上海进基吉盛机电有限公司 管理制度 编号 SJ/GL-03 版次 A 修改号 0 标题 财务管理制度 页码 共10页第1页 编制 审核 批准 1.公司财务部的归口管理
1.1公司财务部属公司董事会和总经理双重管理，主管会计接受公司执行董事和总经理双重领导。财务部是公司财务管理制度的具体执行部门。
公司财务部的组成和职责
2.1根据公司目前的规模，财务部暂由主管会计和出纳员组成。
2.2出纳员的职责
2.2.1负责支票的购买和保管，支票购入应及时在“支票登记记录”上登记每本支票的首、末页号码。
负责购买和保管好公司的发票和增值税发票。并按销售部门的“开票通知单”要求，开具发票。
负责日常的现金报销工作。
负责仓库的统计工作。
随时监控公司的现金流量状况。定期向总经理、执行董事汇报公司现金的流人和支出情况。
主管会计的职责
严格执行“财务管理制度”。严格按资金审批的权限控制资金的使用。
保管好财务专用章。
上海进基吉盛机电有限公司 管理制度 编号 SJ/GL-03 版次 A 修改号 0 标题 财务管理制度 页码 共10页第2页 编制 审核 批准 建立公司的成本核算体系，做好公司的成本核算工作。
每月向董事长、股东提供财务报表及财务分析。
做好月度的财务报表和年度的预、决算方案。
根据各部门反馈的情况，每月做好资金预算。
严格控制公司固定费用的支出。
严格控制公司资金的拆借。小额资金的拆借必须通报董事长，由总经理、执行董事签字后方能执行。大额资金的拆借必须经董事会讨论通过，由总经理、执行董事签字后方能执行。
资金的使用及其审批权限
3.1.资金的用途
3.1.1固定资产的添置。
3.1.2大宗物资的采购。
3.1.3销售费用。
3.1.4工厂日常费用的开支。
3.1.5人员工资、奖金、加班费的支出。
3.1.6紧急小额物质的采购。
3.2.资金的审批权限
上海进基吉盛机电有限公司 管理制度 编号 SJ/GL-03 版次 A 修改号 0 标题 财务管理制度 页码 共10页第3页 编制 审核 批准 3.2.1固定资产的添置
1)固定资产的添置：单件或多件组成价值超过五万元以上，由申请部门的主管做出书面报告，报请董事会审批、董事长决定。总经理、执行董事签字执行。
2)固定资产的添置：价值在五千元至五万元的，由申请部门主管提出书面申请，由总经理、执行董事签字执行。
3)固定资产的添置：价值在五千元以下的，由申请部门的主管提出书面申请，由主管副总经理签字执行。
3.2.2大宗物资的采购
1)物资采购必须符合《物资管理制度》。
2)大宗物资的采购价值在六万元以上的，由主管副总经理、执行董事签字执行。
3)大宗物资的采购价值在六万元以下的，由主管副总经理签字执行。
3.2.3销售费用
1)销售费用单笔价值在二千元以下的，由总经理、副总经理签字报销。
2)销售费用单项价值在二千元以上的，由总经理、执行董事、副总经理签字报销。
3)在与其他公司合作销售成功后，需支付的销售费用价值在五万元以上的，原则上采用支票支付，报请董事长审批，由总经理、执行董事、副总经理签字支付。
4)在与其他公司合作销售成功后，需支付的销售费用价值在五万元（原则上采用
上海进基吉盛机电有限公司 管理制度 编号 SJ/GL-03 版次 A 修改号 0 标题 财务管理制度 页码 共10页第4页 编制 审核 批准 支票）以下的，由总经理、执行董事、副总经理签字支出。
3.2.4工厂日常费用的开支
1)工厂日常费用的开支价值在二千元以下的，主管副总经理签字报销。
2)工厂日常费用的开支价值在二千元以上的，主管副总经理、执行董事签字报销。
3.2.5人员工资、奖金、加班费的支出
1)日常人员工资、奖金、加班费的发放必须符合公司《人事及薪资管理制度》。由
管理部汇总资料，财务部统计，主管副总经理、总经理、执行董事签字发放。
2)按《人事及薪资管理制度》调整员工工资的，须经理办公会讨论通过后，由总经理、执行董事签字发放。
3)按需要全面调整员工工资的，由管理部提出书面报告，须经理办公会讨论决定，报请董事长审批通过。由总经理、执行董事签字发放。
3.2.6紧急小额物资的采购。
1)紧急小额物资的采购必须符合《物资采购管理制度》，每批价值在二千元以下的，由主管副总经理签字执行。
2)每批价值在二千元以上的，由主管副总经理、执行董事签字执行。
3.2.7员工的费用报销
1)每周五进行员工报销，每笔费用填写一张报销单。
上海进基吉盛机电有限公司 管理制度 编号 SJ/GL-03 版次 A 修改号 0 标题 财务管理制度 页码 共10页第5页 编制 审核 批准 2)员工费用报销，由部门主管签字，根据金额大小，按审批权限签字报销。
3)部门主管的费用报销，根据金额大小，按审批权限签字报销。
3)副总经理的费用报销，金额在一万元以下的，由总经理、执行董事、签字报销；金额在壹万元以上的，由董事长、总经理、执行董事签字报销。
4)总经理的费用报销，金额在一万元以下的，由执行董事签字报销；金额在一万元以上的，由董事长、执行董事签字报销。
5)执行董事的费用报销，金额在一万元以下的，由总经理签字报销；金额在一万
元以上的，由董事长、总经理签字报销。
6)董事长的费用报销，由总经理、执行董事签字报销。
现金及支票的管理
现金管理
4.1.1原则上每天提取的现金不超过五千元，在保险柜存放的现金不超过二千元。现金的支付，原则上由资金使用部门根据资金金额的大小，按资金的审批权限进行审批后，由财务部直接支付。
支票的使用及管理
4.2.1支票的使用
由使用部门填写《支票使用申请单》，根据资金金额的大小，按资金的审批权限
上海进基吉盛机电有限公司 管理制度 编号 SJ/GL-03 版次 A 修改号 0 标题 财务管理制度 页码 共10页第6页 编制 审核 批准 进行审批后，由财务部直接支付。如需我司人员送，则支票领取人应在《支票领取登记表》和支票存根上进行登记。
4.2.2支票的管理
1)出纳应建立《支票领取登记表》，登记内容包括：收款单位、用途、领取日期、支票号码、限用金额、领用人等。
2)使用限额支票时，应亲自监督收款方将实际金额填写清楚，如由于对方多填金额给公司造成损失时，由支票使用人负责赔偿。
3)使用支票时，应注意必须在发票上填写支票号码，且每张支票必须按批准的用
途使用。
4)对已签发但又未使用的支票，领取人应及时退还出纳；出纳当面在《支票领取登记表》和支票存根上注销；若该张支票已无法使用，则应在支票上和《支票领取登记表》加盖作废字样；若该张支票可继续用作它用，则应在签发时重新按制度办理。
5)发现支票遗失时应立即向公司报告，办理遗失声明，由此造成公司的经济损失，由支票丢失人负责赔偿。
发票的保管和使用
5.1发票（含普通发票和增值税发票）由出纳负责保管，出纳根据《开票通知单》
上海进基吉盛机电有限公司 管理制度 编号 SJ/GL-03 版次 A 修改号 0 标题 财务管理制度 页码 共10页第7页 编制 审核 批准 和相关的清单进行开票。
5.2购买生产资料原则上应开增值税发票，如不能取得增值税发票时，应事先经总经理批准。
5.3空白发票遗失，应立即向公司报告，并通报税务部门。由公司对相关责任人做出相应的处理。
5.4已开出的增值税发票，如发生遗失应由丢失人进行相应的赔偿。
财务报销的若干规定
差旅费的报销
由出差人员填写差旅费报销单，并按财务规定将有关凭证附在其后，由出差人
签字，根据金额大小，参照出差补助办法，按审批权限签字后报销。
副总经理以上管理人员出差实报实销。需要填写差旅费报销单，由出差人签字，根据金额大小，按审批权限签字后方可报销。
售后服务人员应填写《售后服务回馈单》，无《售后服务回馈单》者，不予在报销单上签字。《售后服务回馈单》交管理部保存。出差人员应在回公司三日内报销，并还清出差借款。
出差补助标准按“出差补助办法”。
医疗费用的报销
上海进基吉盛机电有限公司 管理制度 编号 SJ/GL-03 版次 A 修改号 0 标题 财务管理制度 页码 共10页第8页 编制 审核 批准 公司员工因工受伤的医疗费用，凭医院有效票据，由本人、部门主管签字后，根据金额的大小，按审批权限签字后报销。
出差补助办法
7.1市内餐费补助标准（在销售部工作的人员除外）
7.1.1公司员工因工外出早晨至当天18点以前回厂，每人每天补助15元；
7.1.2公司员工因工外出上午至当天21点以前回厂，每人每天补助17元；
7.1.3公司员工因工外出早晨至当天23点以前回厂，每人每天补助22元；
7.1.4如当日不能返回需要在当地住宿者，每天包干补助60元（含餐费、住宿费和往返交通费），但必须提供住宿证明，按住宿证明作为补贴依据，否则作当天返回论处。
7.1.5市内交通以公共交通为主。需乘出租车时，须事先经部门主管批准。报销时应
说明原因并经部门主管签字。
外省市出差补助标准
7.2.1外省市出差往返交通费采用实报实销，交通工具以火车为主，乘坐时间超过6小时者，可乘硬卧凭票报销，不乘硬卧可按硬坐票价的150%报销。
出差时间的计算
7.3.1出差的起始和终止时间，以火车或飞机的离站和到站时间为准，当日满4小时
上海进基吉盛机电有限公司 管理制度 编号 SJ/GL-03 版次 A 修改号 0 标题 财务管理制度 页码 共10页第9页 编制 审核 批准 以上算一天，不满4小时的算半天。
7.4出差地的补助标准
7.4.1出差地的补助采用包干制。
7.4.2具体办法如下：
1)北京、广州等一类大城市：工程师以上（含工程师）、技术人员及各部门主管每天200元；其他人员每天160元。
2)其他中小城市：工程师以上（含工程师）、技术人员及各部门主管每天160元，其他人员每天130元。
3)工人外出进行产品的售后服务，原则上还是参照市内出差补助标准，每人每天60元（含市内交通费、餐费和住宿费），但来回车费凭发票实报实销。
8.相关文件和相关记录
《支票登记记录》SJ/JL-01-B
《开票通知单》SJ/JL-02-B
《支票使用申请单》SJ/JL-03-B
《支票领取登记表》SJ/JL-04-B
《售后服务回馈单》SJ/JL-06-D
《人事及薪资管理制度》SJ/GL-02
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