 新闻背景 7月9日，央视曝光中国银行多家分支银行“优汇通”业务疑违反外汇管理局规定，开展无限额换汇业务，充当地下钱庄，造假洗黑钱。消息一出，引爆业内强烈关注。那么，传说中的“洗钱”究竟是如何操作的呢？ 1 洗钱目的  洗钱：又称洗黑钱，是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行为。 目的：因为犯罪查缉手段的进步，犯罪者经过犯罪行为所赚取的金钱，如果直接拿来使用，很容易为政府当局所查知，因此往往需通过洗钱的手法，将来源不正当的金钱伪装来自正当的交易。 2 洗钱步骤  清洗黑钱的伎俩变化多端，而且往往错综复杂，但整个过程大致可分为以下三个阶段： 处置阶段：指将犯罪收益投入到清洗系统的过程，是最容易被侦查到的阶段。 培植阶段：即通过复杂的多种、多层的金融交易，将非法收益与其来源分开，并进行最大限度的分散，以掩饰线索和隐藏身份。 融合阶段：被形象地描述为“甩干”，即使非法变为合法，为犯罪得来的财务提供表面的合法掩藏，在犯罪收益披上了合法外衣后，犯罪收益人就能够自由地享用这些肮脏的收益，将清洗后的钱集中起来使用。 3 洗钱方法  首先必须以某种名义储存，然后透过一连串的交易或是转帐，进入合法名义之下，因为各国政府多半针对洗钱行为有所管制，金融机关会将一定金额（通常由法律规定）以上的交易呈报主管机关，为了逃避监视，其中一种手段是将大笔的金钱分开存入数个以他人名义开设的帐户，这些帐户彼此互不相关，之后再透过汇款、开立支票等等方式转入犯罪者的名下，由于每笔交易的金额不大，而且往往还透过跨国方式交易，甚至利用某些国家或地区可以开设保密帐户或公司之便，使查缉困难，另一种方式是利用假名设立数个公司，将犯罪所得透过这些公司虚假的交易，例如将不值钱的东西以高价贩售给另一家公司，最后转入犯罪者的名下，表面上看起来正当合法，实际上只是为了转移金钱所做的假交易，也有人直接将金钱购买美术品、古董、不记名债券等高价商品，转移到犯罪者手上后再伺机脱手换取金钱。 4 洗钱手段  古董买卖：利用低买高卖的假买卖，将钱以合法的交易方式，洗到目的帐号。此方式亦常用于受贿的收钱方式；或购买具价值的古董珠宝或收藏品，再讹称为自家收藏品在市场上放售，一般会购买没有记号的物品如文物、邮票或历史悠久的名厂乐器。或私下购买多部名车，中古私人飞机，珠宝名牌等高价值物转售。 保险交易：将大笔金额投保，期间亦可不断提升保金，转换保险计划，待一定年数后取回，届时可疑的因素已遭淡化。 海外投资：常见于无实体商品的产业。利用交易金额造假灌水的方式，先透过合法的方式将金钱汇往外国掮客的帐户，再通过外国帐户分钱，分清原本的交易金额、掮客的佣金与原本要洗出去的钱；或利用各地的商品贸易，例如以过高金额购买普通消费品，将大量款项汇到国外账户，装作用以支付买货款项。反过来亦可将商品高价出售，让国外的洗钱伙伴将款项汇进国内。 地下钱庄：利用多个空壳公司在几个银行开设的多个账户。日常业务为造假财务报表、虚报营业额和利润，可以在没有任何营业活动和收入的情况下，不断缴纳各种税收和保险。用地下钱庄洗钱的“好处”有两个，一是成本非常低，以港币为例，假如银行的兑换牌价是1.08,地下钱庄的牌价基本上只有1.10；第二，黑钱到了境外可以经常以亲友馈赠的方式流回来。 各类赌场：在赌场中兑换成代币，再将代币直接交付给洗钱的受益人。再由他去将代币兑换回现金（通常需要 5% 左右的手续费），在外可声称在赌场内赌赢的。这样可以避免透过纸钞上的编号直接追查到洗钱的受益人。常用于各国可将代币兑换回现金的职业赌场。 跨国搬运：利用专机或具有海关免验的身份者，直接把钱搬到外国，常用100美元的纸钞方式运送。 基金会：不肖政客，成立基金会，假捐赠给基金会，诱骗企业捐款，再掏空。企业或财团，利用假捐赠给自己能掌控的基金会，左手搬钱到右手，逃漏所得税。政客或企业利用赈灾名义募款，可是募到的善款私自挪用，或用各种名目扣住善款于私人户头。在跨国洗钱活动中，以各地不同慈善名义的基金会中互相转换款额。 人头炒楼：使用人头购买房地产，向承包商或开发商以市价五至七折买入，以现金支付。然后在短期内快速脱手（例如预售屋在交屋前），获利约50%－100%。 旅行支票：海关会对于通关者携带的现金要求申报，未申报者超过限制者没收，但不会对携带旅行支票者做金额的限制，重点在于无背书转让给第三者，因为支票被存入银行兑现，最终会回到原发票人的手中。 假借贷：常用于受贿或贪污。收钱的人持有对方开立的远期兑现的本票或支票。即使被查到这张本票或支票，可声称为借贷关系。等风头过了或不在其位，没有明显的对价关系时，再把本票或支票转手给第三者，或是扎进银行兑现。或是贪污被抓包的人说要还钱，但开立本票或支票，只要没有兑现就没有真正的还钱。 5 中国反洗钱  2013年5月13日，中国反洗钱工作部际联席会议第六次工作会议在北京召开。当前，反洗钱在中国已上升为国家战略，此次会议透露的信息显示，中国今后一段时间将重点开展国家层面的反洗钱战略设计 。 中国人民银行副行长李东荣表示，当前反洗钱国际标准发生了重大调整，反洗钱工作已上升到国家战略层面，中国国内反洗钱工作体系有很大的完善空间。 会议指出，今后一段时期，中国反洗钱工作将有五方面重点：一是开展国家层面的反洗钱战略设计；二是完善反洗钱核心制度建设；三是建立科学有效的反洗钱工作统计分析体系；四是完善反洗钱工作部际联席会议机制；五是加强反洗钱专业人才队伍的培养。 中国反洗钱部际联席会议有23个成员单位，包括最高人民法院、最高人民检察院、国务院办公厅、外交部、公安部、安全部、监察部(预防腐败局)、民政部、司法部、财政部、住房城乡建设部、商务部、人民银行、海关总署、税务总局、工商总局、新闻出版广电总局、法制办、银监会、证监会、保监会、外汇局、解放军总参谋部。 6 国外洗钱案例  巴黎银行洗钱案和解罚90亿 据美国《华尔街日报》6月23日报，因违反美国制裁古巴、伊朗等国的规定进行数百亿美元金融交易，法国最大银行法国巴黎银行(法巴)面临逾百亿美元美国监管机构罚款。近日消息人士透露，目前接近达成和解，罚金可能为80-90亿美元。此前外媒获悉中石油等中资公司卷入法巴案中。 汇丰美国洗钱案获和解 罚单19.2亿 2013年7月3日电，一名美国法官批准了汇丰控股有限公司与美国政府达成的和解协议，根据这份协议，汇丰控股将向美国政府支付19亿美元，从而免于因监管洗钱不力的指控遭到起诉。 作为与美国达成的延缓起诉协议的一部分，汇丰控股12年同意缴纳近13亿美元罚金。根据该协议，如果汇丰控股在五年内没有进一步的违法行为，将免遭起诉。这是美国迄今为止向一家银行开出的金额最大的一笔罚金。汇丰控股也同意支付民事罚款6.65亿美元。 美国地区法官John Gleeson批准了延缓起诉协议，并表示，他将在五年的时间内继续监管该案件。 美国Riggs国民银行涉嫌洗钱 Riggs国民银行曾一度是美国华盛顿地区最受欢迎的私人银行，世界各地的权贵和富豪也会慕名而来。甚至有人将其称为“总统银行”。 2004年5月，Riggs因违反反洗钱法被美国财政部判罚2500万美元，并于2005年1月执行了判罚，还另外支付了1600万美元作为违反美国银行保密法案的罚款。2005年2月，该行又因为欺瞒和非法为皮诺切特资金流出英国提供便利，而同意向皮诺奇特索赔的人员提供900万美元。这一私人银行界的传奇银行最终终结，被PNC银行收购，并关闭了其使馆银行业务，而转向专注零售银行业务，“总统银行”不复存在。 |
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