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盘 存 制 度 第一条 各分公司、公司所属收购部（组）、门市部、仓库、车间、生产基地必须根据公司的财务运作规范的要求建立健全实物报帐制度，必须执行和坚持拨贷计价实物盘点负责制，按期搞好盘存、报帐工作，各报帐单位的单据扎至当月的20日（含20日止），盘存报表必须于当月的22日以前报送财务部，报表所附单据必须做到真实、完整、计数准确，保证帐单相符，每季度或年度报表由公司后勤保障部和财务部安排分管财会人员或监盘人员进行监盘，并对报表的真实性签字负责，对于无特殊情况不按期报送报表的实物负责人，财会将给予每迟到1次罚款20元的处罚，并在当月工资中扣除，财务部建立报表报送签字制度。 第二条 各收购部、门市部、仓库及加工车间、生产基地、场的实物负责人要严格按照《业务管理制度》、《收购管理制度》、《仓库管理制度》、《加工厂管理制度》、《生产管理制度》和各单项管理制度及财务部核算的要求、规定的程序，搞好商品、物资的收购、入库验收、领用、销售出库等工作，仓库和财务部都要同时建立材料物资商品进、出数量台帐，各加工车间要做好原材料领用、成品登记、成品入库工作，保证商品、物资帐目清楚，帐帐、帐实相符，使各环节的会计核算资料真实、完整，保证会计核算工作和业务工作的顺利开展。 第三条 收购员、仓库保管员对所收购、接收、调拨入库的商品都必须如实的填制商品进、出库磅码单，仓库保管员必须凭磅码单、品管部门的质量检验单，由部长审查后交由分管的副总经理或总经理划价后，填制商品验收入库单或开具有收购传票，大宗商品的批量购进、调入入库必须由后勤保障部、加工部和财务部的相关人员进行现场监督入库，并在入库码单上签字，要使用统一的计量单位，并计数准确，要保证帐单、帐实相符；各部门之间的商品移库、调出加工、加工收回都必须填制内部调拨单、领料单和产品入库单等手续，调拨数量以接收单位实收数为准。 第四条 材料物资的购进入库，必须由相关业务部门填报采购计划单经分管的副总经理审核后，并由后勤保障部和分管的副总经理或总经理签字审核同意后方可采购，保管员凭合同购销质检单，填制数量验收单和入库单和材料物资采购计划，由财务部审查办理结算，采购总额在1000元以下的由分管经理审批，总额超过1000元以上的由分管副总经理签署意见后报请总经理审批，在县内所须采购的材料物资由公司安排专人定点采购。材料物资的领用先由业务部门填制领料单，由领用部负责人审查，并由分管的副总经理审批同意，再由财务部办理出库手续后，仓库凭领料单方能发货出库，否则财务部将不予受理有关单据，并由实物负责人追回实物或承担其经济责任。公司工作人员经办领用的出库材料、物资，实行谁领用谁负责，造成损失的，按售价追究当事人的全部经济责任。 第五条 商品仓库和材料物资仓库，对产成品、原材料、物资一律实行分开验收，分开建帐，分开保管。 第六条 加工车间与仓库分开建帐，分户核算，加工商品的领用和产成品的入库实行内部调拨，对加工车间加工的商品进行成本核算，实行成本监督，提高出（成）品率，加工检验合格的产（成）品要在当月办理入库。 二00三年元月二十日制定 |
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