[内部资料，注意保密]
内蒙古自治区农村信用社联合社
合规风险提示书
2011第35号
关于办理银行承兑汇票业务的风险提示
各旗、县、市、区农村合作金融机构，农村商业银行：
近年来，全区农村信用社票据业务快速发展，但部分机构盲目发展票据业务，背离审慎经营原则，存在忽视票据业务风险防控的突出问题。为有效控制票据风险，促进票据业务健康发展，现作如下风险提示：
一、提示内容
截止9月末，全区农村信用社签发承兑汇票230.54亿元，比年初增加70.33亿元。其中鄂尔多斯地区签发承兑汇票182.41亿元，占全区承兑汇票金额的79.12%；包头市12.9亿元，占比5.59%；阿拉善盟10.25亿元，占比4.45%；赤峰市8.03亿元，占比3.53%；呼和浩特市5.79亿元，占比2.51%；巴彦淖尔市7.81亿元，占比3.39%；锡林郭勒盟2.91亿元，占比1.26%；呼伦贝尔市3380万元，占比0.15%。尽管目前票据业务从账面上看未发生垫款现象，但相关机构办理票据业务不够审慎，风险管控能力较弱，违规办理票据业务的现象不同程度的存在。一是对承兑申请人资信状况、经营情况、领导者素质等情况审查不严，对申请承兑金额与当期销售收入的匹配性不调查，存在承兑汇票用途、金额与客户经营范围及经营规模不一致的现象。二是对承兑申请人贸易背景真实性不进行严格审查，存在承兑申请资料不齐全、对承兑汇票贸易背景真实性审核不严、承兑申请人利用虚假承兑业务购销合同套取信用社信贷资金的行为。三是关联方对敞口部分提供担保，存在转移资金的风险。四是授信、签发银行承兑汇票超监管比例，超过单一客户10%和集团客户15%的授信上限等现象。五是部分机构票据业务制度流程不完善，操作不规范，责任不明确。
二、提示意见及要求
（一）正确处理好业务发展与风险防范的关系。要彻底改变票据业务是“低风险业务”的观念，票据业务发展要与本机构业务发展总体水平相契合，要与从业人员管控票据业务风险的能力相匹配，合理确定授信总量，将票据业务纳入到授信管理范围内，防止票据业务过度发展。
（二）完善内控制度，加强执行监督，实施严格问责。各机构必须坚持“风险为本，内控优先“的原则，对现有各项票据业务管理制度进行全面梳理和规范，拾遗补缺。内控制度和操作流程要涵盖所有业务和风险点，不能存在“断层”和“盲区”。在业务操作中要强化制度执行力，从根本上杜绝有章不循，“人情代替制度”的现象，要加强对票据业务制度执行情况的监督检查，严格问责，严格处罚。
（三）切实加强票据业务的规范操作。一是对承兑汇票敞口部分要及时按照有关规定落实抵押担保，密切关注承兑申请人的经营活动，一旦发现风险，及时采取有效的资产保全措施，避免垫款风险的发生。二是是严格按规定进行承兑前调查。对承兑申请人资信状况、经营情况、领导者素质等情况应严格审查，确保承兑申请人提交的材料内容合法、合规、有效和真实。监控其申请承兑金额与当期销售收入相匹配，保证承兑汇票用途、金额与客户经营范围及经营规模一致。三是必须严格审查贸易背景是否真实、合法，防止承兑申请人利用承兑汇票套取信用社资金。四是严格按照授信审批权限办理承兑汇票业务，严禁进行违规承兑，严禁进行违规循环承兑。五是承兑申请人为第三方提供担保的,重点关注第三方是否与承兑申请人为关联企业，严禁关联方对敞口部分提供担保，防范关联企业相互担保存在的风险隐患。六是必须严格按照操作规程办理承兑业务，避免先承兑后由客户补办承兑手续等逆程序操作。
各开办票据业务的机构要认真开展票据业务自查整改工作。从严、审慎、规范票据业务行为，严防票据业务风险。
抄送：自治区联社各领导、各部室、各稽查办事处 风险合规和法律事务部2011年10月20日
3
|
|
