Sheet3
Sheet2
Sheet1
一、经营活动产生的现金流量
二、投资活动产生的现金流量
三、筹资活动产生的现金流量
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
收回投资所收到的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流量净额
吸收投资所收到的现金
取得借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动产生的现金流量净额
报表项目及计算公式
行次
各子目金额
合计数
客户报出数
差额
=
产品销售收入
+
其他业务收入
应收账款减少数（-增加数）
预收账款增加数（-减少数）
收到的税费返还
收到增值税返还
收到营业税返还
收到出口退税
收到其它税费返还
=
营业外收入（不含接受现金捐赠）
+
其他应收款减少数
其他应付款增加数
-
其他应付款中筹资资金
+
对年初未分配利润追溯调整的相关增加数
产品销售成本
其它业务支出─销售成本
+
经营费用─运费
─装卸搬运费
─广告费
─消耗材料
─印刷费
管理费用─业务招待费
─邮电费
─水电费
─办公费
─审计费
─修理费
─租赁费
预付账款增加数（-减少数）
存货增加数（-减少数）
待处理流动资产净损失增加数（+减少数）
待摊费用增加数（-减少数）
应付账款减少数（-增加数）
预提费用减少数（-增加数）
经营费用─工资及福利费
─人工费
管理费用─工资及福利费
─工会经费
─职工教育经费
─养老保险金
应付福利费减少数（-增加数）
产品销售税金及附加
其他业务支出─税金及附加
管理费用─车船使用税
─印花税
所得税
未交税金减少数（-增加数）
其他应交款减少数（-增加数）
经营费用─保险费
─其它费
管理费用─差旅费
─管理费
─会费
营业外支出（不含对外现金捐赠）
对年初未分配利润追溯调整的相关减少数
短期投资变现数（仅贷方发生额）
长期投资减少数（仅贷方发生额合计数）
按权益法核算的投资损失（仅贷方发生额）
取得投资收益所收到的现金
=
按成本法核算的现金分利
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
处置固定资产收回的现金
处置无形资产收到的现金
处置其他长期资产收回的现金
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
=
接受现金捐赠
固定资产增加数（仅借方发生额）
在建工程增加数（仅借方发生额）
工程物资增加数（仅借方发生额）
短期投资增加数（仅借方发生额）
长期投资增加数（仅借方发生额）
按权益法核算的投资收益（仅借方发生额）
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
对外现金捐赠
收到股东的货币投入
短期借款增加数（仅贷方发生额）
长期借款增加数（仅贷方发生额）
利息收入
其他应付款中的现金筹资
短期借款减少数（仅借方发生额）
长期借款减少数（仅借方发生额）
财务费用中的利息支出
在建工程中的利息支出
编制人：复核人：
现金流量表审计工作底稿
年月日至年月日金额单位：人民币元
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