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银行承兑汇票以其银行信用而成为市场经济的准货币，票据贴现业务是企业资金融通的需要，更是银行增强服务功能、实现资产多元化的内在要求。近期连发的票据大案，引起监管部门及商业银行的高度关注。如何有效识别和防范承兑汇票贴现业务风险，笔者结合实践谈几点体会。 一、目前银行承兑汇票贴现业务的主要风险 1、伪造、变造和克隆票据。犯罪分子往往依托真票进行造假，“克隆汇票”达到以假乱真的地步。在票面真假鉴别能力不高，缺少先进防伪仪器的情况下，仅凭肉眼观察鉴定票据真实性存在很大风险。 2、恶意公示催告。申请人将汇票转让给对方，待对方履行合同义务后，以被盗、遗失或灭失为由在到期日前恶意申请公示催告，请求法院作出除权判决。票据受让人因不知票据已被公示催告而未能及时申报权利，损害了善意持票人的权益。 3、贴现交易诈骗。贴现申请人持银行承兑汇票到银行贴现，取得资金后立即向法院恶意申请挂失。由于信息不对称，在票据到期前银行很难获悉该票据已有风险。票据到期，托收资金难到账，贴现行蒙受极大损失。 4、银行业务人员挪用、侵占或工作失误造成潜在风险。近来银行大案频出，均是内控不严造成。已贴现票据交接、保管无章可循，使银行不法人员借机二次处置票据，或到他行再次办理贴现，或质押他行为其熟人办理贷款。 二、防范票据贴现业务风险的几点建议 1、加快推进ECDS平台普及使用。该平台采用电子签名认证方式，各参与者都要采用经人民银行认证的可靠方式进行电子签名并认证，达到全程跟踪票据流转各环节及状态，有效防范票据风险。 2、加强岗位制约，严控票据业务操作流程中的风险。实行前、中、后台分离，前台客户经理负责业务营销，对资料真实性负责；中台风控部门负责风险审查；后台会计部门负责票据审验、保管、托收、资金清算，实现全流程风险控制。 3、建立全国业内统一的票据丧失信息发布平台，加强承兑汇票的防伪反诈。建议建立全国性丧失票据登记平台 ，增强丢失票据查询功能，堵截问题票据，做到信息共享。并要注意从承兑汇票外观、票面记载事项上鉴别真伪，还要鉴别汇票专用章。 4、加强银行内部管理，有效防范操作风险。一是注重操作风险评估，健全内部控制制度，查找风险点或风险管理薄弱点。二是对操作风险进行监测，选择具有前瞻性的关键风险指标预测操作风险的变化趋势。三是对操作风险实施控制，定期评估现有规章制度的有效性。 |
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