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从2010年1月1日起施行的《城镇企业职工基本养老保险关系转移接续暂行办法》明确规定，参加城镇职工养老保险制度的所有人员，其基本养老保险关系可在跨省就业时随同转移。 这项制度的建立，对于城市之间流动的中产阶级与白领人群有何利好？他们此前曾被“冻结”的养老金与工龄是否可以就此激活？这一制度的出台，是否能够进一步推进国家社保制度的完善？我们请刘老师通过真实的案例，来解读一下社保新规。 钱和工龄都可以转 案例 王女士，某企业白领原籍吉林长春，大学（天津）毕业后至今工作10年。第一份工作在深圳某国企（户口在深圳），第四年起到北京某民营企业就职。期间曾转换单位，但社保从未间断。由于不清楚相关规定，所有社保事宜一直由单位代办，从未过问。但看到有关社保转移新规之后，她依然有许多疑问： 问题：在没有社保转移规定之前，在深圳（2001年—2003年）缴纳的保费还存在吗？是已经没了，还是已经和目前在北京的社保账户合并了？如果不能转移，那部分钱是否退给缴费的人？如果未能转移，是不是在深圳工作的两年也不计入工龄？ 刘广君：按照新规，王女士在深圳缴的保费仍然存在。 投保人在参加国家社会养老保险计划时，有关社保管理部门就会为其建立社保档案，形成个人的社保账号，记录相关信息（含权益记录和财务记录），即使本人离开这个城市，到另一个城市工作，信息记录依然存在。2004年，当王女士从深圳换工作来到北京，由于当时社保新规定还没有出台，她的工作地点转移了，保费却转不了，那笔钱实际上被搁置起来了。现在，有了新规，她来到北京后，就可以把社保一并转过来。 社保转移程序并不复杂，具体操作程序是这样的：先在北京提交申请，让北京社保经办机构给深圳社保经办机构发函，办个转移手续，就可以把个人账户的钱转过来，再把原企业缴费的12%转过来，与北京的账户合并。同时，在深圳工作的3年缴费记录信息也一并转过来。 问题：社保转移新规对于城市白领而言，是个利好消息，其中，最大的益处，在于不会因工作的流动出现养老金损失的现象，人们可以科学进行职业规划，选择最适合自己的城市发展。但是，会不会有人提醒你要转移？ 刘广君：在社保转移时，城市白领一定要注意维权，不要因为麻烦而放弃。举个例子，一个在黑龙江工行工作了十年的人，转到上海银行工作，他向我询问，原来在黑龙江工作时的社保是否还在。我告诉他，千万不要奢望有人主动给你送来那十年的养老金，你得自己维权，回去查问一下以前的账号，并按规定办理相关手续。不要怕麻烦，因为这是属于你的权益。 社保转移可转的有两部分钱： 个人账户储存额：1998年1月1日之前按个人缴费累计本息计算转移，1998年1月1日后按计入个人账户的全部储存额计算转移； 统筹基金（单位缴费）：以本人1998年1月1日后各年度实际缴费工资为基数，按12%的总和转移。 问题：《暂行办法》出台之前，规定参保人员跨地区转移接续基本养老保险关系，只转个人账户储存额，不转单位缴费；《暂行办法》规定，除了转个人账户储存额外，还要转移12%的单位缴费。单位缴费比例为工资基数的20%。为什么不是全部转移，而只转一部分？王女士这样的白领会担心，转移12%，会不会对她的权益造成损失？ 刘广君：原来规定当户籍转移时，社保可以转移个人账户部分，统筹部分不转移，因此接收地得不到统筹基金却还要正常发养老金，特别是象北京、上海、广州等发达城市，会成为领取的集聚地，他们感到利益受损。新的转移办法不但与户籍无关联，统筹部分也转移12%，因为原参保地城市认为是我城市的企业缴费形成的统筹基金，都拿走了，我也有损失。可以说现在的政策，是不同地方部门利益博弈的结果，个人待遇支付水平不会因12%和20%的变化而产生影响，只是按养老金计发公式计算领取额。 养老金待遇水平与哪些因素有关？ 问题：中产阶级和白领因工作需要会在不同城市流动，在不同城市里缴纳养老金，按照社保转移新规，如果未来因工作变动而迁居其他城市，社保缴纳标准也要随地点而变，在哪个城市参加社保，就要按当地的标准缴费。不同的城市缴费基数不一样。北京、深圳、长春，各地标准不同，缴费的金额会影响到养老金的积累，最后能领取的养老金也不一样。养老金如何计算的？领取标准是什么样的？ 刘广君： 关于养老金领取标准，2005年12月3日国务院出台了一个38号文件，规定了养老金计算公式： （当地上年度职工月平均工资＋本人指数化月平均缴费工资）／2×缴费年限×1％＋个人账户储存余额／计发月数 关于本人指数化月平均缴费工资的计算，可以参照以下公式： 缴费工资指数=Xn/Cn-1 ··········（式一） C代表社平工资，X代表缴费工资基数，则 缴费工资平均指数=（第1年指数+第2年指数+……+第n年指数）÷N 即=（Xn/Cn-1+……+X3/C2+X2/C1+X1/C0）÷N ······（式二） 指数化月均缴费工资=退休时上年社平工资×缴费工资平均指数······（式三） 计发月数与退休年龄有关，如60岁退休对应的是139个月 因此影响养老金领取水平的敏感性因素是：领取地上年度的社平工资、与缴费基数相关联的本人指数化月平均缴费工资、缴费年限、个人账户积累额、退休年龄。 关于缴费年限，中国从1991年正式实行养老金制度，在这之后参加工作的，缴费年限就从缴费之日算起；1991年之前，中国没有养老金制度，但在这期间参加工作的人也工作了，为国家作贡献了，于是，对1991年之前工作的年限“视同缴费”，与后来的工龄合并计算。 还是回到王女士的案例，如果她在深圳工作的3年养老金权益放弃，她的指数化月平均缴费工资会受到影响，缴费年限会少3年，也会少深圳那3年的个人账户积累额。研究一下养老金领取公式就会发现其会受一定程度的损失，因素起码来自3个方面。 流动人群如何领取养老金？ 问题：对于职业期间在几个不同城市流动的人员，倒底养老金会受到怎样的影响？最后按哪个城市标准领取？ 刘广君：按社保新规，“基本养老保险关系不在户籍所在地，而在其基本养老保险关系所在地累计缴费年限满10年的，在该地办理待遇领取手续，享受当地基本养老保险待遇。” 以王女士为例，她的户籍在深圳，在北京工作几年，在长春工作几年，再到别处工作几年，各地流动，如果在北京（或长春）工作满10年，就按北京（或长春）的标准领取社保。 如果王女士在流动的城市里工作均不满十年，转移办法也有规定： “基本养老保险关系不在户籍所在地，且在每个参保地的累计缴费年限均不满10年的，将其基本养老保险关系及相应资金归集到户籍所在地，由户籍所在地按规定办理待遇领取手续，享受基本养老保险待遇。” 如果王女士许多城市工作过，时间均不满10年，最后她就要回户籍所在地深圳领养老保险金。这对她来说是很划算的，因为深圳的社保水平比较高。但是，相比一直在深圳当地工作的人，她领取的金额还是会有所差别——如果她在社保水平低的城市工作时间长，会拉低她的指数化工资，从而拉低她领取的养老金水平。 如果从理财的角度看，针对领取养老金问题，在临近退休前的若干年，选择工作城市时，就要作成本收益分析了。 |
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