2011年度会计报表附注
一、基本情况
山西腾升钢帘线有限公司(以下称本公司)是由自然人张胡江、刘大鹏和法人山西鑫升焦化集团有限公司出资，于2010年5月成立的专业生产钢线产品的金属品制造企业。
本公司注册地为山西省河津市樊家庄工业园区，注册资本14,000万元；营业执照注册号为140882101002827，法定代表人：张胡江，公司类型：有限责任公司。
公司经营范围：切割丝、胶管钢丝、钢帘线等钢线产品的生产销售进出口贸易。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计》的要求，真实、完整地反映了本公司2011年的财务状况、经营成果及现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易或事项，按照《企业会计》及其补充规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
四、重要会计政策和会计估计的说明
⒈企业采用的主要会计政策概述
⑴执行的会计制度
本公司执行《企业会计准则》及其补充规定。
⑵会计期间
采用公历制，即每年1月1日至12月31日。
⑶记账本位币
采用人民币为记账本位币。
⑷记账原则和计价基础
以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。
⑸现金等价物的确定标准
将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
⑹短期投资
短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年(含1年)的投资，包括股票、债券、基金和其他进行明细核算。短期投资以取得时的实际成本计价。年末以成本与市价孰低计价，市价低于成本按单项投资的成本与市价的差额计提短期投资跌价准备。短期投资持有期间所获得的现金股利或利息等，以实际收到的金额(取得时已计入应收项目除外)冲减投资成本。处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期损益。
⑺应收账款及坏账核算
应收及预付款项包括应收票据、应收账款、其他应收款和预付账款。应收及预付款项应按照实际发生额记账，并按照往来户名等设置明细账，进行明细核算。
坏账损失的核算采用直接转销法。
企业应收、预付账款符合下列条件之一的，确认为坏账损失：
①债务人被依法宣告破产、撤销（包括被政府责令关闭）、吊销工商营业执照、死亡、失踪，其剩余财产或遗产确实不足清偿；
②债务人逾期三年以上未清偿且有确凿证明表明已无力清偿债务；
③符合条件的债务重组形成的坏账；
④因自然灾害、战争及国际政治事件等不可抗力因素影响，确实无法收回的应收款项。
⑻存货核算方法
①存货主要分为原材料、辅助材料、消耗材料、燃料、半成品、库存商品等。
②存货按实际成本计价。
购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用移动平均法核算；入库产成品（自制半成品）按实际生产成本入账，发出产成品（自制半成品）采用全月一次加权平均法核算；低值易耗品和包装物的摊销采用一次摊销法。
③存货的盘存制度：采用永续盘存制。
④按月对存货进行一次全面清查，对存货进行盘盈、盘亏账务处理。
⑼长期投资核算方法
长期投资用于核算除短期投资以外的投资，包括持有时间准备超过1年（不含1年）的各种股权性质的投资、不能变现或不准备随时变现的债券、其他债权投资和其他长期投资。分长期投资项目进行明细核算。
长期股权投资根据不同情况，分别采用成本法或权益法核算。
对符合条件的长期股权投资采用权益法核算。对不符合条件的长期股权投资采用成本法核算。
⑽固定资产计价及折旧核算方法
①固定资产标准
使用期限在一年以上的房屋建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过两年的，也作为固定资产核算。
②固定资产计价、分类及折旧方法
外购、自建固定资产按实际成本计价；投资转入的固定资产以评估确认或者合同约定的价值记账。
固定资产按GB/T14885-2010《固定资产分类与代码》的规定分类如下：
1房屋及构筑物
2通用设备
3专用设备
4固定资产的预计净残值比例统一确定为5%。
固定资产的折旧采用年限平均法，按月提取；固定资产自投入使用月份的次月起计提折旧；停止使用的固定资产，自停止使用月份的次月起停止计提折旧。计提折旧的年限如下：
1、房屋及构筑物：30年；
2、车辆、软件、仪器仪表：10年；
3、计算机设备、家具、器具、衡器及工具：5年；
4、机器、机械和其他生产设备，为20年；
⑾在建工程核算方法
在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产。
年末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来3年内不会重新开工，或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性等情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额确认在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
⑿无形资产计价及摊销政策
无形资产用于核算专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术、商誉等各种无形资产的价值。
①无形资产计价
购入的各种无形资产，按取得时的实际成本入账；其他单位投资转入的无形资产，以评估确认或合同约定的价值记账。
②无形资产摊销政策
无形资产自取得当月起按相关合同规定的受益年限和法律规定的有效年限孰短的期限内分期摊销。如果合同未规定受益年限、法律亦无规定有效年限的，按10年期限平均摊销。
③年末对无形资产进行逐项检查，当存在减值情形时，计提无形资产减值准备；资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
④年末如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。
⒀预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
⒁收入的核算
遵循权责发生制原则和实质重于形式原则。包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收和其他收入。其中以非货币形式取得的收入，按照公允价值确定收入额。发生非货币性资产交换的，视同销售货物。
与关联方之间的业务往来，按照独立交易原则进行核算，独立交易原则是指没有关联关系的交易各方，按照公平成交价格和营业常规进行业务往来遵循的原则。
商品销售收入的确认原则：本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认销售收入的实现。
⒂成本和期间费用的核算
成本计入所生产的产品、提供劳务的成本；期间费用直接计入当期损益。期间费用包括营业费用、管理费用和财务费用。
企业为购置、建造固定资产、无形资产和经过12个月以上的建造才能达到预定可销售状态的存货发生借款的，在有关资产购置、建造期间发生的合理的借款费用，作为资本性支出计入有关资产的成本。
四、所得税会计处理
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
五、利润分配方法
根据《公司法》及本公司章程的有关规定，本公司的税后利润分配顺序如下：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取10%法定盈余公积金；
（3）经股东会同意提取任意盈余公积金；
（4）分配股利。
六、主要税项及附加
本公司主要应纳税税种及税率如下：
1、增值税：本公司已经税务机关认定为一般税人，产品销项税税率为17%，应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
2、企业所得税：按应纳税所得额计缴，税率为25%。
3、城建税：按流转税计缴，税率为1%。
4、教育费附加：按流转税计缴，费率为3%。
5、地方教育费附加：按流转税计缴，费率为2%。
6、个人所得税：个人所得税由个人负担，公司为其代扣代缴，按《中华人民共和国个人所得税法》规定的税率执行。
七、重要会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
公司本年未发生重要会计政策会计估计变更及差错更正事项。
八、会计报表主要事项注释(除特别注明者外，金额单位为人民币元)
㈠资产负债表
1、货币资金
项目 期初数 期末数 现金 19,434.90 559,376.97 银行存款 69,380.84 1,886,248.90 合计 88,815.74 2,445,625.87 2、应收票据
票据种类 期初数 期末数 银行承兑汇票 20,000.00 7,450,000.00 合计 20,000.00 7,450,000.00 3、应收账款
帐龄 期初数 期末数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 12,725,992.89 100 合计 12,725,992.89 100 期末大额单位名称 金额 占比（%） 账龄 晋城市鸿诺光电有限公司 5,551,532.32 43.62% 1年内 晋城市硕阳光电有限公司 4,467,602.85 35.11% 1年内 河北欧派橡塑管业有限公司 1,820,535.17 14.31% 1年内 4、预付账款
帐龄 期初数 期末数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 100 7,310,464.94 100 合计 100 7,310,464.94 100 期末大额单位名称 金额 占比（%） 账龄 天津津晋阳国际贸易有限公司 3,288,981.96 44.99% 1年内 潍坊世纪晨光电力科技有限公司 1,330,000.00 18.19% 1年内 河南泉舜流体控制科技有限公司 300,000.00 4.10% 1年内 5、其它应收款
帐龄 期初数 期末数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 52,998,094.63 1066,070.00 100 合计 52,998,094.63 1066,070.00 100 期末单位名称 金额 占比（%） 账龄 张梅梅 39,520.00 59.82% 1年内 郭翔 10,000.00 15.14% 1年内 6、存货
项目 期初数 期末数 金额 超过3年额 金额 超过3年额 原材料 ,487,785.53 辅助材料 1,152,540.75 半成品 5,889,024.61 库存商品 1,717,361.05 合计 11,246,711.94 7、固定资产及累计折旧
（1）固定资产原值
固定资产类别 期初数 增加数 减少数 期末数 房屋及构筑物 70,295,335.49 通用设备 411,617.00 172,630,551.78 专用设备 3,246,239.64 办公设备 17,948.72 7,948.72 合计 411,617.00 246,190,075.63 （2）累计折旧
固定资产类别 期初数 增加数 减少数 期末数 房屋及构筑物 185,501.58 185,501.58 通用设备 9,695.17 88,708.36 858,403.53 专用设备 12,849.71 12,849.71 284.19 284.19 合计 9,695.17 1,057,039.01 （3）固定资产净值
固定资产类别 期初数 增加数 减少数 期末数 房屋及构筑物 通用设备 专用设备 办公设备 17,948.72 284.19 17,664.53 合计 246,190,075.63 1,047,343.84 245,544,653.62 8、在建工程
工程名称 期初数 期末数 3,470,557.00 2,212,000.00 其他 合计 3,788,202.70 8,978,483.12 9．长期待摊费用
项目名称 摊销年限 期初余额 本期增加 本期期末余额 开办费 5年 637,254.60 4,335,266.37 合计 5年 637,254.60 4,335,266.37 10、短期借款贷款银行 期末数 利率 山西河津农村合作银行 20,000,000.00 9.6125‰ 合计 20,000,000.00 11、应付账款
帐龄 期初数 期末数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 100 合计 100 18,541,237.28 100 期末单位名称 金额 占比（%） 山东青岛钢铁集团有限公司 4,235,890.56 22.85% 1年以内 武汉钢铁集团有限公司 3,508,953.10 18.93% 1年以内 安徽振兴拉丝模有限公司 3,287,969.00 17.73% 1年以内 新乡市利丰机械有限公司 2,600,000.00 14.02% 1年以内 江阴友联金属制品有限公司 916,964.09 4.95% 1年以内 河南泉舜流体控制科技有限公司 802,945.00 4.33% 1年以内 南京大瀚久圆机械有限公司 800,000.00 4.31% 1年以内 江阴市卡卡金属制品有限公司 768,000.00 4.14% 1年以内 12．期数 期末数 320,278.00 合计 320,278.00 13.应交税费税种 期初数 期末数 增值税 -26,231,338.82 企业所得税 5,825,939.20 代扣代缴个人所得说 1,710.50 -767 合计 1,710.50 -20,406,166.62 14．应付款帐龄 期初数 期末数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 合计 100 3,627,036.02 100 期末单位名称 金额 占比（%） 张胡江 2,000,000.00 50.67% 1年以内 山西省环境废品处理中心 900,000.00 22.80% 1年以内 15．应付款
帐龄 期初数 期末数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 年以 合计 期末大额明细如下：
期初数 河南延津平建筑安装公司 48,000,000.00 山西通舟商贸有限公司 50,000,000.00 江苏高和机电股份有限公司 20,000,000.00 江阴市南菁机械有限公司 3,000,000.00 16、实收资本股东 期初数 本期增加 本期减少 期末数 比例% 张胡江 3,000,000.00 80,000,000.00 110,000,000.00 78.57 刘大朋 1,000,000.00 10,000,000.00 9.09 山西鑫升焦化集团有限公司 2,000,000.00 20,000,000.00 18.18 合计 60,000,000.00 80,000,000.00 140,000,000.00 100 17．未分配利润
项目 本年度 上年度 上年年末余额 加：年初未分配利润调整数 本年年初余额 本年增加数： ,020,884.07 其中：本年净利润 ,020,884.07 本年减少数 其中：本年提取盈余公积数 应付利润 期末未分配利润 ,020,884.07 18．主营业务收入与成本
项目 主营业务收入 主营业务成本 切割丝 111,934,068.38 82,932,289.60 胶管钢丝 8,935,897.44 7,259,952.00 合计 120,869,965.81 90,192,241.60 1．营业费用
营业费用本年发生额为3,636,724.44元，大额项目如下费用项目 本年发生额 1,245,637.00 检验费 1,770,354.00 工资 108,588.00 差旅费 144,394.30 招待费 19,388.00 通讯费 20,906.00 办公费 43,990.00 运输费用 153,751.60 20．管理费用
管理费用本年发生额为2,289,034.56元，大额项目如下：
费用项目 本年发生额 工资 459,193.92 办公费 338,785.16 差旅费 450,274.80 招待费 239,411.60 通讯费 117,062.00 车辆费用 227,377.00 职工教育经费 135,546.00 广告宣传费 174,656.00 福利费 136,782.70 、财务费用
项目 本年发生额 利息支出 1,931,521.00 减：利息收入 121,450.99 手续费 20,671.39 100,779.60 合计 1,931,521.00 2、营业外收入
项目 本期发生额 罚没收入 5,170.00 合计 5,170.00 2、营业外支出
项目 本期发生额 罚款 6,825.00 合计 6,825.00 八、或有事项
本公司无应披露的或有事项。
九、承诺事项
本公司无应披露的承诺事项。
十、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十一、会计报表批准
本公司2011年度会计报表已经公司股东会批准。
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