财务管理常用公式大全一、利率构成 例:利率=基础利率+风险补偿率 =(纯利率+通货膨胀贴补率)+(违约风险贴补率+变现力风险贴补率+到期风险贴补率) 注:前两项构成基础利率,后三项都是在考虑风险情况下的风险补偿率 二、单利 公式:I=PV*i*n PV =S/1+ i* n 式中:PV现值 i利率
n计息期数 I利息 S终值 例:某企业将现金1000元存入银行,其期限为5年,年利率为10%,刚到期的利息为: I=1000*10%*5=500元 S= PV +I=1500元 三、复利 公式:S= PV(1+ i)n 复利现值(贴现)PV= S(1+ i)-n 式中(1+ i)n:复利终值系数 例:假设某公司决定提取140000元兴建一栋仓库,根据施工单位按图纸估算,预算整个工程需要300000元。如银行存款率为8%,每年复利一次,那么需要存多少年才能获得建仓库所需要的资金? 300000=140000*(1+8%)n
(1+8%)n=300000/140000=2.143 查“一元复利终值系数表”,在i=8%的竖栏中找一个比2.143小的终值系数,为1.999,其相应的期数为9;然后再找一个比2.143大的终值系数,为2.159,其相应的期数为10。因此,所要求的n值一定是介于9和10年之间,这样,就可以采用插值法进行计算: x/10-9=2.143-1.999/2.159-1.999 x=0.9 n=9+0.9=9.9年 以上可知,需要9.9年才能获得建仓库时所需要的资金300000元。 四、普通年金 1、普通年金终值 SA=A*[(1+ i)n-1/ i] 式中:[(1+ i)n-1/ i]:普通年金系数:SA:普通年金终值;A:每期的收付额; 例:假设某公司有一基建项目,分五年投资,每年末投入400000元,预计5年后建成,若该项目的投资来自于银行投资,借款利率为14%,试问该项投资的投资总额是多少? SA=A*[(1+ i)n-1/ i] =400000*[(1+14%)5-1/14%]=2644000元 2、年偿债基金 A=S *[i/(1+ i)n-1] 式中:[i/(1+ i)n-1]:偿债基金系数;A:每期的收付额; 例:假设某公司董事会决定自今年起建立偿债基金,即在今后5年内每年末存入银行等额款项,用来偿还该公司在第6年到期的公司债务1,000,000元。若银行存款利率为9%,每年复利一次,试问该公司每年末需存入银行多少等额款项? A=S *[i/(1+ i)n-1]=1000000*(1/5.985)=167084.38元 以上计算可知,该公司每年末需存入银行167084.38元,才能保证第6年有足够的1000000元偿还公司债务。 3、普通年金现值 PA= A*{[i-(1+ i)-n ]/ i} 式中:{[i-(1+ i)-n ]/ i}:普通年金现值系数;PA:普通年金现值; 例:假设你准备买一套住房公寓,总计房款为100万元,如首付20%,年利率为8%,银行提供20年按揭贷款,则每年应付款多少?如果每月不计复利,每月付款额是多少? 购房总共需贷款额=100*(1-20%)=80万元 每年分期付款额=80/9.818=8.15万元 其中9.818为期限20年,年利率为8%的年金现值系数,所以: 每月付款额=8.15/12=0.68万元 五、财务统计时有关的外语字母发音:
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