一．填空
1.综合柜员制柜员岗位设置：普通柜员，主办级柜员，主管级柜员
2.日间操作业务内容：存款业务，贷款业务，支付结算业务，银行卡业务，代理业务，电子银行业务
3.储蓄机构经办的储蓄存款按期限分为：活期储蓄存款，定期储蓄存款，定活两便储蓄存款，通知储蓄存款等
4.单位银行结算账户开户手续分为两类：1核准类:包括基本存款账户，临时存款账户，预算单位专用存款账户2备案类：包括一般存款账户，非预算单位专用存款账户，存款人因注册验资和增资验资需要开立的临时存款账户
5.单位活期存款支取分为：现金支取和转账支取
6.商业汇票按承兑人的不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票
7.办理托收承付结算的款项，必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。代销，寄销，赊销商品的款项，不得办理托收承付结算。
8.信贷部门在信贷管理系统发起贷款发放操作，并提交借款凭证，贷款发放通知单，等纸质资料。
9.代收业务的处理方式主要有实时代缴与主机批量扣划两种方式
10.国债的种类：凭证式国债，无记名（实物）国债，记账式国债
11.基金账户分为基金交易账户和基金TA账户
12.银行外汇买卖交易方式分为实时交易和委托交易
13.银行卡的功能：储蓄功能，商户消费功能，转账结算功能，理财服务功能，消费信贷功能
四．问答题
1.陈述点收现金的操作要诀：（1）现金的清点程序：清点现金按“三先三后”程序操作，即先点大数，后点细数；先点主币，后点辅币；先点大面额票币，后点小面额票币。收入现金必须坚持手工清点，使用验钞机逐张核验。（2）现金的捆扎要求：收入的现金一旦可成把、成卷，要及时打把（卷），并在腰条侧面加盖柜员个人名章；可成捆的要及时打捆，打捆时做到捆扎牢固，随即放入现金箱保管，收妥的现金应按券别、残好分别归位入箱，做到一笔一清，妥善保管。
2.陈述如何查询核实票据的真实性：（1）跨行银行承兑汇票的查询查复按中国人民银行的规定采取一种或多种方式进行查询。系统内银行承兑汇票的查询查复，可以通过网内往来系统处理。（2）对新客户首笔贴现、单笔金额较大的贴现业务，或网络查询出现非正常状况时，贴现行认为有必要进行实地查询的，可以到承兑行进行实地查询。（3）商业承兑汇票的查询必须采取实地查询方式。贴现行客户部门应至少派两名客户经理持银行介绍信、本人身份证、已加盖结算专用章的第二、三联《查询查复书》、商业承兑汇票原件到承兑人处实地查询票据的真伪。由承兑人在查复书上注明“此商业承兑汇票确系我单位承兑”字样并加盖公章。未经实地查询的商业承兑汇票一律不得办理贴现。
3.柜台交易的记账式国债与交易所交易的记账式国债的区别：（1）缴纳的费用不同：通过交易所购买国债需开立证券账户，交易时需交纳交易费用；通过银行柜台购买国债需开立债券托管账户，购买时不需交纳交易费用。（2）成交的方式不同：交易所债券的成交方式为撮合式，买卖价格和数量一致时成交，若不一致，则可能不成交或部分成交。银行柜台债券的成交方式为做市商式，即银行应按照当时的卖出价无条件满足投资人购买债券的需求，直到银行没有这只债券为止；投资人卖出债券时，银行应按当时的买入价无条件买入债券。
4.陈述持卡人的风险防范：（1）持卡人在卡丢失或被盗时，或在可疑的交易发生时，及时通知发卡银行。（2）持卡人在进行密码设置时，不要使用与用户本人密切相关的数字，如生日、电话号码等，不要写下密码，不要告诉任何人密码，即使他人自称是发卡银行代表。（3）持卡人在使用ATM时，应尽量挑选银行的自助设备，或者选择繁华地区、商业机构内部等位置的设备，同时观察ATM周围是否有可疑人士，避免让他人观察到输入的密码或盗取持卡人其他信息。（4）持卡人在使用银行卡进行交易时，不要让卡离开视线之外，以避免他人盗取卡上的信息，且不要随便扔掉交易的单据。（5）持卡人要把重要的个人文件、身份证件、银行卡对账单等放在安全的地方，且不要放在一块。（6）持卡人如进行网上交易，不要在网吧输入密码，在网上发送银行卡的相关信息前，查验因特网浏览器右下角的安全标记，还要尽量把因特网浏览器的安全级别设置为最高安全状态。
计算题
整存整取定期储蓄存款计息规定：①整存整取定期储蓄存款在原定存期内如遇利率调整，不论调高调低，均按存单开户挂牌公告的整存整取定期储蓄存款利率计息；②整存整取定期储蓄存款，提前支取或部分提前支取的部分，均按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计息，未支取部分仍按原定存期和利率重新开户，逾期支取的存款，除按规定计算到期利息外，还应计算逾期部分的利息，逾期部分均按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计息。P53
零存整取定期储蓄计息规定：①零存整取可采用月积数法、固定基数计息法、日积数计息法等三种计息方式；②储户逾期支取时，逾期部分按银行支取日挂牌的活期利率计算；③提前支取的，应该全部按照支取日挂牌的活期利率计算，零存整取不办理部分提前支取。P57
个人通知存款计息规定：①个人通知存款的利率介于活期存款与定期存款利率之间。1天通知存款需提前1天通知，按支取日1天通知存款的利率计息，7天通知存款需提前7天通知，按支取日7天通知存款的利率计息，利随本清；②对已办理通知手续而未支取或在通知期限内取消通知的，通知期限内不计息，实际存期需剔除通知期限，即7天通知存款剔除7天，1天通知存款存期剔除1天；③未提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率计息，已办理通知手续而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率计息。P60
计算利息：
分录：借：利息支出贷：库存现金
凭证打印签章、后续处理。会计经办人员打印利息清单一式两联，第一联作为借方凭证，加盖转讫章、经办及复核人员名章。
三、辨析题
1.库箱开启业务：（1）等待库车到达，一名柜员在库房监视器负责监控，另外两人共同接库。（2）库车到达，柜员与押运人员一起将库箱护送到库房监控录像下，开始办理交接手续。柜员接收库箱，检查库箱封签、锁具完好，没有异样后办妥交接。（3）两名柜员会同开箱，共同点捆卡把、清点零头、加计总数。（4）两名柜员先将各自加计的库箱金额核对相符，同时再与库箱封签金额、柜员库箱余额表核对相符。（5）两名柜员在柜员库箱余额表上共同签章，柜员库箱余额表随当日传票装订。
2.通知存款部分支取时不“利随本清”，而是待该笔通知存款最后全部结清时一并计付利息。
3.商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑，银行承兑汇票由银行承兑，商业汇票的第一付款人为承兑人。商业汇票按照是否带息分为带息汇票和不带息汇票，不带息汇票的到期价值就是汇票的面值，带息汇票的到期价值为票据的面值加按照票面约定利率计算的利息。
4.付款人拒付时，应在付款期内向开户银行提交拒付理由书。银行不负责审查拒付理由，只将拒付理由书和有关凭证级单位寄给收款人开户银行转交收款人。
5.贷款到期前由客户提出贷款展期申请，信贷部门与客户签订贷款展期协议，在信贷管理系统中录入贷款展期信息，发起展期业务操作，信贷部门提交贷款展期通知单交营业机构。
6.凭证式国债提前兑取时，除偿还本金外，利息按实际持有天数及相应的利率档次计算，经办机构按兑付本金的千分之一收取手续费。
7.基金认购是指在基金设立募集期内，投资者申请购买基金份额的行为，基金申购指在基金成立后投资者申请购买基金份额的行为。
8.新基金在发行期内的认购价一般为1元。
9.借记卡包括转账卡、专用卡、储值卡。储值卡也叫转账卡。
10.贷记卡持卡人非现金交易享受如下优惠条件：免息还款额待遇、最低还款额待遇。
二．选择题
1．会计印章的管理：①会计印章的领取实行双人签领制度，并出具本机构介绍信或有效证明文件和个人身份证件，在相关登记簿上预留印模，注明启用日期，并由领用人签章。②会计印章实行专人使用，专人保管，专人负责，固定存放：临时离岗，人离章收；不得私自授受会计印章。③会计印章停止使用后应及时按照有关规定办理停用或销毁手续。④会计凭证、会计账簿、会计报告等会计资料应按规定签章。⑤应建立健全会计印章管理的制度办法，严格会计印章的保管和使用手续。⑥会计人员的个人名章、操作密码等必须按照有关规定由本人使用，妥善保管。
2．密码管理：个柜员密码应定期或不定期修改（一般为10天，最长不超过1个月），修改口令时，前后两次口令不得相同，且有一定得破译难度，一般的不得设置连续相同的数字。
3．会计凭证、帐、折、报表的各种待用符号和文字应遵循如下规定：①阿拉伯数字不能连笔书写。阿拉伯数字前写有“￥”符号的，数字后面不再写“元”字；以“元”为单位的阿拉伯数字，一律写到角分，无角分的，应以“0”补足，或者用“-”代替。②汉字大写金额数字一律用零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿，正楷或行书字书写，不得任意造简化字。名族自治区，在区内使用的凭证、帐、折、报表中，可使用本民族文字。③大写金额数字到元或角为止的，在“元”或“角”之后应写’“整”或“正”字；大写金额数字有分的，“分”字后面不写“整”字；大写数字金额前应有人名币字样，“人名币”与金额数字之间不得留有空白。
4.仪容仪表：①着装统一规范。⑴员工统一着行服上岗。服装整洁，扣子齐全，无破损，无污渍，无油迹，无汗味。衬衣束在腰中，风纪扣、袖子扣好。⑵系制式领带。领带干净，系时规范，长短适度，上不露风纪扣，下端盖住腰带。女员工按要求系丝巾。⑶着行服时，应穿黑色或棕色皮鞋，不能穿拖鞋（计算机房内除外）上岗。⑷行内大型集会或集体活动，应按会议要求统一着装。⑸季节换转要统一，时间由银行统一规定。②仪表修饰规范。⑴头发梳洗干净整齐，不能染彩发、梳奇异发型，临柜员工过肩长发应扎起。⑵男员工发脚侧不过耳，后不过领，不能留胡须。⑶女员工淡妆上岗，但不能浓妆艳抹。⑷指甲修剪整齐，不能染有色指甲油。⑸保持牙齿清洁，口腔清新。
5．现金收、付业务注意事项：凡办理现金出纳业务，必须坚持现金收入先收款后记账，现金付出先记账后付款的规定。
6．现金付款业务规程：柜员根据支票大写金额配款，成捆券拆捆前要验明封签与票面相符，卡清把数，成把券拆把前要先点准后使用，拆捆钞券未付完前应保留大封签。配款时，柜员加总所配钞券实物各券别金额并与支票大写金额核对相符。配款后，柜员再根据支票小写金额自复平衡。
7．残损人民币兑换业务流程：①能辨别面额，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，应向持有人按原面额全额兑换。②能辨别面额，票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以下，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额的一半兑换。纸币呈正十字形缺少四分之一的，按原面额的一半兑换。③兑付额不足一分的，不予兑换；五分按半额兑换的，兑付二分。④不予兑换的残缺人民币：票面残缺二分之一以上者；票面污损、熏焦、水湿、油渍、变色、不能辨别真假者；故意挖补、涂改、剪贴、拼凑、揭去一面者。对不予兑换的残缺人民币银行加盖“作废”戳记，也可不加盖。不予兑换的票券和硬币，均可退还原主。对确系故意损毁人民币者，应将票币没收，并视情节轻重给与批评教育或交由司法部门依法处理。
8．重要空白凭证的签发、注销（怎么作废？）①经办人员签发重要空白凭证时应进行销号控制。填错的重要空白凭证，应切角作废并加盖“作废”戳记，按凭证的种类与号码及时登记“作废重要单证登记簿”后，将作废的重要凭证装订在当天的同类重要单证之后；对于作废的印签卡登没有留底记账联的重要单证做相关表外付出凭证的附件；对于填写错误的银行汇票加盖“作废”章后装订在“汇票申请书”后面。②因改版作废的重要空白凭证，在新版正式使用后经办行处要立即对作废的重要空白凭证进行认真清理,登记“作废重要单证登记簿”，并及时切角或打孔，加盖“作废）戳记,集中二级分行入库保管。③因印刷质量问题而不能使用的重要空白凭证，要及时通知管辖区，并登记“作废重要单证登记簿”，与有关的账簿核对相符后，逐级上交至一级分行。
9．结息日和结息期：单位活期存款每季度结息一次，结息日为每季度末月20日，21日办理利息的转账手续。21日遇法定假日，转账手续顺延。结息期是从上季度末月21开始，至本季度末月20日止。
10.支票业务审核：现金支票票面的有否涂改，出票日期、出票金额、收款人不能涂改，以上三项涂改该支票无效，票面的其他内容涂改是否有出票单位预留印鉴签章证明。现金支票的记载日期是否在有效期内，现金支票的付款期为自出票日10天内，若到期为法定假日则顺延。
11．银行汇票格式：申请人或收款人为个人的，可以在银行汇票申请书上填写“现金”字样。
12．哪些票据同时用到压数机和专用章？银行汇票、
13．托收承付的结算起点和城府期限：验资承付为10天，从运输部门向付款单位发出提货通知的次日算起，遇节假日顺延。
14．计息方式：①利随本清：归还贷款本金时，必须同时归还本金相应利息的计息方式。即还款时一句还款发生额即发生额的实际贷款天数计算积数，按不同利率档次分段计息。②定期结算：指结息日9如按月、季、半年、年0日终，由系统根据贷款积数，按不同利率档次进行计息的方式。③还本付息：归还本金时，必须结清该笔贷款所有利息的计息方式。即还款时依据还款前的贷款余额及实际贷款天数计算积数，按不同利率档次分段计息。④不计息：对贷款利息不予计收。
15．分期还款方式：等额本息法、等本递减法、等比递增/递减法、等额递增/递减法等分期付款方式。
16．公司贷款业务审核：营业机构应审核以下内容，对不符合要求的应退还信贷部门：①信贷部门是否提供借款凭证、贷款发放通知单、贷款审批表。②信贷凭证是否经本行（分支行）贷款有权签字人、信贷部门负责人、信贷经办员签章，借款人签章（单位公章、法人代表或授权代理人签章），并加盖借款合同专用章（或行章）。贷款发放通知单是否经信贷部门负责人和信贷经办员签章，并加盖信贷部门公章。
17.对本金或利息逾期90天未收回的贷款，从正常科目或逾期科目转入非应计科目，同时将表内应收利息冲减至表外应收利息科目。
18.个人质押贷款是以本外币定期储蓄存款凭证、凭证式国债登权利凭证移交银行作质押，从银行取得一定金额的人民币贷款，用于生产、经营、生活等临时资金周转，并按期归还贷款本息的一种个人贷款业务。
19.哪些业务是代付业务：代理企事业单位向该单位的职工发放奖金、工资等收入；代理社会保险经办机构发放养老金等。
20.第三方存管业务的主要功能：活期存款转证券保证金、证券保证金转活期存款、查询保证金账户余额、修改转账限额、查询登记账户历史帐页。
21.贷记卡持卡人支取现金、准贷记卡透支，不享受免息还款期和最低还款额待遇，应当支付现金交易额或透支额自银行记账日起，按规定利率计算的透支利息。
22.发卡银行对持卡人的取现设定取款限额。贷记卡持卡人在ATM上的每卡每日累计取款不超过2000元。准贷记卡持卡人在ATM上的每卡每日累计取款不超过5000元。借记卡持卡人在ATM上的每卡每日累计取款不超过20000元。
23.书面挂失后，账户内的资金损失由发卡银行来承担。
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