理生产质量设备维护委外加工CAPPCIMS
产品设计层BOM/配方模具管理ECN实验管理PDMCAD
基础资源层财务会计人力资源税务银行政府/行业规范
图1
商品流通企业的价值链结构
战略决策层经营计划预算管理资金管理成本管理绩效管理集团财务项目管理投资管理
经营运作层供应商管理采购管理库存管理销售管理运输管理服务管理渠道管理客户管理进出口管理
基础资源层财务会计人力资源资产管理税务银行政府/行业规范
图2
4.1.2用友ERP-U8总体结构以及总账系统与其他系统的主要关系
用友U8总体架构图如图3所示，总帐系统与其他系统的关系可用图4来表达。
出纳管理进出口管理
UFO报表合同管理委外加工自助系统
成本管理促销管理质量管理日常事务
资金管理出口管理成本计算绩效评估
报帐中心进口管理工作中心招聘管理
工资管理委外管理车间管理培训管理专家分析PDM接口项目管理
固定资产质量管理细能力计划薪资福利业绩评价行业报表网上银行销售前端
存货核算销售管理粗能力计划制度政策移动商务合并报表金税接口公共财政
应付管理库存管理需求计划劳动合同预警平台结算中心WEB应用食品饮料
应收管理采购管理主生产计划人员信息数据分析集团财务EAI平台图书出版
总帐管理物料需求计划模拟报价职务职能管理驾驶仓集团预算系统管理医药GSP
财务管理供应链生产制造人力资源决策支持集团财务企业门户行业插件
图3
工资管理资金管理网上银行报帐中心
固定资产凭证项目管理
凭证凭证
总帐系统
应收系统成本管理
数据
应付系统存货核算
UFO报表管理驾驶仓财务分析
图4
4．2用友ERP-U8系统管理与基础设置
4．2．1系统管理应用指南
U8系统允许以两种身份注册进入系统管理模块，一是以系统管理员（admin）的身份，二是以账套主管的身份。系统管理员负责整个应用系统的总体控制和维护工作，可以管理该系统中所有的账套，系统管理的操作权限具体包括：账套的建立、引入和输出，设置用户、角色和权限，设置备份计划，监控系统运行过程，清除异常任务等。在系统管理模块中，账套主管负责所选账套的维护工作，包括对所管理的账套进行修改、年度账管理（包括创建、清空、引入、输出以及各子系统的年末结转），以及该账套操作员权限的设置。
初次使用U8系统，首先必须以系统管理员的身份注册系统管理，建立账套和指定相应的账套主管之后，才能再以账套主管的身份注册进入系统管理模块。系统管理员与账套主管注册系统管理的界面是不一样的，以系统管理员身份注册系统管理，登录界面只包括：服务器、操作员和密码。而以账套主管身份注册系统管理时，登录界面除上述三项之外，还包括账套、会计年度、操作日期。
关于年度账管理的有关功能：（1）建立年度账。在系统中，用户不仅可以建多个账套，且每一个账套中可以存放不同年度的会计数据。年度账的建立是在已有上年度账套的基础上，通过年度账建立，在每个会计期间结束时自动将上个年度账的基本档案信息结转到新的年度账中。对于上年余额等信息则需要在年度账结转操作完成后，由上年自动转入下年的新年度账中。（2）结转上年数据。每到年末，启用新年度账时，需要将上年度中的相关帐户的余额及其他信息结转到新年度账中。如需要将2007年的数据结转到2008年，则需要以账套主管的身份注册进入系统管理，并且年度必须选择2008年才行。由于U8系统内模块众多，彼此之间存在数据传递关系，因此结转上年数据的操作不是随意进行的，需要遵从一定的顺序，可按图5所示顺序进行结转。
建立新年度账
资金管理结转购销链结转固定资产结转工资管理结转
应收应付结转成本管理结转
总帐系统结转
图5
图5中，对于水平方向的模块是不分先后顺序的，但对于垂直方向的顺序是自上而下的。无论企业使用的模块是否齐全，或者只应用了其中的任意几个模块，都要依照此顺序执行结转。
关于权限管理：为了保证系统运行安全、有序，适应企业精细管理的要求，权限管理必须向更细、更深的方向发展，用友U8系统提供了权限的集中管理功能。除了提供用户对各模块操作权限的管理之外，还相应地提供了金额的权限管理和对于数据的字段级和记录级的控制，不同的组合方式使得权限控制更灵活、有效。
在用友U8系统中可以实现以下三个层次的权限管理：第一，功能级权限管理，此项权限管理或分配，在系统管理中的“权限分配”设置，功能级权限管理提供了更为细致的功能级权限管理功能，包括各功能模块相关业务的查看和分配权限。第二，数据级权限管理。该权限可以通过两个方面进行控制，一个是字段级权限控制，另一个是记录级的权限控制。例如，设定操作员马方只能录入某一种凭证类别的凭证，或者设定某个操作员不能使用“实收资本”科目来制单，也不能对“实收资本”有关帐簿进行查询，等等，数据级权限管理需要通过“企业门户/基础信息/数据权限”的功能来完成有关设置，且必须在系统管理的功能权限分配之后才能进行，有关该权限的具体分配方法见后面的内容介绍。第三，金额级权限管理。该权限主要用于完善内部金额控制制度，实现对具体金额数量划分级别，对不同岗位和职位的操作员进行金额级别控制，限制他们制单时可以使用的金额数量，例如可以通过金额级权限管理，设定操作员马方只能录入金额在20000元以下的凭证，此权限管理也必须在系统管理的功能权限分配之后才能进行，有关此项权限的设置方法见其后内容介绍。
关于账套和年度账的区别：账套是年度账的上一级，账套是由年度账组成的，首先有账套然后才有年度账，一个账套可以拥有多个年度的年度账。
4．2．2基础设置
4．2．2．1企业门户
用友U8系统包含众多子系统，它们之间存在很多共性，如都需要进行登陆注册、都需要设置系统基础档案信息等。进入用友U8应用系统时，用户既可以单独注册任何一个子系统，也可以通过“企业门户”注册进入企业门户，从而取得无需再次验证而进入任何一个子系统的“通行证”，这样既可以避免重复登录，节省时间，也可以充分体现数据共享和系统集成的优势；其次，系统的基础档案信息将集中在企业门户中进行维护；最后，通过企业门户还可以实现个性化业务工作与日常办公的协同进行。
4．2．2．2基本信息（系统启用、编码方案）
系统启用是指设定在用友U8系统中各子系统开始使用的日期，只有启用后的子系统才能进行登录，系统启用可以采用两种方式，第一种方式是：在系统管理中创建账套时启用系统，第二种方式则是：通过企业门户中的“基础信息/基本信息/系统启用”功能来完成，当然，用户应该是之前没有使用第一种方式设置系统启用信息。系统启用设置应该注意以下几个方面：（1）各系统的启用会计期间必须大于等于账套的启用期间；（2）供应链各系统启用之间应该符合以下关系：如果应付款管理先启用，采购管理后启用，则采购系统的启用月必须大于等于应付款系统的未结帐月；如果应收款管理先启用，销售管理后启用，则销售系统的启用月必须大于等于应收款系统的未结帐月。物料需求计划系统必须与库存系统与采购系统集成使用。采购管理、库存管理、存货核算、销售管理各子系统中如果有一个后启用，则后启用系统的启用期间必须大于等于其他子系统最大的未结帐月。
编码方案：主要用于设置有编码级次档案的分级方式和各级编码长度，用友U8各系统均需要用到编码方案。
4．2．2．3基础档案
基础档案的设置顺序：由于企业基础数据之间存在前后承接关系，因此，基础档案的设置应遵从一定的顺序，如图6所示。图中未列出的项目，不存在先后顺序问题。
外币设置会计科目设置凭证类别
部门档案职员档案
客户分类客户档案
供应商分类
供应商档案
地区分类
存货分类
存货档案
计量单位
图6
4．2．2．4数据权限设置
数据级权限管理可按以下几个步骤进行操作：首先，设置在本账套中需要对哪些业务对象进行数据权限控制，这可以通过打开企业门户中的“基础信息/数据权限”窗口，然后双击“数据权限控制设置”，打开“数据权限控制设置”对话框，针对系统提供的记录级业务对象和字段级业务对象，选择是否进行权限控制，若需要进行控制，在相应的业务对象所在行的“是否控制”复选框单击使之为对勾状态。这里需要注意：账套主管不需要设置数据权限，缺省拥有全部数据权限；对应每一个业务对象，其权限的控制范围在数据权限控制设置界面和数据权限设置界面中均提供相应说明；对某一对象设置了需要进行数据权限控制后，才能在后续的数据权限设置中对应用户、用户组进行授权。
完成“数据权限控制设置”之后，就进入到下一步，进行“数据权限设置”，此步的作用是设置用户、用户组所能操作的档案、单据的数据权限，用于控制后续业务处理许云编辑、查看的数据范围。操作时，可分成两种方式来配置相应权限：一种为记录级权限分配，另一种为字段级权限分配。通过前者可以对如下档案进行记录级权限控制：单据设计（即可以对哪些单据进行单据设计处理）、单据模版（即可以使用哪些单据模版进行单据的增加）、科目、凭证类别、项目、客户、部门、供应商、业务员、存货、仓库、货位、资金单位、工资项目、报帐中心单位、用户（即可以对哪些用户所做的单据或凭证有查询、删改、审核、弃审、关闭的权限）。后者主要出于安全保密性的考虑所做的配置，比如有的用户提出一些单据或者列表中有些栏目应限制查看权限，例如限制仓库保管员看到出入库单据上的有关产品（或商品）价格信息。在进行记录级权限分配时，针对科目、凭证类别、项目、客户、部门、供应商、业务员、存货、仓库、货位、资金单位对象的数据权限均细化为查询、录入权限，但对于客户、供应商、存货设置记录权限时，系统要求先设置对应的权限分组，在将权限分组与档案记录作一个对应关系，然后再直接对用户进行授权，授权的记录不是档案本身，而是对应的权限组记录。
完成以上两步操作之后，要想让数据权限控制发挥作用，还必须与各模块相应权限控制参数配合使用才会达到预期控制目的，也就是说，还需要针对业务对象的归属到相应系统中进行参数设置，这种数据权限控制才能生效，比如，要想限制某个操作员只能使用局部科目进行制单，在完成上述两个步骤的设置之后，就需要到总帐系统中，通过“选项”参数设置将“制单权限控制到科目”置成对勾状态，前面所做的科目数据权限设置就起作用了。
金额级权限管理可以实现对采购订单的金额审核额度以及科目的制单金额额度的权限控制，其操作过程按以下几个步骤进行：第一步，设置金额级别，在“金额权限设置”窗口，选择业务对象“科目级别”（或采购订单级别），单击“级别”按钮，进入“金额级别设置”窗口，单击“增加”按钮，出现空白行，双击“科目编码”（选择“采购订单级别”时，不用做此步）栏，参照选择科目编码，系统自动显示相应的科目名称，手工输入级别1-6的金额。设置科目金额级别时，上下级科目不能同时出现，如已经设置了101科目的金额级别，则不能再设置一个10101科目的金额级别，此时设置的101科目的金额级别对其下级科目全部适用，即所有101的下级科目拥有相同的金额级别。从级别1到级别6，金额必须逐级递增，不允许中间为空的情况存在，但允许最后有不设置的级别存在。第二步，分配科目（或采购订单）金额权限。在“金额权限设置”窗口，单击“增加”按钮，在列别最后增加一个用户金额级别权限记录，双击“用户编码”，参照选择用户编码，系统自动显示用户名，选择已设置好的金额级别，一个用户只能选择一个级别。第三步，要想金额权限设置生效，还必须通过调用相应子系统对有关权限控制参数进行设置才能起作用，比如对科目金额权限来说，可以通过总帐系统中的“选项”功能将“操作员进行金额权限控制”置成对勾状态。这样才能发挥科目金额权限控制作用。
金额权限控制中有三种情况不受金额权限控制：调用常用凭证模版生成的凭证、期末结转生成的凭证以及外部系统生成的凭证。
4．3用友ERP-U8总账系统
4．3．1总账系统初始设置
总帐系统初始设置是应用总帐系统的基础工作，在此将结合企业的实际情况，将一个通用的总帐系统改造为适用本企业核算的“专用总帐系统”。该设置主要包括会计科目、外币币种及汇率、凭证类别、结算方式、分类定义、编码档案、自定义项、期初余额等。
4．3．1．1设置系统参数
在首次启动总帐系统时，需要确定反映总帐系统核算要求的各种参数，使得通用总帐系统适用于本单位的核算具体要求。总帐系统的业务参数将决定总帐系统的输入控制、处理方式、数据流向、输出格式等，设定后一般不得随意更改。可通过总帐系统的“设置/选项”功能来实现对某些参数的调整。
选项功能包括四个标签页：“凭证”、“帐簿”、“会计日历”、“其他”。选择相应标签页可实现对应账套参数的修改。
“凭证参数设置”：主要包括“制单控制”、“凭证编号方式”、“外币核算”、“凭证控制”、“预算控制”、“合并凭证显示、打印”项目。
“帐簿参数设置”：主要包括“打印位数宽度”、“明细帐打印输出方式”、“凭证、帐簿套打”、“明细帐查询权限控制到科目”等项目。
“会计日历设置”：可查看启用会计年度和启用日期，以及各会计期间的起始日期和终止日期，此处仅能查看会计日历的信息，如需修改必须到系统管理中进行。但在系统管理中修改有关日期必须满足以下规范要求：如已输入汇率则不能修改总帐启用日期；总帐中如已输入期初余额（包括辅助期初）则不能修改总帐启用日期；总帐中已制单的月份不能修改总帐的启用日期，其他系统中已制单的月份也不能修改总帐的启用日期；第二年进行系统，也不能修改总帐的启用日期。
“其他”参数设置：主要包括“数量小数位”、“单价小数位”、“本位币精度”、“部门排序方式”、“个人排序方式”、“项目排序方式”等等。
以下将重要的控制参数作说明：
控制参数 控制意义（或目的） 所在项目和页签 制单序时控制 控制系统保存凭证的顺序，可以按凭证号顺序排列也可以按日期顺序排列，选中此参数时，凭证编号必须按日期顺序排列。 制单控制/凭证页签 制单权限控制到科目 配合数据权限设置，当在数据权限设置中设置了科目权限，再选择此项时，权限设置有效，制单时，操作员只能使用具有相应制单权限的科目制单。 制单控制/凭证页签 凭证审核控制到操作员 该项参数的设置应与前期企业门户中设置的“用户”数据权限项配合。 凭证控制/凭证页签 出纳凭证必须经由出纳签字 选择此参数，则现金、银行科目凭证必须由出纳核对签字之后才能记账。 凭证控制/凭证页签 按年排页 选中此参数：打印时从本会计年度的第一个会计月开始将明细帐顺序排页，再将打印月份范围所在的页打印输出，打印起始页号为所打月份在全年总排页中的页号。此时，若所选月份范围不是第一个月，则打印结果的页号有可能不是从“1页”开始。 明细帐打印输出方式/帐簿页签 明细帐查询权限控制到科目 在系统管理中设置明细帐查询权限，必须在此处选择此参数，才能起到控制作用 帐簿页签 4．3．1．2设置会计科目
科目设置原则如下：
（1）会计科目的设置必须满足会计核算与宏观管理和微观管理的要求，在会计核算时，资产、负债、所有者权益、成本、损益等各类科目中所有可能用到的各级明细科目均需设置；
（2）会计科目的设置必须满足编制财务会计报告的要求，凡是报表所用数据，需要从总帐系统中取数的，必须设立相应的科目；
（3）会计科目的设置必须保持科目与科目间的协调性和体系完整性。不能只有下级科目，而没有上级科目，既要设置总帐科目，又要设置明细科目；
（4）会计科目要保持相对稳定，会计年中不能删除。会计科目名称的设置，一级会计科目名称按国家会计制度规定设置；
（5）设置会计科目要考虑到与子系统的衔接。因为在总帐系统中，只有末级会计科目才允许有发生额，才能接收各个子系统转入的数据，因此，要将各个子系统中的核算大类设置为末级科目。
为了满足企业对某些具体会计业务的核算和管理，企业除了完成一般的总帐、明细帐核算设置之外，还可以设置辅助核算，以更灵活多变的辅助核算形式、统计方法为管理者提供准确、全面的会计信息。辅助账主要包括：数量核算、外币核算、个人往来核算、客户与供应商往来核算、部门核算和项目核算等。
在建立会计科目时，对有辅助核算要求的科目，需要设置相应的辅助核算标识，以便今后在输入凭证时，系统可以根据辅助账标识，提示用户输入相应的附加业务信息。
科目设置时的几个主要选项的控制意义：（1）汇总打印：是指在同一张凭证中当某科目或有同一上级科目的末级科目有多笔同方向的分录时，如果希望将这些分录按科目汇总成一笔打印，则需要在科目设置时设置“汇总打印”，并指定汇总到的科目（比如当前科目本身或者其上级科目）。（2）封存标识：被作了“封存”标识的科目在制单时不可使用。（3）受控系统：您在科目设置中定义的客户、供应商核算的科目将自动被设置成应收应付系统的受控科目，此时您可根据需要自由修改是否受控。没有会计科目设置权的用户只能在此浏览科目的具体定义，而不能进行修改已使用的科目可以增加下级，新增第一个下级科目为原上级科目的全部属性科目增加下级科目时，自动将原科目的所有账全部转移到新增的下级第一个科目中，此操作不可逆。同时要求新增加的下级科目所有科目属性与原上级科目一致。无论往来核算在总账还是在应收应付系统，有往来辅助核算的科目都要按明细录入数据，，，，，，，
用友ERP-U8应用系统中的工资管理子系统适用于企业、行政、事业及科研单位等各个行业，，，1．1工资管理概述
6．1．1．1功能概述
工资管理系统的主要功能包括以下三个方面。
1．初始设置
尽管各个单位的工资核算有很多共性，，，，：
(1)
系统提供多工资类别核算：工资核算的币种；扣零处理；个人所得税扣税处理；是否核算计件工资等账套参数设置。
(2)基础档案设置
系统提供人员附加信息设置；人员类别、部门选择设置；人员档案设置；代发工资的银行名称设置等。可以由企业自行设计工资项目及计算公式，
2．工资业务处理
工资管理系统管理企业所有人员的工资数据，，，，，，
3．工资报表管理及统计分析
工资核算的结果最终通过报表和凭证体现。系统提供了各种工资表、汇总表、明细表、统计表、分析表等，，
6．1．1．2工资管理系统与其他子系统之间的关系
工资管理系统与用友ERP-U8其他子系统之间的关系，：
图7工资管理系统与其他子系统之间的关系
6．1．1．3工资管理系统应用方案
不同企业管理模式不同，，ERP-U8工资管理系统提供单类别工资核算和多类别工资核算两种应用方案。
1．单类别工资核算
如果企业中所有员工的工资发放项目相同、工资计算方法也相同，，
2．多类别工资核算
如果企业存在下列情况之一，
企业中存在不同类别的人员，，，，
需要说明的是，对于不存在以上业务的单位，，，，，4工资管理系统的操作流程
不同的应用背景、不同的应用模式，，，，，，，
6．1．1．4．1.新用户的操作流程
选择多工资类别进行核算管理的企业，，1-2所示步骤进行操作。
(1)安装工资管理系统
(2)设置工资账套参数(选择多个工资类别)
(3)设置所涉及到的部门、所有工资项目、人员类别、银行名称和账号长度
(4)建立第一个工资类别，
(5)录入人员档案
(6)设置计件工资标准和方案
(7)选择第一个工资类别所涉及的工资项目并设置工资计算公式
(8)录入工资数据
(9)建立第二个工资类别并选择所管理的部门
(10)录入人员档案或从第一个人员类别中复制人员档案
(11)选择第二个工资类别所涉及的工资项目并设置工资计算公式
(12)录入工资数据
(13)建立第三个工资类别并选择所管理的部门
月末处理前将所要核算的工资类别进行汇总，，
如果是单工资类别核算管理的新用户，，，的部分。
6．1．1．4．2老用户的操作流程
如果已经使用了工资系统，，，，"设置"菜单中选择所需修改的内容，，，，，
图8工资管理系统初始设置
使用计算机进行工资核算之初，，，，，
这些数据的准备过程，，，
在建立工资账套时，
工资账套与企业核算帐套是不同的概念，，ERP系统而言，ERP系统中的工资管理子系统。也就是说，，
本单位核算账套建立完成后，，
工资系统启用之后，
参数设置
在参数设置中，，
扣税设置
即选择在工资计算中是否由单位进行代扣个人所得税处理。
扣零设置
扣零处理通常在发放现金工资时使用，如果单位采用银行代发工资则很少做此设置。
扣零是指每次发放工资时将零头扣下，，，(扣零至元、扣零至角、扣零至分)进行扣零计算。
用户一旦选择了"扣零处理"，"本月扣零"和"上月扣零"两个项目，，"应发合计"公式中也不用包括"上月扣零"，""公式中也不用包括"本月扣零"。
人员编码
人员编码即单位人员编码长度。以数字作为人员编码。用户根据需要可自由定义人员编码长度，10位字符。单击上下箭头可设置长度。
6．1．2．2基础设置
建立工资账套以后，：
需要注意的是，，，，(或未建立工资类别之前)的情况下设置。
而对于其他的基础设置可以在关闭工资类别时设置，，，
6．1．2．2．1人员附加信息设置
工资管理系统一般可以兼顾人员档案管理的基本功能。各企业管理要求及精细程度不同，ERP-U8工资管理系统除了提供与工资核算有关的人员基本档案信息外，，，
6．1．2．2．2人员类别设置
人员类别是指按某种特定的分类方式将企业职工分成若干类型，，，，，
6．1．2．2．3工资项目设置
工资数据最终由各个工资项目体现。工资项目设置即定义工资核算所涉及的项目名称、类型、宽度等。工资管理系统中提供了一些固定的工资项目，：""、"扣款合计"、"实发合计"；若在工资建账时设置了"扣零处理"，"本月扣零"和"上月扣零"两个指定名称的项目，"扣税处理"，"代扣税"项目，"是否核算计件工资"，"计件工资"项目，.是针对所有工资类别所需要使用的全部工资项目；对于单工资类别而言，
6．1．2．2．4银行名称设置
当企业发放工资采用银行代发形式时，，，，，，
操作步骤：
①单击"设置"|"选项"，"选项"对话框。
②系统提供四个页签：扣零设置、扣税设置、参数设置和调整汇率，
③修改完成后，
提示：
只有主管人员才能修改工资参数。
对于单工资类别：
对于多工资类别：，，，
工资类别未建立时：""菜单不可用，"没有打开的工资类别"
建立工资类别后，，""菜单是不可见的，;在打开工资类别时，，
6．1．2．3工资类别管理
工资系统提供处理多个工资类别的功能，，，，，
工资系统是按工资类别来进行管理的。每个工资类别下有职工档案、工资变动、工资数据、扣税处理、银行代发等等。
6．1．2．3．1建立工资类别
工资类别：指在一套工资账中，，
在建立工资账套后，"未建立工资类别!"，"新建工资类别"向导。也可以选择【取消】，2删除工资类别
在关闭工资类别的情况下，"工资类别"|"删除工资类别"，"删除工资类别"对话框，，
6．1．2．3．3打开、关闭工资类别
在打开工资类别的情况下，""菜单下显示"打开工资类别"和"关闭工资类别"两个选项。单击"关闭工资类别"后，""菜单下显示"新建工资类别"、"打开工资类别"和"删除工资类别"几个选项。
6．1．2．4人员档案
人员档案的设置用于登记工资发放人员的姓名、职工编号、所在部门、人员类别等信息，
在工资管理主界面单击"设置"|"人员档案"，，
6．1．2．5设置计算公式
6．1．2．5．1本工资类别工资项目选择
在打开工资类别之前，已在基础设置中建立了本单位各种工资类别所需要的全部工资项目。由于不同的工资类别，工资发放项目不尽相同，计算公式亦不相同，因此在进入某个工资类别后，应选择本类别所需要的工资项目，再设置工资项目间的计算公式。
设置计算公式
设置计算公式即定义工资项目之间的运算关系，计算公式设置的正确与否关系到工资核算的最终结果。定义公式可通过选择工资项目、运算符、关系符、函数等组合完成。
6．1．3工资管理业务处理
6．1．3．1工资变动管理
第一次使用工资系统必须将所有人员的基本工资数据录入计算机，，，
在工资管理系统中，"业务处理"|"工资变动"，"工资变动"窗口，
6．1．3．2工资分钱清单
工资分钱清单是按单位计算的工资发放分钱票面额清单，，，，
6．1．3．3扣缴所得税
个人所得税是根据《中华人民共和国个人所得税法》对个人所得征收的一种税。手工情况下，，
鉴于许多企事业单位计算职工工资薪金所得税工作量较大，，，，，
其操作步骤为：
1.选择申报表栏目
"个人所得税扣缴申报表"是个人纳税情况的记录，3．4银行代发
目前社会上许多单位发放工资时都采用职工凭工资信用卡去银行取款。银行代发业务处理，，，
银行文件格式设置
银行代发输出格式设置
磁盘输出
6．1．3．5工资分摊
工资分摊是指对当月发生的工资费用进行工资总额的计算、分配及各种经费的计提，并制作自动转帐凭证，传递到总帐系统供登帐处理之用。
其操作步骤为：
设置工资分摊类型
生成转帐凭证
6．1．3．6月末处理
月末处理是将当月数据经过处理后结转至下月。每月工资数据处理完毕后均可进行月末结转。由于在工资项目中，有的项目是变动的，即每月的数据均不相同，在每月工资处理时，均需将其数据清为0，而后输入当月的数据，此类项目即为清零项目。
月末处理
在工资管理系统中完成。
年末结转
新年度到来时，应首先建立新年度帐，然后在系统管理中选择“年度帐”|“结转上年数据”后，即可将工资数据经过处理后结转至本年。此项操作需要帐套主管在服务器上登录系统管理进行操作。
6．1．4工资数据统计分析
工资业务处理完成后，，，，，，
6．1．4．1我的账表
我的账表主要功能是对工资系统中所有的报表进行管理，，，
6．1．4．2工资表
工资表主要用于本月工资的发放和统计，：
在工资管理系统中，"统计分析"|"工资表"，"工资表"对话框，，，，
6．1．4．3.工资发放签名表
工资发放签名表即工资发放清单或工资发放签名表，
可查询当月工资发放签名表，，，，
6．1．4．3工资发放条
工资发放条是发放工资时交给职工的工资项目清单。
为满足用户在发放工资中，，，"工资套打"格式。
打印工资条如果一行打印不下，，，
6．1．4．4工资卡
工资卡即工资台帐，按每人一张设立卡片，工资卡片反映每个员工各月的各项工资情况、月平均工资及全年的工资合计。
6．1．4．5部门工资汇总表
部门工资汇总表提供按单位（或各部门）进行工资汇总的查询。
可以选择部门级次，，
6．1．4．6人员类别工资汇总表
人员类别工资汇总表提供按人员类别进行工资汇总的查询。
可以查询当月人员类别工资汇总表，
6．1．4．7部门条件汇总表
由用户指定条件生成按部门汇总的工资汇总表。
6．1．4．8条件明细表
按用户指定条件查询工资明细数据并输出符合条件的所有人员的工资明细情况。
6．1．4．9条件统计表
按用户指定条件生成的工资统计表。用于统计某些工资项目的总和情况。
6．1．4．10工资变动明细表
用于选定工资项目的本月与上月个人工资的数据核对。
可通过月份下拉框选择要核对数据的终止月，，
工资变动明细表显示方式有：(显示本月与上月数据)、差额式(显示本月与上月数据，)、比较差额式(只显示本月与上月数据的差额)。用户可通过点击方式下拉框选择显示方式。
6．1．4．11工资变动汇总表
用于本月与上月工资汇总数据的核对，
在不选任何工资项目情况下，工资变动表表现为：由于现有人员的调动、工资停发等或本月新增人员的工资发放造成的本月与上月部门工资不一致的变动情况。月份下拉框中供选择的最小月份为该套工资启用月份加1。
6．1．4．12工资分析表
工资分析表是以工资数据为基础，对部门、人员类别的工资数据进行分析和比较，产生各种分析表，供决策人员使用。工资分析表包括：分部门各月工资构成分析表、分类统计表(按部门、按项目、按月)、工资项目分析(按部门)、工资增长情况、部门工资项目构成分析表、员工工资汇总表、员工工资项目统计表。
在工资管理系统中，"统计分析"|"工资分析表"，"工资分析表"对话框。选择相应的分析表，，，，
对于工资项目分析，，，
对于员工工资汇总表，
对于分部门各月工资构成分析表，
在各查询分析界面，，
6．1．5凭证查询
工资核算的结果以转账凭证的形式传输到总账系统，
(1)选择"统计分析"|"凭证查询"，"凭证查询"对话框。
(2)选择输入所要查询的起始月份和终止月份，
(3)选中一张凭证，"未审核"的凭证。实质是在总账中将凭证打上"作废"标记，，
(4)单击【冲销】，"记账"的凭证，，
(5)单击【单据】显示生成凭证的原始凭证。
(6)单击【凭证】，固定资产管理概述
固定资产管理系统是一套用于企事业单位进行固定资产核算和管理的软件，固定资产管理系统主要面向中小型企业，帮助企业的财务部门进行固定资产总值、累计折旧数据的动态管理，为总账系统提供相关凭证，协助企业进行部分成本核算，同时还为设备管理部门提供固定资产的各项指标管理工作。
功能概述
固定资产管理系统的作用是完成企业固定资产日常业务的核算和管理，生成固定资产卡片，按月反映固定资产的增加、减少、原值变化及其他变动，并输出相应的增减变动明细账，保证企业固定资产的安全完整并充分发挥其效能同时，按月自动计提折旧，生成折旧分配凭证，保证再生产的资金来源。此外，还可输出一些与设备管理相关的报表和账簿，以分析固定资产的利用效果。本系统主要功能体现在以下几个方面
6．2．1．2固定资产系统初始设置
运行固定资产系统并打开该账套后，要进行必要的系统初始设置工作，具体包括:系统初始化、部门设置、类别设置、使用状况定义、增减方式定义、折旧方法定义、卡片项目定义、卡片样式定义等，这些均是系统顺利运转的基础。
固定资产卡片管理
固定资产管理在企业中分为两部分，一是固定资产卡片台账管理，二是固定资产的会计处理，考虑到这两方面的使用习惯和管理的科学性，系统首先提供了卡片管理的功能。在用友ERP-U8应用系统中，主要从卡片、变动单及资产评估三方面来实现卡片管理。卡片中主要实现录入原始卡片、卡片修改、卡片删除、资产增加及资产减少等功能，不仅实现了固定资产的文字资料管理，而且还实现了固定资产的图片管理变动单中实现固定资产变动的各项管理此外，还单独列示资产评估，来完成评估数据和成果的管理。
固定资产折旧管理
自动计提折旧形成折旧清单和折旧分配表，并按分配表自动制作记账凭证，并传送到账务系统，同时在本系统中可修改、删除和查询此凭证。对折旧进行分配时，可以在单部门或多部门之间进行分配。固定资产月末对账、结账
月末，按照系统初始设置的账务系统接口，自动与账务系统进行对账，并根据对账结果和初始设置决定是否结账。
固定资产账表查询
通过我的账表对系统所能提供的全部账表进行管理，资产管理部门可随时查询分析表、统计表、账簿和折旧表，提高资产管理效率。
另外，系统还能提供固定资产的多种自定义功能，可自定义折旧方法、汇总分配周期、卡片项目等，为适应行政事业单位固定资产管理的需要，提供整套账不提折旧功能。
固定资产管理系统与其他子系统的主要关系
固定资产管理系统与其他子系统的主要关系，如图所示:
图9固定资产管理系统与其他子系统的主要关系
由图，固定资产管理系统中资产的增加、减少以及原值和累计折旧的调整、折旧计提都要将有关数据通过记账凭证的形式传输到总账系统，同时通过对账保持固定资产账目与总账的平衡，并可以查询凭证。固定资产管理系统为成本管理系统提供折旧费用数据。UFO报表系统可以通过使用相应的函数从固定资产系统中提取分析数据。
固定资产管理系统的操作流程
企业会计制度中不同性质的企业固定资产的会计处理方法不同。固定资产系统提供企业单位应用方案和行政事业单位应用方案两种选择。行政事业单位应用方案与企业单位应用方案的差别在于行政事业单位整个账套不提折旧。从操作流程来看，所有与折旧有关的操作环节在行政事业单位操作流程中均不体现。
下面以企业单位应用方案为例，列出新用户启用固定资产管理系统的操作流程，如图所示。
本年度最后一个会计期间月末结账后，该年工作结束。以新年度会计期间进入，在系统管理模块中完成结转上年操作，将上年的各项资料转入本年账套后，可对部分账套参数或基础设置信息进行调整，再开始日常处理工作。
2固定资产管理系统初始设置
固定资产管理系统初始设置是根据单位的具体情况，
系统初始设置包括建立固定资产子账套、基础设置和原始卡片录入三项内容。
6．2．2．1建立固定资产子账套固定资产子账套，对于已有会计核算账套的，需启动注册该账套，再在固定资产管理系统中建立子账套未建立会计核算账套的，要先在系统管理中建立会计核算账套，然后再在固定资产管理系统中建立子账套。
基础设置
一般手工记账时，在开始记账前，一些基本设置己做到心中有数，这些设置包括卡片项目、卡片样式、折旧方法、部门、部门对应折旧科目、资产类别、使用状况、增减方式等等。在电算化方式下，必须将手工记账时采用的信息，在账套内进行设置，这些基础设置是使用固定资产系统进行资产管理和核算的基础。
系统的各项基础设置中除资产类别和建账期初数据必须由用户设置外，其它各部分都有缺省的内容。
选项设置
选项中包括在账套初始化中设置的参数和其他一些在账套运行中使用的参数或判断，在此只对初始化中没有设置的参数进行说明，账套初始化中可修改的参数可以在这里修改。部门档案设置
在部门设置中，可对企业的各职能部门进行分类和描述，以便确定资产的归属。在”企业门户"|”基础设置"中的部门设置是共享的。部门对应折旧科目设置
对应折旧科目是指折旧费用的入账科目。资产计提折旧后必须把折旧数据归入成本或费用科目，根据不同企业的具体情况，有按部门归集的，也有按类别归集的。当按部门归集折旧费用时，一般情况下，某一部门内的资产的折旧费用将归集到一个比较固定的科目，部门折旧科目的设置就是给每个部门选择一个折旧科目，这样在录入卡片时，该
部门 对应折旧科目 管理部门 管理费用——折旧费用 销售部门 营业费用——折旧费用 生产车间 制造费用——折旧费用 因本系统录入卡片时，只能选择明细级部门，所以设置折旧科目也只有给明细级部门设置才有意义。如果对某一上级部门设置了对应的折旧科目，下级部门继承上级部门的设置。
6．2．2．2．4资产类别设置
固定资产的种类繁多，规格不一，要强化固定资产管理，及时准确作好固定资产核算，必须科学地对固定资产进行分类，为核算和统计管理提供依据。企业可根据自身的特点和管理要求，确定一个较为合理的资产分类方法。
如资产类别
编码 类别名称 净残值率 单位 01 交通运输设备 4 辆 011 经营用设备 4 辆 012 非经营用设备 4 辆 02 电子设备及其他通信设备 4 台 021 经营用设备 4 台 022 非经营用设备 4 台 6．2．2．2．5增减方式设置
增减方式包括增加方式和减少方式两类。资产增加或减少方式用以确定资产计价和处理原则，此外，明确资产的增加或减少方式可对固定资产增减的汇总管理做到心中有数。系统内置的增加方式有：直接购买、投资者投入、捐赠、盘盈、在建工程转入、融资租入六种。减少方式有：出售、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、毁损、融资租出七种。
6．2．2．2．6使用状况设置
从固定资产核算和管理的角度，需要明确资产的使用状况，一方面可以正确地计算和计提折旧，另一方面便于统计固定资产的使用状况，提高资产的利用效率。主要的使用状况有：在用、季节性停用、经营性出租、大修理停用、不需用、未使用等。
6．2．2．2．7折旧方法设置
折旧方法设置是系统自动计算折旧的基础。系统提供了常用的六种折旧方法：不提折旧、平均年限法（一和二）、工作量法、年数总和法、双倍余额递减法，并列出了它们的折旧计算公式。这几种方法是系统缺省的折旧方法，只能选用，不能删除和修改。另外可能由于各种原因，这几种方法不能满足需要，系统提供了折旧方法的自定义功能，可以定义自己合适的折旧方法的名称和计算公式。
6．2．2．2．8卡片项目设置
卡片项目是资产卡片上要显示的用来记录资产信息的栏目，如原值、资产名称、使用年限、折旧方法等均是卡片最基本的项目。用友ERP-U8应用系统的固定资产子系统提供了一些常用卡片必须的项目，称为系统项目；由于不同的行业或单位，固定资产卡片的项目不尽相同，可以通过卡片项目定义中的增加、修改、删除功能来定义所需要的项目，定义的项目称为自定义项目，这两部分构成卡片项目目录。在定义卡片样式时，把这些项目选择到样式中，得到真正属于自己的卡片样式。
6．2．2．2．9卡片样式设置
卡片样式指卡片的整个外观，包括其格式（是否有表格线、对齐形式、字体大小、字型等），所包含的项目和项目的位置。不同的企业或不同资产，由于管理的内容和侧重点可不同，固定资产卡片的样式不尽相同，系统提供卡片样式定义功能，增大灵活性。系统提供的卡片样式为通用样式。
应为卡片样式定义比较复杂，尤其是有很多系统项目样式上是不能缺少的，否则无法正确计算折旧，因此定义一个新的卡片样式一般是在通用卡片样式的基础上得到。
6．2．2．3原始卡片录入
原始卡片是指正式使用计算机管理固定资产之前就已经建立起来的人工卡片，也叫基础卡片，为保持资产卡片资料的连续性和完整性，需要将这部分卡片数据输入到计算机系统之中。
调用“系统菜单”|“卡片”下的“录入原始卡片”功能，系统会提示选择资产类别，因为不同类别的卡片格式可能不同，如果类别分类不止一级时，一定要选择对底级类别，否则系统不让继续进行，选择类别之后，单击“确认”钮，即进入到原始卡片编辑输入状态。
6．2．3固定资产管理系统日常业务处理
固定资产的日常管理主要涉及企业平时的固定资产卡片管理、固定资产的增减管理以及固定资产的各种变动管理。
6．2．3．1固定资产增减管理
6．2．3．1．1固定资产增加
企业会购进或通过其他方式增加企业资产，资产增加也是一种新卡片的录入，与原始卡片录入相对应。资产通过“原始卡片录入”还是通过“资产增加录入”，在于资产在本单位的开始使用日期，只有当开始使用日期的期间等于录入的期间时，才能通过“资产增加”录入。
6．2．3．1．2固定资产减少
资产在使用过程中，会由于各种原因（如毁损、出售、盘亏等）退出企业，此时要做资产减少处理。用友ERP-U8的固定资产系统提供资产的批量操作，为同时清理资产提供方便。
当月减少的资产可以通过“撤消已减少资产”的操作进行纠错。
6．2．3．1．3固定资产变动管理
资产在使用过程中，可能会调整卡片上的某些项目，这种变动要求留下原始凭证，制作的原始凭证称为“变动单”。资产的变动包括：原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整、变动单管理。其他项目的修改，如名称、编号、自定义项目等的变动等可直接在卡片上进行。
6．2．4固定资产管理系统期末处理
6．2．4．1折旧处理
自动计提折旧是固定资产系统的主要功能之一。当开始计提折旧时，系统将自动计提所有资产当期折旧额，并将当期的折旧额自动累加到累计折旧项目中。计提工作完成后，需要进行折旧分配，形成折旧费用，系统除了自动生成折旧清单外，同时还生成折旧分配表，然后制作记账凭证，从而完成本期折旧费用登账工作。
6．2．4．2制单、对账与结账处理
6．2．4．2．1制单
在完成任何一笔需制单（即编制记账凭证）的业务的同时，可以通过单击〖制单〗制作记账凭证并传输到账务系统，也可以在当时不制单（选项中未选中“业务发生后立即制单”），而在某一时间（比如月底）利用本系统提供的另一功能即“批量制单”完成制单工作。批量制单功能可同时将一批需制单业务连续制作凭证并传输到账务系统，避免了多次制单的烦琐操作。调用“处理”菜单下的“批量制单”功能，即可进入到批量制单处理界面，凡是业务发生当时没有制单的，该业务会自动排列在批量制单表中，表中列示应制单而没有制单的业务发生的日期、类型、原始单据号，缺省的借贷方科目和金额、以及制单选择标志。单击制单设置，根据您的实际情况和需要进行选择，然后再单击工具栏中的“制单”图标，系统将根据用户的设置提供批量制单和汇总制单。最后单击“保存”钮，系统会提示“凭证已生成”，批量制单工作结束。
6．2．4．2．2对账
当在初始化或选项中选择了与账务系统对账，才可使用本系统的对账功能。
为保证固定资产系统的资产价值与总账系统中固定资产科目的数值相等，可随时使用对账功能对两个系统进行审查。对账的操作不限制时间，任何时候都可以进行对账。系统在执行月末结账时自动对账一次，并给出对账结果。
在固定资产子系统下，单击“处理”|“对账”，系统自动完成对账工作并给出对账结果。
6．2．4．2．3月末结账
同其他子系统一样，固定资产子系统到每月月底也必须结账，每月进行一次，结账后当期的数据不能修改。如果必须修改结账前的数据，可通过“恢复结账前状态”功能返回修改。恢复月末结账前状态，又称“反结账”，是本系统提供给用户的一种纠错功能。如果由于某种原因，在结账后发现结账前的操作有误，而结账后不能修改结账前的数据，因此可使用此功能恢复到结账前状态去修改错误。月末结账可通过调用“处理”菜单下的“月末结账”功能进行，而“恢复结账前状态”则可执行“处理”菜单下的“恢复月末结账前状态”程序进行。对于固定资产系统的“反结账”功能，用友软件有以下一些规定：不能跨年度恢复数据，即本系统年末结转后，不能利用本功能恢复年末结转；因为成本系统每月要从本系统提取折旧费用数据，因此一旦成本系统提取了某期的数据，则该期不能反结账；恢复到某个月月末结账前状态后，本账套内对该结账后所做的所有工作都无痕迹删除。
第五章用友ERP-U8应用技术（之三）
5．1UFO报表功能概述
UFO的主要功能有：文件管理、格式管理、数据处理、图表功能、打印功能和二次开发功能，提供各行业报表模版。
文件管理包括：新建、打开、保存、执行、文件口令、自定义菜单、常用批命令、生产HTML、其他财务软件数据、命令窗、打印设置、打印、数据套打、重新登录。
格式管理包括：表尺寸、行高、列宽、区域画线、单元属性、组合单元、可变区、保护、套用格式、自定义模版、生产常用报表、报表模版。
数据处理包括：关键字、编辑公式、公式列表、透视、排序、汇总、审核、舍位平衡、整表重算、表页计算、表页不计算、计算时提示选择账套、数据采集。
工具包括：显示分页、强制分页、显示比例、显示风格、插入图表对象、图表窗口、自动求和、二次开发、发送和接收。
5．2报表系统基础设置
5．2．1创建新表
利用UFO的文件管理功能可以创建一个新的报表文件，此文件就是报表簿（工作簿），可容纳多张报表。新建成功后，系统自动商场一张空白表页。用户可进一步进行格式设计。报表格式设计是制作报表的基本步骤，它决定了整张报表的外观和结构。
自定义（自由设计）报表格式包括以下几个步骤：设置表尺寸、定义行高和列宽、画表格线、定义组合单元、输入项目内容、设置单元属性、定义关键字。
报表格式设计完成之后，便可进行报表公式设计。用友报表系统的公式包括单元公式、审核公式和舍位平衡公式等。单元公式是指为报表数据单元进行赋值的公式，其作用是从帐簿、凭证、本表或它表等处调用、运算所需要的数据，并填入相应的报表单元中。
账务取数函数的基本格式：
函数名(“科目编码”,会计期间,[“方向”],[账套号],[会计年度],[编码1],[编码2])
其中函数名可以是以下中的一个：QC、QM、FS、LFS、TFS、DFS、JE、HL、SQC、SQM、SFS、STFS、SDFS、SJE、WQC、WQM、WFS、WLFS、WTFS、WDFS、WJE等。
本表页内部统计函数主要包括：求和函数（PTOTAL（））、平均值函数（PAVG（））、计数函数（PCOUNT（））、最大值函数（PMAX（））、最小值函数（PMIN（））、方差函数（PVAR（））、偏方差（PSTD（））。
本表它页取数方式：格式：<目标区域>=<数据源区域>@<页号>例如：
B2=C5@1表示当前页B2单元取当前表第一页C5单元的值。
报表之间取数方式：格式：<目标区域>=”<报表名[.rep]>”-><数据源区域>@<页号>例如：D5=”syb”->D5@4表示当前表页单元D5值等于表SYB.rep第4页单元D5的值。
审核公式：格式如下
<表达式><逻辑运算符><表达式>[MESS“说明信息”]举例：
要求有关数据必须满足以下关系：产品销售利润=产品销售收入-产品销售成本-产品销售费用，净利润=利润总额-所得税。假如第一个关系不满足要求提示“产品销售利润计算错误”的信息。第二个关系不满足时要求提示“净利润计算有误”的信息。则可定义如下审核公式：
C8=C4-C5-C6MESS“产品销售利润计算错误”
C20=C18-C19MESS“净利润计算有误”
舍位平衡公式：用于对报表数据舍位及重新调整报表舍位之后平衡关系的公式称之为舍位平衡公式。
报表格式设计和公式编辑只有在报表状态处于“格式”状态才能操作，如处于“数据”状态则不能进行这些操作。使用UFO来编制财务报表，关键在于要定义好报表计算公式以及报表关键字（年、月）
5．3会计报表数据处理（生成报表与审核报表，其他可视情况掌握）
生成报表又称为编制报表，是制作报表中不可缺少的重要环节。一般可按下列顺序编制每期报表：首先打开存放某表的报表文件，然后，在确保报表处于“数据”状态的前提下，为当期报表增加表页，增加表页既可以通过插入表页也可以通过追加表页来实现，插入表页是在当前表页前面插入一张空表页，而追加表页则在最后一张表页后追加N张空表页。表页增加之后，再录入关键字，这是编制本期报表的关键，因为每一张表页均对应不同的关键字，输出时表页的关键字会随同单元一起显示。关键字输入完毕之后，再编制报表，这可以通过执行“数据/表页重算”命令来实现。如果每次进行报表编制时，希望指定核算账套，则可以选中“计算时提示选择账套”菜单项。报表编制完成之后，可点击“数据/审核”命令，对本表的审核公式进行检查，看本表的有关平衡关系是否满足。
第六章之用友ERP-U8采购与应付系统
（略）此部分可参见听课笔记即可，其内容不在考试范围之中。但第三章所涉及的应收款系统的一般应用流程需要理解与掌握。
第六章之用友ERP-U8销售与应收系统
（略）此部分可参见听课笔记即可，其内容不在考试范围之中。但第三章所涉及的应付款系统的一般应用流程需要理解与掌握。
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