出纳报告单

1.编制要及时：报告单的报告周期要与本企业总账会计汇总记账的周期相一致，如果本企业总 账10天汇总1次，则出纳报告单也应10天汇总1次

 

2.帐表内容必须一致：出纳报告单上的项目内容应当与出纳日记账、有关明细账和备查簿内容相符，保证出纳信息的真实、完整、准确

 

3.项目填写要求：

　　A:上期结存。即指报告期前一期的期末结存数、也就是本报告期前一天的账面结存金额。此栏数字，可直接从上一期出纳报告单的“本期结存”栏抄录过来

 

   B:本期收入。应对应账簿的本期借方合计数填列

 

   C:合计。即“上期结存”+“本期收入”总和

 

   D:本期支出。应对应账簿的本期贷方合计数填列

 

   E:本期结存。即指本期期末账面结存数字，它=“合计”-“本期支出”。应与实际结存数保持一致

 

4.报送范围和程序要确定:  未经有关领导批准，不得随意泄露出纳报告的内容。在接受工商、税务、审计等部门的检查时，出纳人员不得隐瞒、篡改出纳报告单的内容

 

5.模板

出纳报告单

                                               编号：

单位名称：                                                 年 月 日至 月 日

项 目	库存现金	银行存款	有价证券	备 注
上期结存
本期收入
合 计
本期支出
本期结存

主管：             记账：         出纳：         复核：           制单：