用友T3财务业务一体化处理上机考试题
——总账、工资、固定资产、采购、销售、库存、核算、报表
将帐套备份后进行评分
姓名 单位 分数
一、系统建账（1分）
帐套号：301 帐套名称：东江电子设备有限公司启用日期：2009年1月 本位币：人民币
企业类型：工业 行业性质：新会计制度科目会计科目编码级次42222 客户分类编码级次223部门编码级次：122 地区分类编码级次：22存货分类编码级次：1223 收发类别编码级次11结算方式编码级次：12 供应商分类编码级次：223在经济处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。
存货数量4位小数位，存货单价、开票单价、件数及换算率的小数位均为2。
二、设置人员及权限（1分）
1）人员档案与权限
编号 姓名 权限 备注 姓名声母 自己的姓名 账套主管 填制所有单据、报表 301 刘审核 账套主管 审核所有单据、记账
三、基础档案设置（总12分）
1）部门档案：（0.5分）
编号 名 称 部门属性 1 综合处 管理部门 101 总经理办公室 综合管理 102 财务部 财务管理 2 销售部 销售管理 3 生产车间 生产车间 4 采购部 采购管理
2）职员档案：（0.5分）
职员编号 职员名称 所属部门 人员类别 基本工资 奖励工资 101 李斌 总经理办公室 经理人员 2100 300 102 赵丽 财务部 经理人员 1800 300 103 丁浩 财务部 管理人员 1500 200 201 王欣 销售部 经理人员 1800 300 202 李慧 销售部 经营人员 1200 200 301 陈帅 生产车间 生产人员 1800 250 401 裴丽 采购部 经理人员 1700 200
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3）客户分类：（0.5分）
客户分类编码 客户分类名称 01 工业 02 商业 03 事业
4）客户档案：（0.5分）
客户编号 客户名称 客户简称 所属分类码 001 浙江银河科技有限公司 银河科技 02 002 广东燃气有限公司 广东燃气 03 003 北京清和电子有限公司 清和电子 01
5）供应商分类：（0.5分）
供应商分类编码 供应商分类名称 01 工业 02 商业 03 事业
6）供应商档案：（0.5分）
供应商编号 供应商名称 供应商简称 所属分类码 001 江南煤气有限公司 江南煤气 03 002 北京龙达实业有限公司 龙达实业 02 003 天津发电设备厂 天津发电 01 004 长江运输公司 长江运输 02
7）存货分类（0.5分）
存货类别编码 存货类别名称 1 原材料 2 产成品
8）存货档案（7分）
编码
存货名称
规格型号
计量单位
税率
存货属性 计划价/
售价 参考
成本 参考
售价
所属分类 101 塑粒 黑色 KG 17 销售、外购、生产耗用 80 原材料 102 导线 8# 米 17 销售、外购、生产耗用 原材料 103 二极管 锗 只 17 销售、外购、生产耗用 原材料 104 电阻 500Ω 只 17 外购、销售、生产耗用 原材料 105 电容 200μF 只 17 外购、销售、生产耗用 原材料 106 薄铜片 1mm 平方 17 外购、销售、生产耗用 原材料
201
USB延长线
1m
条
17
自制、销售 原料：导线1米、电阻
1只、塑粒50克、薄铜片0.0004平方
产成品 202 微控开关 6V 个 17 外购、销售 6 产成品
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203 鼠标 光电 个 17 外购、销售 产成品
204
视频转换器
VGA2AV
个
17
外购、自制、销售 原料：电阻2只、塑粒
200克、薄铜片0.0016平方、电容4只、二极管5只、导线0.1米
产成品
9）外币设置：美元
10）仓库档案：（0.5分）
仓库编码 仓库名称 计价方式 1 原料仓 移动平均 2 成品仓 移动平均
11）凭证类别：（0.5分）
选择⊙记账凭证
12)结算方式：（0.5分）
编码 结算方式 票据管理标志 编码 结算方式 票据管理标志 1 现金结算 4 汇兑 2 支票 401 电汇 201 现金支票 402 信汇 202 转帐支票 5 委托收款 3 商业汇票 6 银行汇票 301 商业承兑汇票 7 托收承付 302 银行承兑汇票 8 其他
四、科目及期初余额（总6分）
（一）总账系统初始设置
1、业务控制参数（1分）凭证制单时，采用序时控制；进行支票管理与资金及往来赤字控制；制单权限不控制到科目；不可修改他人填制的凭
证；打印凭证页脚姓名；凭证审核时控制到操作员；由出纳填制的凭证必须经出纳签字。帐薄打印位数每页打印行数按软件的标准设定，明细账查询控制到科目，明细账打印按月排页。数量小数位和单价小数位2位，部门、个人、项目按编码方式排序，会计日历1月1日-12月31日。
2、会计科目及期初数据（5分）
级次 科目编码 科目名称 外币 计量单位 方向 辅助账类型 期初余额 1 1001 现金 借 6685.70 1 1002 银行存款 借 315003.29 2 100201 工行存款 借 315003.29 2 100202 中行存款 美元 借 0.00 1 1111 应收票据 借 0.00 2 111101 商业承兑汇票 借 客户往来 0.00 2 111102 银行承兑汇票 借 客户往来 0.00 1 1131 应收账款 借 客户往来 158000.00
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1 1133 其他应收款 借 3800.00 2 113301 应收个人款 借 个人往来 3800.00 2 113302 备用金 借 部门核算 0.00 1 1141 坏账准备 贷 788.00 1 1151 预付账款 借 供应商往来 0.00 1 1211 原材料 借 0.00 1 1243 库存商品 借 0.00 1 1301 待摊费用 借 642.00 1 1501 固定资产 借 260860.00 1 1502 累计折旧 贷 6528.27 1 1801 无形资产 借 58800.00 1 2101 短期借款 贷 100000.00 1 2111 应付票据 贷 供应商往来 0.00 2 211101 商业承兑汇票 贷 供应商往来 0.00 2 211102 银行承兑汇票 贷 供应商往来 0.00 1 2121 应付账款 贷 供应商往来 276760.00 1 2131 预收账款 贷 客户往来 0.00 1 2153 应付福利费 贷 10222.77 1 2171 应交税金 贷 2 217102 未交增值税 贷 1 2181 其他应付款 贷 2100.00 1 3101 实收资本（或股本） 贷 500580.00 1 3141 利润分配 贷 -93188.05 2 314115 未分配利润 贷 -93188.05 1 4101 生产成本 借 2 410101 直接材料 借 2 410102 直接人工 借 2 410103 其他 借 1 5501 营业费用 借 2 550101 工资费用 借 部门核算 2 550102 福利费 借 部门核算 2 550103 办公费 借 部门核算 2 550104 差旅费 借 部门核算 2 550105 招待费 借 部门核算 2 550106 折旧费 借 部门核算 2 550107 其他 借 部门核算 1 5502 管理费用 借 2 550201 工资费用 借 部门核算 2 550202 福利费 借 部门核算 2 550203 办公费 借 部门核算 2 550204 差旅费 借 部门核算 2 550205 招待费 借 部门核算 2 550206 折旧费 借 部门核算 2 550207 其他 借 部门核算
期初数据-应收账款余额
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开票日期 客户名称 销售部门 业务员 摘要 数量 单价 金额
08-12-25
广东燃气
销售部
王欣 视频转换器(普通发票：XS001)
500个
210.00
105000.00 08-12-28 清和电子 销售部 李慧 微控开关(普通发票：XS002) 5300个 10.00 53000.00
期初数据-其他应收账款-应收个人款余额
日期 部门 人员 摘要 金额 08-12-20 总经理办公室 李斌 出差借款 3800.00
期初数据-应付账款余额20
开票日期供应商名称采购部门 业务员 摘要 数量 单价 金额
导线(普通发票：35000米 5.00 175000.00
CG001)
塑粒(普通发票：12720KG 8.00 101760.00
CG002)
五、工资初始化（总12分）
1、业务参数（1分）
工资类别个数：1个；核算币种：人民币RMB；要求代扣个人所得税，不进行扣零处理；人员编码长度：3位；启用日期：2009年1月1日。
2、人员档案及类别（1分）部门档案、人员档案见基础资料（全部人员均为中方人员，计税），人员类别分为：经理人员、经营人员、生产人员、
管理人员四类。
3、工资项目（2分）
项目名称 类别 长度 小数位数 工资增减项 基本工资 数字 8 2 增项 奖励工资 数字 8 2 增项 交补 数字 8 2 增项 应发合计 数字 10 2 增项 请假扣款 数字 8 2 减项 养老保险金 数字 8 2 减项 扣款合计 数字 10 2 减项 实发合计 数字 10 2 增项 代扣税 数字 10 2 减项 请假天数 数字 8 2 其他 工资总额 数字 8 2 其他
4、工资计算公式（2分）
工资项目 定义公式 请假扣款 请假天数20 养老保险金 基本工资0.08
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交补 Iff(人员类别=“经理人员”OR人员类别=“经营人员”,100,50) 工资总额 基本工资+奖励工资
5、设置银行名称（1分）
通过工商银行代发工资，单位编号：62436586，个人账号为7位，按个人账号编号顺序分别为：1636001-1636007。录入日期为：2009-01-01
6、工资分摊设置（5分）
7、计税基数为2000
六、固定资产初始化（总9分）
1、业务控制参数（1分）
按平均年限法（一）计提折旧，折旧分配周期为1个月，类别编码方式为2112；固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码：卡片序号长度为：3；
已注销的卡片5年后删除；当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，要求将剩余折旧全部提足。要求与帐账系统进行对帐，固定资产对帐科目：1501，固定资产；累计折旧对帐科目：1502，累计折旧；在对帐不平情况下不允许月末结账；业务发生后不需要立即制单，月末结账前一定要完成制单登帐业务；固定资产默认入账科目：1501；累计折旧默认入账科目：1502。
2、资产类别（2分）
编码 类别名称 单位 计提属性 01 交通运输设备 正常计提 011 经营用设备 正常计提 012 非经营用设备 正常计提 02 电子设备及其他通讯设备 正常计提 021 经营用设备 台 正常计提 022 非经营用设备 台 正常计提
3、部门及对应折旧科目（1分）
部 门 对应折旧科目 1.综合处 管理费用550206
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2.销售部 营业费用550106 3.生产部 制造费用4105 4.采购部 营业费用550106
4、增减方式设置（1分）
增减方式 对应入账科目 增加方式 直接购入 工行存款（100201） 减少方式 出售 固定资产清理（1701）
5、原始卡片（4分）
固定资产名称 类别编号 所属部门 增加方式 可使用年限 开始使用日期 原值 累计折旧 对应折旧科目 轿车 012 总经理办公室 直接购入 6 2007.10.1 215,470.00 5,745.87 550206 笔记本电脑 022 销售部 直接购入 5 2008.11.1 28,900.00 462.40 550106 传真机 022 采购部 直接购入 5 2008.10.1 3,510.00 112.32 550106 微机 021 生产部 直接购入 5 2008.11.1 12,980.00 207.68 4105
注：净残值率均为4%；使用状态均为“在用”；折旧方法均采用平均年限法（一）。
七、日常业务处理（49分，单数题每题1分，双数题每题2分）
2009年1月份发生以下经济业务
1、1号，从龙达实业采购塑粒2.1吨，每吨单价9000元，收到专用发票(票号:CG101)，会计确认该笔应付账款。同时收到长江运输公司开来的运费发票300元（按数量分摊，票号:YF101），确认应付账款。材料已入库。
2、1号，从天津发电采购500Ω电阻10000只，单价1.1元，8#导线5000米，单价4.5，二级管0.2万只，单价2.6元，200μF电容18000只，单价0.3元，薄铜片500平方，单价1200元，6V微控开关8000个，单价6元，收到专用发票(票号:CG102)，会计确认该笔应付账款。同时收到长江运输公司开来的运费发票1300元（按数量分摊，票号:YF102），确认应付账款。材料已入库。
3、1日，财务部赵丽从工行提取现金10000元（附单据1张，现金支票号XJ001）。
4、2号，从天津发电购入微控开关2000个，单价11元，入库存商品库，收到普通发票一张(CG103)，现金支付。
5、3日，总经理办公室李斌出差归来，报销差旅费3600元，交回现金200元（附单据1张）。
6、5日，销售部王欣收到广东燃气还全部货款105000元的转帐支票一张（票号：ZZ101）。
7、6日，总经理办公室支付业务招待费1200元。
8、6号，对1号业务确认的对龙达实业的应付账款用转账支票进行支付。同时现金支付运费。
9、6日，收到泛美集团投资资金10000美元，汇率1：8.275，转帐支票号ZZW001。
10、7日，生产车间领用塑粒0.4吨，电阻8000只，导线3000米，薄铜片10平方，用于生产USB延长线。8号生产完工，1000条入产成品库，总成本15400。
11、9日，采购部裴丽向龙达实业采购鼠标1300只，单价12元，商品直接入库，货款以支票支付，发票号:CG104，转帐支票号ZZR001。
12、10日，销售部李慧出售清和电子USB延长线980箱，单价24元；开出增值税发票号码（NO:F005）。货已发出，销售部同时代垫运费100元。
13、10日，以电汇方式（采购部裴丽）归还龙达实业08年12月20日的货款175000元。票号：DH0001。
14、11日，收到天津发电设备厂采购专用发票(票号:CG106)一张，收到视频转换器1100个，单价120元，入库时发现短缺90个，实际入库1010个，确定为非合理损耗。结算后确认应付账款。
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15、11号，预收广东燃气货款30000元，并销售视频转换器993个，买一个赠送维修配件200μF电容1个。售价210元一个，开具专用发票(票号:XS103)，同时代垫运费250元。用预收账款冲销一部分货款，余款未收。
16、12日，向银河科技销售凭鼠标1150只，销售报价55元，给予10%的折扣。开具专用发票(票号:XS104)。为销售该产品，发生业务招待费200元，代垫包装费300元。
17、因工作需要，经研究决定：招聘李力到销售部工作，以补充销售力量，12日与清和电子结算10日的产品销售金额，发票号:XS105。
18、12号经过检查，发现1号采购的电阻有500个不合格，8#导线2000米不合格，退回。应退货款转为预付款。另
用50000现金归还欠天津发电的余款。
19、13日，以转帐支票（采购部裴丽）归还龙达实业08年12月21日的全部货款。支票号：ZZR101。
20、14日收到银河科技的订单，需要生产视频转换器2300个，18日按每个220元交货，需要的原料必须及时采购。同时发生制造费用120元；电费25元；人工费300元。
21、15日，销售部购买扫描仪一台，价值1500元，净残值率4%，预计使用年限5年。
22、18日完工为银河科技生产的2300个视频转换器，办理入库手续，随后发出商品，开出销售专用发票(票号:XS106)，当天收到银河科技的转账支票。
23、因去年销售部推广产品业绩较好，本月每人增加奖励工资500元。
24、22日，确认本月10日销售部李慧为清和电子代垫运费100元，作为坏帐处理。
25、23日，总经理办公室购买显示器一台，价值1600元，净残值率4%，预计使用年限3年。
26、本月考勤情况：王欣请假2天；赵丽请假1天。
27、30日，计提本月折旧费用。
28、30日，开发部出售微机一台，售价12300元，已提折旧415.36元。
29、31日，固定资产业务全部生成凭证。
30、工资分摊：应付工资总额等于工资项目“基本工资+奖励工资”。应付福利费、工会经费、职工教育经费、养老保险金也以此为计提基数。另外按应付工资的14%计提福利费、2%计提工会费、1.5%计提教育经费、15%计提养老保险金。
31、全部业务生成凭证。
32、31日进行成本结转；
33、31日对所有凭证进行记账与结账
八、报表与账簿（总10分，前2题每题2分，第3、4题各3分）
1、制作1月份资产负债表
2、制作1月份利润表
3、自定义费用明细表
4、现金流量表主表
5、备份账套，检查各账簿是否正确，账套文件夹以姓名命名。
用友相关网站：
致远OA：www.ufidaoa.com
用友CRM：www.uf-crm.com
用友ERPwww.yongyouerp.com
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08-12-20
龙达实业
采购部
裴丽 08-12-21 龙达实业 采购部 裴丽
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