以前年度损益调整
所得税
营业外支出
财务费用
管理费用
营业费用
其他业务支出
主营业务税金及附加
主营业务成本
营业外收入
补贴收入
投资收益
其他业务收入
主营业务收入
劳务成本
制造费用
生产成本
利润分配
本年利润
盈余公积
资本公积
已归还投资
实收资本(或股本)
递延税款
专项应付款
长期应付款
应付债券
长期借款
预计负债
待转资产价值
预提费用
其他应付款
其他应交款
应交税金
应付股利
应付福利费
应付工资
代销商品款
预收账款
应付账款
应付票据
短期借款
待处理财产损溢
长期待摊费用
未确认融资费用
无形资产减值准备
无形资产
固定资产清理
在建工程减值准备
在建工程
工程物资
固定资产减值准备
累计折旧
固定资产
委托贷款
长期投资减值准备
长期债权投资
长期股权投资
待摊费用
分期收款发出商品
存货跌价准备
受托代销商品
委托代销商品
委托加工物资
库存商品
自制半成品
材料成本差异
低值易耗品
包装物
原材料
物资采购
应收补贴款
预付账款
坏账准备
其他应收款
应收账款
应收利息
应收股利
应收票据
短期投资跌价准备
短期投资
其他货币资金
银行存款
现金
会计科目设置
记账凭证
转账凭证
付款凭证
收款凭证
封面
总账科目
待摊费用
固定资产
累计折旧
固定资产清理
在建工程
无形资产
短期借款
应付票据
代销商品款
其他应付款
应付工资
应付福利费
应交税金
预提费用
长期借款
应付债券
长期应付款
资本公积
盈余公积
本年利润
利润分配
其他业务收入
其他业务支出
所得税
管理费用
财务费用
以前年度损益调整
投资收益
营业外收入
营业外支出
号
记账√
号
收款凭证
摘要
张
摘要
会计科目
借方金额
贷方金额
贷方科目：
会计科目
摘要
借方金额
贷方金额
亿
千
百
十
万
元
角
分
借方科目：
号
贷方科目
金额
记账√
总账科目
明细科目
转账凭证
号
金额
记账√
亿
千
百
十
万
元
角
分
制单：
审核：
出纳：
记账：
财务主管：
制单：
现金
hhh
lll
zzz
付款凭证
sss
摘要
金额
审核：
制单：
出纳：
记账：
财务主管：
转字第
总账科目
明细科目
总账科目
明细科目
其他应收款
ttt
其他货币资金
合计
包装物
银行存款
短期投资跌价准备
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款
坏账准备
预付账款
应收补贴款
物资采购
原材料
低值易耗品
材料成本差异
自制半成品
库存商品
委托加工物资
委托代销商品
受托代销商品
存货跌价准备
分期收款发出商品
长期股权投资
长期债权投资
长期投资减值准备
委托贷款
固定资产减值准备
工程物资
其他应交款
待转资产价值
预计负债
专项应付款
递延税款
实收资本(或股本)
已归还投资
短期投资
在建工程减值准备
无形资产减值准备
未确认融资费用
长期待摊费用
待处理财产损溢
应付账款
预收账款
应付股利
生产成本
制造费用
劳务成本
主营业务收入
补贴收入
主营业务成本
主营业务税金及附加
营业费用
A产品
xxx
提取现金
元
角
分
hhh
lll
zzz
xxx
总账科目
明细科目
亿
千
百
十
万
元
角
分
借方科目
计提本月折旧费
注意：
转账凭证
审核：
提现金
注意：
hhh
lll
zzz
ttt
sss
摘要
会计科目
借方金额
贷方金额
现付字第
编码
科目名称
1001
现金
1002
1009
1101
1102
1111
1121
1122
1131
1133
1141
1151
1161
1201
1211
1221
1231
1232
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1243
1251
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1301
1401
1402
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1431
1501
1502
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1911
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2176
2181
2191
2201
2211
2301
2311
2321
2331
2341
3101
3103
3111
3121
3131
3141
4101
4105
4107
5101
5102
5201
5203
5301
5401
5402
5405
5501
5502
5503
5601
5701
5801
编码
科目名称
1002银行存款
科目名称
编码
科目名称
科目名称
编码
1231低值易耗品
1243库存商品
1251委托加工物资
1261委托代销商品
1301待摊费用
1401长期股权投资
1421长期投资减值准备
1501固定资产
1701固定资产清理
1805无形资产减值准备
科目名称
2101短期借款
2121应付账款
2131预收账款
2141代销商品款
2153应付福利费
2181其他应付款
2201待转资产价值
编码
2301长期借款
2311应付债券
2321长期应付款
2331专项应付款
2341递延税款
3101实收资本(或股本)
3103已归还投资
4107劳务成本
5101主营业务收入
5102其他业务收入
5201投资收益
5203补贴收入
5301营业外收入
5401主营业务成本
5402主营业务税金及附加
5405其他业务支出
5501营业费用
5502管理费用
5503财务费用
5601营业外支出
5801以前年度损益调整
1111应收票据
1121应收股利
1122应收利息
1151预付账款
1201物资采购
1221包装物
1232材料成本差异
1241自制半成品
1505固定资产减值准备
1603在建工程
1901长期待摊费用
2171应交税金
3111资本公积
3121盈余公积
3131本年利润
3141利润分配
4101生产成本
4105制造费用
5701所得税
1001现金
1009其他货币资金
1101短期投资
1102短期投资跌价准备
1131应收账款
1133其他应收款
1141坏账准备
1161应收补贴款
1211原材料
1271受托代销商品
1281存货跌价准备
1291分期收款发出商品
1402长期债权投资
1431委托贷款
1502累计折旧
1601工程物资
1605在建工程减值准备
1801无形资产
1815未确认融资费用
1911待处理财产损溢
2111应付票据
2151应付工资
2161应付股利
2176其他应交款
2191预提费用
2211预计负债
550201
管理人员工资
550202
办公费
550203
差旅费
550204
折旧费
550205
坏账损失
550206
业务招待费
550207
社会保险费
550208
机动车费
550209
其他管理费
550301
利息
550302
手续费
560101
处理流动资产净损失
560102
处理固定资产净损失
A产品
B产品
C产品
D产品
410101
基本生产成本
410102
辅助生产成本
314101
其他转入
314102
提取法定盈余公积
314103
提取法定公益金
314104
提取储备基金
314105
提取企业发展基金
314106
提取职工奖励及福利基金
314107
利润归还投资
314108
应付优先股股利
314109
提取任意盈余公积
314110
应付普通股股利
314111
转作资本(或股本)的普通股股利
314115
未分配利润
312101
法定盈余公积
312102
任意盈余公积
312103
法定公益金
312104
储备基金
312105
企业发展基金
312106
311101
资本(或股本)溢价
311102
接受捐赠非现金资产准备
311103
接受现金捐赠
311104
股权投资准备
311105
拨款转入
311106
外币资本折算差额
311107
其他资本公积
231101
债券面值
231102
债券溢价
231103
债券折价
231104
应计利息
230101
本金
230102
应付利息
217101
应交增值税
217102
未交增值税
217103
应交营业税
217104
应交消费税
217105
应交资源税
217106
应交所得税
217107
应交土地增值税
217108
应交城市维护建设税
217109
应交房产税
217110
应交土地使用税
217111
应交车船使用税
217112
应交个人所得税
21710101
21710102
21710103
21710104
21710105
21710106
21710107
21710108
应交增值税-进项税额
应交增值税-销项税额
应交增值税-已交税金
应交增值税-转出未交增值税
应交增值税-减免税款
应交增值税-出口退税
应交增值税-进项税额转出
应交增值税-转出多交增值税
A公司
B公司
C公司
191101
待处理流动资产损溢
191102
待处理固定资产损溢
160101
专用材料
160102
专用设备
160103
预付大型设备款
160104
为生产准备的工具及器具
143101
143102
利息
143103
减值准备
140201
债券投资
140202
其他债权投资
140101
股票投资
140102
其他股权投资
110101
股票
110102
债券
110103
基金
110110
其他投资
100901
外埠存款
100902
银行本票
100903
银行汇票
100905
信用证保证金
折旧费
C公司
D公司
总账科目
科目总数量
F30钢管
5mm钢板
原材料A
原材料B
原材料C
原材料D
记账凭证
摘要
会计科目
借方金额
贷方金额
合计
附
单
据
记账√
附
单
据
张
附
单
记账√
据
张
财务主管：
中国银行
中国工商银行
中国建设银行
中国交通银行
中国农业银行
招商银行
北京银行
中国工商银行
招商银行
贷方科目
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借贷平衡
借贷平衡
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记账凭证
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现付字第
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招商银行
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贰拾万元整
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借贷未平
借贷平衡
借贷平衡
借贷未平
差额为:
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转字第
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现金
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银行存款
银付字第
付字第
现付字第
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现金
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现付字第
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提取现金
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现金
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银行存款
银收字第
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银行存款
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银收字第
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转账凭证
制作：Hanxiaoliang
Copyright2005-2006
记账凭证
收款凭证
付款凭证
会计科目设置
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