为什么需要管理汇兑风险？- 货币市场的波动，会影响您为进口货物而需向海外付出的货款金额，也会影响您出口产品所赚取的收入。
- 您公司所能承受的汇兑风险的水平取决于多个因素，如时间的长短与所涉及货币的汇率波幅等。
- 您可透过妥善管理风险，可助您尽量提高盈利，并将风险减至最低。
汇兑风险从何而来？- 贸易─提取/偿还外币进出口贷款及支付/兑现进出口外币票据 (以外币为单位)
- 汇入及汇出款项 (以外币为单位)
- 收取海外公司派发的股息 (例如，将海外利润汇回本国) 及支付在海外营运业务支出 (例如，支付海外雇员薪金)
- 在海外购置公司资产 (例如，海外附属公司的剩余现金) 及承担海外债务 (例如，外币贷款)
您公司业务所面对的汇兑风险有多高？- 需把在海外收取的股息汇回境内或需支付海外营运业务支出的公司
- 进/出口商
- 需变卖海外资产及/或偿还海外债务的公司
哪些公司应关注汇兑风险？先找出在您公司经营的各项业务中，所有需要承担外汇风险的总值。然后再计算某种货币与另一货币的兑换率上升或下跌可能造成的影响。此外，您亦应列出应付和应收账项的预期时间表，藉此推算在30、60和90天后相应产生的利润或亏损金额。 - 若您在未来数天或数月有兑换外币的需要，并预计汇率的变动会对您造成不利影响，您可考虑订立交收远期外汇合约。但您必须首先已与银行协议一个远期外汇合约交易额。在一般情况下，您可在预定付款日期前，提早订立远期外汇合约，最长为期六个月；您更可选择在一个预先议定的日期(即固定到期日的远期外汇合约)，或在两个预先议定日期之间的任何一天(即无固定到期日的远期外汇合约)进行结算。
- 若您在未来数天或数月有兑换外币的需要，并预计汇率的变动会对您造成不利影响，而所涉及的外币由于有关国家的某些外汇规例或实行外汇管制而未能实际汇出境外，您可考虑订立不交收远期外汇合约(NDF)。
- 若您在未来需要买入或沽出某种外币，但同时希望一旦货币的走势对您有利，有机会从中获利，您可考虑购买外汇期权。外汇期权会赋予您行使权，保障您可于合约订明的某个未来日期，按指定的汇率兑换外币。但您并没有任何义务一定要按期权合约上指定的汇率进行交易。
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