虎年谈退休规划（4）

社会保障的其它福利  除了退休福利外，社会保障体制还包括如下几方面的福利：  伤残、遗属和MEDICARE等。下面就简单介绍一下这几方面的福利。要想获得伤残（disability)福利所需的点数（credits)比退休福利 的点数少，但社会保障的“伤残”条件比一般保险公司提供的伤残收入保险中的“伤残”的定义严格的多。  一般保险公司的“伤残”指的是你不能从事本职工作（如麻醉师不能作手术，IT人员不能打电脑），你就可以每月申领收入保险；而要符合社会保障中的伤残，  你什么挣钱的活也干不了，基本上成为“废人”一个。  如果你不幸过世，你的家人也许够格申请遗属（survivors)福利，其具体规定如下：配偶需年满60岁，或年满50岁但已伤残，如果需要抚养未满18 岁的小孩则没有年龄要求。如果你父母是你的dependents  （被抚养人）,  你过世，你父母也可以申领遗属福利。如果你过世，你结婚满10年后又离婚则年满60的配偶也可以领取遗属福利。如果你离婚还健在，你的前配偶也有可能拿到 你挣得的退休福利，  其条件是结婚满10年，离婚满2年，未再婚，年满62岁。退休后大部分人士申请的都是称之为Medicare  的医疗保险，  而穷人则有政府提供的Medicaid,  Medicaid  不属于Social  security  范畴，此处不议。Medicare  福利来自于你每年所付的2.9%  Medicare  Tax，雇主付一半，你付一半；若是自雇业者则自己全付。需要指出的是12.4%的社保税有收入上限，2009  和2010年是$106,800,  超过的部分不用付，而Medicare  tax  则没有上限，所有的收入都要付共计2.9%的Medicare  tax,  雇主付1.45%，你付1.45%。Medicare  benefits  包括四部分：医院保险（Part  A)；  Medical  insurance  (Part  B),  即给医生的付费；Medicare  advantage  plans  (Part  C)  以及处方药保险（Part  D).
        社保福利是否要交税  根据Social  security  的资料，2006年美国有1亿5千7百万人工作并付社保税，  有超过4800万人每月领取社保福利，其中领取退休福利的占3300万。社保退休福利占美国退休人员平均收入的40%，  其它来自于个人和公司提供的退休计划和自己的储蓄和投资。退休人员从社保拿到的退休福利平均是每月$1002,  夫妇俩平均每月为$1648,  伤残人员每月伤残金为$939,  鳏、寡人员每月$967.  常有人问，社保福利是否要交税。社保福利是否要交税、多少要交税取决于你当年的总收入。如果社保福利是你唯一的收入来源，那你基本上就不要交税；如果你所 有的收入包括社保福利超过$32,000d  但少于$44,000（联合报税），则50%的社保福利要交税；若大于$44,000,  则85%的福利收入要交税。但一般人不知道用来计算社保福利交税时的总收入与我们一般报税所用的AGI  (adjusted  gross  income)  不同，一般的AGI不算不用交税的收入，如municipal  bond的利息,  但在计算社保税的总收入时，municipal  bond的利息所得要算在里头，从而推高你的收入。只有Roth  IRA收入不算AGI，也不算Social  security  的总收入，从而使你社保福利不用纳税，这是Roth  IRA优于传统IRA和401K的好处之一。此外，传统IRA和401K都有70岁半必须强制拿钱（RMD）的规定，而Roth  IRA就不受这一限制。今年是作Roth  IRA  conversion  的好时机，今年作conversation  不仅没有income的限制，而且所产生的所得税可以分在2011和2012年两年来付，而明年以后作conversion必须在当年一次付清所有的所得 税。此外，目前的股市比2007年高峰时仍然下跌了约20%，现在convert,  基数低，要交的税也少。一旦股市涨上去了，你要交的税更重。