固定资产表
附表三
附表二
附表一
主表
增值税纳税申报表
（适用于增值税一般纳税人）
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》的规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十五日内，向当地税务机关申报。
税款所属时间：自年月日至年月日
填表日期：年月日
金额单位：元至角分
纳税人识别号
所属行业：
纳税人名称
（公章）
法定代表人姓名
注册地址
营业地址
开户银行及帐号
企业登记注册类型
电话号码
项目
栏次
一般货物及劳务和应税服务
即征即退货物及劳务和应税服务
本月数
本年累计
销售额
（一）按适用税率征税销售额
其中：应税货物销售额
——
应税劳务销售额
纳税检查调整的销售额
（二）按简易征收办法征税销售额
其中：纳税检查调整的销售额
（三）免、抵、退办法出口销售额
（四）免税销售额
其中：免税货物销售额
免税劳务销售额
税款计算
销项税额
进项税额
上期留抵税额
进项税额转出
免、抵、退应退税额
按适用税率计算的纳税检查应补缴税额
应抵扣税额合计
17=12+13-14-15+16
实际抵扣税额
18（如17<11，则为17，否则为11）
应纳税额
19=11-18
期末留抵税额
20=17-18
简易征收办法计算的应纳税额
按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额
应纳税额减征额
应纳税额合计
24=19+21-23
税款缴纳
期初未缴税额（多缴为负数）
实收出口开具专用缴款书退税额
本期已缴税额
27=28+29+30+31
①分次预缴税额
②出口开具专用缴款书预缴税额
③本期缴纳上期应纳税额
④本期缴纳欠缴税额
期末未缴税额（多缴为负数）
32=24+25+26-27
其中：欠缴税额（≥0）
33=25+26-27
本期应补(退)税额
34＝24-28-29
即征即退实际退税额
期初未缴查补税额
本期入库查补税额
期末未缴查补税额
38=16+22+36-37
授权声明
如果你已委托代理人申报，请填写下列资料：
申报人声明
为代理一切税务事宜，现授权
此纳税申报表是根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定填报的，我相信
（地址）为本纳税人的代理申报人，任何与本
它是真实的、可靠的、完整的。
申报表有关的往来文件，都可寄予此人。
授权人签字：
声明人签字：
以下由税务机关填写：
收到日期：
接收人：
主管税务机关盖章：
增值税纳税申报表附列资料（一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间：年月日至年月日
纳税人名称：（公章）
项目及栏次
开具税控增值税专用发票
开具其他发票
未开具发票
纳税检查调整
合计
应税服务扣除项目本期实际扣除金额
扣除后
销项(应纳)税额
价税合计
含税(免税)销售额
9=1+3+5+7
10=2+4+6+8
11=9+10
13=11-12
14=13÷(100%+税率或征收率)×税率或征收率
一、一般计税方法征税
全部征税项目
17%税率的货物及加工修理修配劳务
17%税率的有形动产租赁服务
13%税率
11%税率
6%税率
其中：即征即退项目
即征即退货物及加工修理修配劳务
即征即退应税服务
二、简易计税方法征税
6%征收率
5%征收率
4%征收率
3%征收率的货物及加工修理修配劳务
3%征收率的应税服务
即征即退应税服务
三、免抵退税
货物及加工修理修配劳务
应税服务
四、免税
增值税纳税申报表附列资料（二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：年月日至年月日
纳税人名称：（公章）
一、申报抵扣的进项税额
项目
份数
金额
税额
（一）认证相符的税控增值税专用发票
1=2+3
其中：本期认证相符且本期申报抵扣
前期认证相符且本期申报抵扣
（二）其他扣税凭证
4=5+6+7+8
其中：海关进口增值税专用缴款书
农产品收购发票或者销售发票
代扣代缴税收通用缴款书
运输费用结算单据
（三）外贸企业进项税额抵扣证明
当期申报抵扣进项税额合计
12=1+4+11
二、进项税额转出额
本期进项税转出额
13=14至23之和
其中：免税项目用
非应税项目用、集体福利、个人消费
非正常损失
简易计税方法征税项目用
免抵退税办法不得抵扣的进项税额
纳税检查调减进项税额
红字专用发票通知单注明的进项税额
上期留抵税额抵减欠税
上期留抵税额退税
其他应作进项税额转出的情形
三、待抵扣进项税额
期初已认证相符但未申报抵扣
本期认证相符且本期未申报抵扣
期末已认证相符但未申报抵扣
其中：按照税法规定不允许抵扣
29=30至33之和
农产品收购发票或者销售发票
代扣代缴税收通用缴款书
运输费用结算单据
四、其他
本期认证相符的税控增值税专用发票
增值税纳税申报表附列资料（三）
（应税服务扣除项目明细）
税款所属时间：?年?月日至?年月日??
纳税人名称：(公章)
本期应税服务价税合计额（免税销售额）
应税服务扣除项目
期初余额
本期发生额
本期应扣除金额
本期实际扣除金额
期末余额
4=2+3
5(5≤1且5≤4)
6=4-5
11%税率的应税服务
6%税率的应税服务
免抵退税的应税服务
免税的应税服务
固定资产进项税额抵扣情况表
纳税人识别号：
纳税人名称（公章）：
填表日期：年月日
当期申报抵扣的固定资产进项税额
当期申报抵扣的固定资产进项税额累计
增值税专用发票
海关进口增值税专用缴款书
合计
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