华兴财务软件采集转换数据中的问题分析及处理方法|财务数据采集|AO应用

华兴财务软件采集转换数据中的问题分析及处理方法

笔者在计算机辅助审计实践中，接触的被审计单位均使用华兴财务软件来进行账务处理，在运用AO系统转换该财务软件数据时，主要采用数据库数据的采集转换模式导入数据,但在实践中常常会发现生成的账表不准确,根据具体情况,经过认真分析和反复操作验证,笔者找出不同的原因和解决方法.现将在实践中遇到的造成数据转换不成功的几种原因和处理方法列举出来，以便和大家一起交流和共享。
　原因一，源数据库的余额表无数据或数据不完整。通常在采集转换数据库数据时，主要选择源数据库中的科目表[gakm]、余额表[KMHZ]、凭证主表[GAPD]、凭证明细表[GAPD1]作为基础表进行转换，但在实践中发现，有些源数据库中的[KMHZ]表没有数据或数据不完整，这样按照通常做法生成的财务数据就会不准确。经过对辅助导入生成中间表的过程分析发现，选择余额表主要是采集其中的“期初余额”字段，因此只要有“期初余额”字段的数据表就可以取代[KMHZ]表，经过筛选只有[gakm]表符合条件，这样[gakm]表身兼两职，既作科目表又作余额表，从而使得问题迎刃而解。
　 原因二，未调整科目借贷方向。在采集转换数据后常发现生成的资产负债表不平，检查选择的源数据表和生成财务数据中间表的操作过程也没有问题，这种情况下很有可能是在生成财务数据中间表后没有进行科目方向调整。由于源科目表中会计科目的方向取决于该科目的期初余额而不是科目的性质，例如资产类的科目如果期初余额为负数,那么它的余额方向就是贷方，因此在生成中间表后还应按照会计科目的性质将科目方向进行调整，这样调整后生成的账表才能平衡、准确。
　原因三，在导入凭证表时选择“不导入重复记录”。通常在辅助导入数据表时都会选择“不导入重复记录”复选框，但实际操作中发现这样会将凭证明细表中完全一样的记录排除在外，从而导致生成的账表不准确。因此笔者建议在辅助导入凭证明细表时不要选择“不导入重复记录”，但其他数据表的导入仍应选择该复选框。
　 原因四，源数据表记录有误。采集转换数据后，当出现生成的账表只有个别科目不准确的情况时，很可能是源数据表中的记录内容出错所致。这时应查看该科目在各源数据表中的明细记录，可根据情况让被审计单位提供该科目的相关明细表，仔细进行核对，找出数据表中出错的地方后直接在表中修改保存，然后再按照正常的步骤进行采集转换就可以了。