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1、保函业务
保函业务需明晰的事项 1）银行保函既可以作为合同的支付手段，也可以作为其他义务履行的保证手段；既可以是国际贸易项下的结算方式，也可以是国内贸易项下的结算方式，更可以是非贸易项下的信用工具。其应用范围远远大于信用证、银行承兑汇票等银行支付工具。 2）因为保函是独立于委托人和担保人之间的契约关系，与基础合同无关，因此，担保人无权以委托人违反该合同为由拒付保函项下的索赔。 3）保函单据化表现为其金额、付款期限、付款条件和付款责任的终止，均取决于保函本身条款，及索赔书和其他保函所规定单据的提交。 4）索赔必须与保函条款相符，只有在与保函条款相符的条件下，受益人才有权得到付款。担保人审核仅限于表面相符，担保人对保函项下所提交单据的正当性、准确性或真实性不负责任，仅负责审核单据表面是否与保函要求相符。 5）担保人要做到诚信和谨慎。担保人在履行职责时，其责任仅限于诚信与合理的谨慎，对于其不能控制的行为不负责任。 6）反担保函独立于保函与担保函，独立于委托人和受益人之间的基础合同一样 如：杭州银行业务简介
指杭州银行应申请人的要求，向保函受益人出具的，同意在保函申请人未履行合同（或协议）项下责任或义务时，由杭州银行在一定期限内承担一定人民币金额支付责任或经济赔偿责任的书面承诺。杭州银行办理的保函业务为国内人民币保函业务。 业务特色 提供多种种类的保函业务，如投标保函、预收款退款保函、租赁保函等。 办理条件
办理渠道 杭州银行各分支行公司业务部 办理流程
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什么是银行保函业务
银行保函业务是指银行应客户的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件，一旦申请人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责任。 银行保函业务的特点： 1、银行信用作为保证，易于为客户接受； 2、保函是依据商务合同开出的，但又不依附于商务合同，是具有独立法律效力的法律文件。当受益人在保函项下合理索赔时，担保行就必须承担付款责任，而不论申请人是否同意付款，也不管合同履行的实际事实。即保函是独立的承诺并且基本上是单证化的交易业务。 银行保函种类 根据保函在基础合同中所起的不同作用和担保人承担的不同的担保职责，保函可以具体分为以下几种： 借款保函。 指银行应借款人要求向贷款行所作出的一种旨在保证借款人按照借款合约的规定按期向贷款方归还所借款项本息的付款保证承诺。 融资租赁保函。 指承租人根据租赁协议的规定，请求银行向出租人所出具的一种旨在保证承租人按期向出租人支付租金的付款保证承诺。 补偿贸易保函。 指在补偿贸易合同项下，银行应设备或技术的引进方申请，向设备或技术的提供方所作出的一种旨在保证引进方在引进后的一定时期内，以其所生产的产成品或以产成品外销所得款项，来抵偿所引进之设备和技术的价款及利息的保证承诺。 投标保函。 指银行应投标人申请向招标人作出的保证承诺，保证在投标人报价的有效期内投标人将遵守其诺言，不撤标、不改标，不更改原报价条件，并且在其一旦中标后，将按照招标文件的规定在一定时间内与招标人签订合同。 履约保函。 指银行应供货方或劳务承包方的请求而向买方或业主方作出的一种履约保证承诺。 预付款保函。 又称还款保函或定金保函。指银行应供货方或劳务承包方申请向买方或业主方保证，如申请人未能履约或未能全部按合同规定使用预付款时，则银行负责返还保函规定金额的预付款。 付款保函。 指银行应买方或业主申请，向卖方或承包方所出具的一种旨在保证贷款支付或承包工程进度款支付的付款保证承诺。 其他的保函品种还有来料或来件加工保函、质量保函、预留金保函、延期付款保函、票据或费用保付保函、提货担保、保释金保函及海关免税保函等等。 保函业务审计就是对商业银行办理保函业务过程是否合法和规范、是否符合国际惯例进行审查。即指金融监管机构通过查阅金融机构有关保函的项目档案文件，确定商业银行在办理保函业务过程中，是否根据国家的法律和国际惯例，是否按客户委托和指示办理，是否按规定的权限办理，以及在保函业务的后期管理过程中，是否进行项目监督，加强财务管理和档案管理，对商业银行开办保函业务经营、管理和防范风险等进行分析、评价和处理。 [编辑]
保函业务审计的内容[1]1．经营合规性。检查金融机构办理担保业务是否严格执行《中华人民共和国担保法》和《境内机构对外担保管理办法》。主要审查： (1)出具保函金融机构是否具备法定担保资格； (2)金融机构执行担保登记制度情况； (3)被担保人是否符合担保条件； (4)金融机构执行保证金制度情况； (5)保函业务有关会计核算问题； (6)保函项下银行垫款情况； (7)金融机构对保函业务内控管理情况； (8)所出具的保函是否符合国际通行惯例。 (1)商业银行是否严格执行监管机构关于商业银行内部控制的有关规定，建立健全了较为科学、完善的保函业务基本管理制度和实际业务操作规程，是否符合相互制约、相互监督的原则。 (2)商业银行是否严格执行《商业银行授权、授信管理暂行办法》和《商业银行市场风险管理指引》，建立包括担保业务在内的全辖统一的审慎的授权授信管理制度。 (3)保函业务各项风险内控制度落实、执行情况。 3．经营风险性。主要检查担保项下银行垫款数额、处置情况及垫款真实风险状况。 4．检查有无其他违规担保问题。 中国建设银行对外担保业务产品及相关细项 一、服务对象 公司客户 二、币种和期限 短中长期均可，币种应为可自由兑换货币或人民币。 三、价格 根据客户的信用等级、履约能力、保函金额与期限、保函受益人的资信情况与所处国别及地区等，实行弹性定价。 四、服务网络及渠道 中国建设银行各级分支机构 五、客户流程 1.保函申请。申请开立保函应提交：经申请人签章的《出具保函申请书》（建设银行格式），包括标书、合同、有关部门批准件在内的保函背景资料，申请人加盖公章的保函格式，近期经审计的财务报表，反担保措施及相关证明文件等。 2.中国建设银行审核申请人资信情况、履约能力、项目可行性、保函条款、及其提交材料的完整性与合法性 3.落实反担保措施 4.签订《出具保函协议书》（中国建设银行格式） 5.对外开出保函 6.修改或展期 7.终止与注销 六、法律或惯例 URDG458、《联合国独立保证与备用信用证公约》、ISP98、中国法律或他国法律 七、规章或客户使用指南 《关于印发<中国建设银行保证业务办法>的通知》（建总发〔2002〕188号）、《关于印发<中国建设银行保证业务操作规程>的通知》（建总发〔2002〕189号）、《关于印发<中国建设银行国外保函业务管理办法>的通知》（建总发〔2012〕127号）等。 八、流程图
产品详细信息 一、 投标保函（Bid Bond / Tender Guarantee） 1. 标准定义。 投标保函是指，在以招标方式成交的工程建造或货物买卖等交易中，建设银行应投标方（客户）的要求向招标方（受益人）出具的，保证投标人在投标有效期内不撤标、不改标、在中标后规定期限内签订招投标项下的合同或提交履约保函或履约保证金，如投标人违反以上条件，则由中国建设银行按照保函约定向招标人赔付一定金额的款项作为补偿的书面承诺。保函金额通常为投标人报价总额的1～5％。 2.用途。 适用于所有公开招标、议标时，要求投标人缴纳投标保证金的情况； 投标人避免了缴纳现金保证金引起的资金占用，获得资金收益； 通过保函条款设定，有利于维护投标人的正当权益； 对招标方而言，可以在有效地维护自身利益的同时，避免收取、退回保证金的烦琐，提高工作效率。 3.相关服务 中国建设银行可以为投标人提供后续的履约保函； 中国建设银行可以为投标人提供即/远期结汇、即/远期外汇买卖等外汇资金服务，帮助其规避汇率风险； 中国建设银行可以为投标人提供招标人信用风险、国别风险、项目风险等方面的风险提示与应对建议。 4.产品样式
二、履约保函（Performance Guarantee/Performance Bond） 1.标准定义 履约保函是指，应商品供货方或工程承包方的申请，中国建设银行向买方或发包方出具的、保证供货方或承包方严格履行合同义务的书面承诺。倘若这些履约责任者日后未能按合约的规定及时发运货物、完成所承建的工程，以及未能履约合约项下的其他义务，中国建设银行将受理买方或发包方的索赔，按照保函约定向买方或发包方支付一笔不超过保函金额的款项，作为对买方或发包方的损害补偿及作为对供货方或承包方的惩罚。保函金额通常相当于合同总金额的5～10％。 2.用途 用途非常广泛，适用于任何交易中需对当事人履行合同义务提供担保的情况，常见于工程承包、货物买卖； 对供货方或承包方而言，减少由于缴纳现金保证金引起的长时间资金占用，获得资金收益，优化资金配置，且能更好地维护自身权益； 对买方或业主而言，能合理制约供货方、承包方行为，维护自身利益，也避免了收取、退回保证金程序的烦琐，提高工作效率。 3.相关服务 中国建设银行可以为卖方或承包方提供即/远期结汇、即/远期外汇买卖等外汇资金服务，帮助其规避汇率风险； 中国建设银行可以就买方或发包方的信用风险、国别风险、项目风险等情况，向卖方或承包方进行风险提示并提供应对建议。 4.产品样式
三、 预付款（退款）保函（Refund Guarantee/Prepayment Guarantee/Advance Payment Guarantee/Repayment Guarantee/Down-Payment Guarantee） 1.标准定义 预付款保函是指，应供货方或承包方的要求，中国建设银行向买方或发包方出具的、保证供货方或承包方在收到预付款后履行合同义务的书面承诺。如供货方或承包方在收到预付款后，未能履约、或未能全部履约，中国建设银行将在收到买方或发包方的索赔后向其返还一笔与预付金额等值的款项、或相当于合约尚未履行部分相应比例预付金的款项（在某些情况下，还要加上自买方或发包方支付预付金到担保银行退还款项这一期间所发生的利息），以使买方或发包方的预付款金额得以收回。保函金额通常为预付款金额再加上相应的利息。 2.用途 适用于所有支付方式中包含预付款的项目，常见于工程承包、货物买卖等； 对发包方或买方而言，加强了对承包方或供货方按规定履行合同的制约，在交易对手不履约的情况下保障了预付款顺利收回； 对承包方或供货方而言，便利了预付款资金的及时到位，有利于加快工程建设或备货环节的资金周转。 3.相关服务 中国建设银行可以卖方或承包方提供即/远期结汇、即/远期外汇买卖等外汇资金服务，帮助其规避汇率风险； 中国建设银行可以就买方或发包方的信用风险、国别风险、项目风险等情况，向卖方或承包方进行风险提示并提供应对建议。 4.产品样式
四、借款保函（Loan Guarantee/Security for a Credit Line） 1.标准定义 借款保函是指，应借款方的要求，中国建设银行向贷款方出具的、保证借款方按期向贷款方归还所借款项本息的书面承诺。在借款人因某种原因（如破产、倒闭、资金周转困难、或财务状况恶化、丧失企业资格、更改公司章程等）而无力或拒绝偿还贷款时，中国建设银行将受理贷款人的索赔，按照保函约定来履行上述所借款项本息的偿还职责。保函金额通常为借款金额再加上相应的利息。 2.用途 适用于所有信贷融资； 对贷款人而言，极大地保障了贷出款项本息的按时回收，提高资产质量； 对借款人而言，实质上的信用增级降低筹资成本。 3.相关服务 中国建设银行可以代借款人向多家银行进行询价，以降低筹资成本； 中国建设银行可以为借款人提供即/远期结汇、即/远期外汇买卖等外汇资金服务，帮助其规避汇率风险。 4.产品样式 五、账户透支保函（Overdrawn Guarantee/Overdraft Facility Guarantee/Banking Facility Guarantee） 1.标准定义 账户透支保函是指，应透支方的要求，中国建设银行向另一家银行或金融机构出具的、保证透支方将依照其与该家账户透支行签订的透支协议里规定的到期时间归还所借支的款项、或偿付该账户透支行所给予的其他透支便利的书面承诺。如果届时透支方无力或拒绝归还所透支的本金和利息，则中国建设银行负责予以偿还。保函金额通常为透支额度再加上相应的利息。 2.用途 不仅适用于款项的透支，还可以适用于账户透支行给予透支方的其他资金融通便利，比如开立或保兑信用证及保函的授信额度便利、信用证或保函项下代垫支的款项、票据贴现或加签保付的便利、债券买卖的便利等； 对于透支方而言，可以弥补其本身资历浅薄、资信不足的缺陷，也可以减少其母公司或总公司对其的资金投入，节约成本，降低风险； 对于账户透支行而言，降低信用风险，提高资产质量。
六、 付款保函（Payment Guarantee） 1.标准定义 付款保函是指，应买方或发包方的要求，中国建设银行向卖方或承包方出具的、保证买方履行商品、技术、专利或劳务合同项下的付款义务、或发包方按照承包工程进度支付工程款项的书面承诺。根据被担保的付款方式不同，可分为即期付款保函、延期付款保函、分期付款保函。 2.用途 适用于一切存在付款行为的商品贸易、技术劳务贸易、工程项目等； 对于卖方或承包方而言，获得了收回货款、工程款的保证，以利其发货、施工，便利了贸易的顺利进行； 对买方或发包方而言，付款保函的付款条件可在一定程度上制约卖方、承包方的行为，并保证货物、工程质量表面上达到买方、发包方的要求，从而维护买方、发包方的利益。 3.关联产品 信用证 4.服务特点 在商品贸易中，功能与信用证相似，但办理手续更简便； 格式比信用证更灵活多样，可因项目而异，为客户量身订做，可满足不同需求； 适用范围比信用证更广泛，既可以用于商品贸易，也可以用于工程项目等。 5.产品样式
七、债券偿付保函（Guarantee for Bond Payment） 1.标准定义 债券偿付保函是指，应债券发行人的要求，中国建设银行向债券合法持有人出具的，保证债券到期后该发行人及时足额偿还债券本息，如该发行人届时不能及时足额偿还本息，则由中国建设银行受理债券合法持有人的索赔，按照保函约定赔付债券本息的书面承诺。 2.用途 适用于境内外机构发行外国债券、欧洲债券等融资行为； 对于债券发行人而言，信用增级有利于降低融资成本，增强债券流动性；--对于债券合法持有人而言，降低投资风险，获得债券偿付的保障。
八、 租赁保函（Leasing Guarantee） 1.标准定义 租赁保函是指，应承租人的要求，中国建设银行向出租人出具的、保证承租人按期支付租金的书面文件。根据租赁方式的不同，又可分为融资租赁保函、经营租赁保函。 2.用途 适用于租赁合同； 对于出租方而言，获得了及时收回租金的保障，便利了租赁合同的执行； 对于承租方而言，有利于承租方尽早取得设备使用权，并获得资金融通，提高资金效率。 3.服务特点 出租人出于自身融资的需要，通常要求租赁保函具有一定的可转让性，而且转让的条件也比较宽松。
九、 质量保函（Quality Guarantee） 1．标准定义 质量保函是指，应供货方的要求，中国建设银行向买方出具的、保证供货方履行其在保修期内合同义务的书面承诺。如日后发生货物质量不符合合同约定而卖方又不能更换或维修时，中国建设银行将受理买方的索赔，按照保函约定进行赔付；保函金额一般为合同总价的5～10％。 2.用途 适用于货物买卖交易，尤其是大型机电产品、成套设备、飞机、船舶等大额进出口交易； 充分保障了买方或发包方的权益，又提高了卖方或承包方的市场竞争力。 3.产品样式 十、 维修保函（Maintenance Guarantee） 1.标准定义 维修保函是指，应承包方的要求，中国建设银行向发包方出具的、保证承包方履行其在维修期内合同义务的书面承诺。如日后承包方在工程竣工后不履行合同约定的工程维修义务，或工程质量不符合合同约定而承包方又不能维修时，中国建设银行将受理发包方的索赔，按照保函约定进行赔付；保函金额一般为工程承包合同的5～10％。 2.用途 适用于大型工程承包；充分保障了买方或发包方的权益，又提高了卖方或承包方的市场竞争力。
十一、留滞金保函（Retention Money Guarantee） 1.标准定义 留滞金保函是指，应卖方或承包方的要求，中国建设银行向买方或发包方出具的，保证卖方或承包方在提前支取了合同价款中尾款部分后履行合同义务的书面承诺，又称预留金保函、尾款保函。如在卖方或承包方预支留滞金后，发生货物或工程建设与合同不符时，中国建设银行将受理买方或发包方的索赔，按照保函约定进行赔付；保函金额一般为合同价款的5～10％。 2.用途 适用于合同执行后期买方或发包方滞留尾款，而卖方或承包方欲提前支取尾款的情况； 对于买方或发包方而言，获得了合同后续义务得到履行的保障，达到了与滞留尾款相同的效果； 对于卖方或承包方而言，提前收回尾款资金，缓解资金不足，加快资金周转。 3.产品样式
十二、保释金保函（Bail Bond/Bail Guarantee） 1.标准定义 保释金保函是指，应船东、船公司、承担连带赔偿和支付责任的保险公司或保赔协会、或船东互保协会等申请人的要求，中国建设银行向法院、原告或港务当局、以及其他有关债权人或利益受损方出具的、带有抵押性质的、保证申请人将被扣留的属于申请人的船只或其他财产取回后，能够按照法院的判决书或仲裁裁决所列明的赔款金额进行赔付的书面承诺，又称海事保函。 2.用途 适用于船舶运输项下因船舶之间碰撞、船舶与码头相撞、发生海难事故、运输合同纠纷、船舶涉及走私等案件、租船费用纠纷、以及货物装卸不力等海事纠纷而造成的船舶或财产被海事法院或海事仲裁机构扣押的情况； 对于船东、船公司等申请人而言，可以避免船只或货物被长期扣押而无法投入运营所造成的机会成本，可以避免支付因船舶或财产被扣押而产生的各种费用和损失； 对于法院或仲裁机构等受益人而言，避免判决或裁决无法执行的风险，保障了当事方的权益。
十三、关税保付保函（Customs Guarantee/Duty-Free Guarantee/Temporary Importation Guarantee） 1.标准定义 关税保付保函是指，应一国进口商（含加工贸易企业）的要求，中国建设银行向该国海关出具的、保证该进口商履行关税缴纳义务的书面承诺，又称海关免税保函、海关保函、临时进口保函。如日后该进口商不按期缴纳关税或未执行海关的其他具体规定，中国建设银行将受理海关或海关指定金融机构的索赔，按照保函约定进行赔付，以代为履行关税缴纳义务。 2.用途 适用于境外工程承包建设、境外展览、展销等过程中有关设备、器械等物品临时进入他国关境，加工贸易企业进口料件，有关国家相关进口商品减免税政策未明了前的相关商品货物进口，海关对某些商品实行先放后征等情况； 对于进口商而言，减少了因缴纳关税保证金造成的资金占压、提高了资金周转效率、获得了资金收益，在“先放后征”的情况下，加快了货物通关速度、避免货物滞留关境加大成本，对临时进入他国关境的物品，减少了办理退税手续的烦琐； 对于海关而言，避免办理不必要通关手续的烦琐，提高通关效率，又能获得关税缴付的保障。
十四、补偿贸易保函（Guarantee for Compensation Trade） 1.标准定义 补偿贸易保函是指，在补偿贸易合同项下，应设备或技术引进方的要求，中国建设银行向设备或技术提供方出具的、保证前者在设备或技术引进后的一定时期内将以其生产的产成品或其他产品来抵偿所引进的设备或技术的价值，或以产成品外销所得款项来抵偿支付所引进的设备和技术，如果届时该引进方无法或无力做出支付或抵偿行为，则由中国建设银行受理设备或技术提供方的索赔，按照保函约定赔付相应款项及利息的书面承诺。 2.用途 适用于补偿贸易合同； 对于设备或技术引进方而言，避免缴纳保证金造成的资金占用，获得先进设备或技术，尽早投入运营获益； 对于设备或技术提供方而言，获得了款项收回的保障，便利交易进行。
十五、来料加工或来件装配保函（Guarantee for Processing/Guarantee for Assembling） 1.标准定义 来料加工或来件装配保函是指，应进料方或进件方的要求，中国建设银行向供料方或供件方出具的、保证进料方或进件方收到与合同相符的原料或原件后，按合同约定将产成品交付给供料方或供件方，如届时该进料方或进件方无法或无力交付产成品且不能以现汇补偿，则由中国建设银行受理供料方或供件方的索赔，按照保函约定赔付来料或来件的价款及利息的书面承诺。 2.用途 适用于来料加工或来件加工贸易； 对于进料方或进件方而言，避免保证金造成的资金占用，便利交易达成，赚取加工收入； 对于供料方或供件方而言，获得收回原料或原件价款及其利息的保障。
十六、银行委托保函 1.标准定义 银行委托保函是指，应在中国建设银行有金融机构额度的银行的要求，中国建设银行按照该银行提供的保函文本向受益人出具的、保证其债务人履行约定义务，如该债务人不履行约定义务，则由中国建设银行受理受益人的索赔，按照保函约定进行赔付的书面承诺。 2.用途 适用于国内外代理行要求中国建设银行向受益人代理开出保函的情况； 对于原始申请人而言，扣减其他金融机构的额度，节省了其在中国建设银行的额度； 对于委托银行而言，避免其直接开出保函遭受益人拒绝的风险，有利于借助中国建设银行信誉增强服务能力、扩展业务； 对于受益人来说，相对于直开保函，获得了更安全的赔付保障。 3.产品样式（以其他金融机构委托建行开出投标保函的反担保函为例） |
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