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本帖最后由 天涯财务 于 2014-9-19 10:34 编辑 假如我是一名信贷员 如何收集和审核资料 一、 从收集资料来看第一步要看企业的合规合法性 看企业是否有营业执照、组织机构代码证、税务登记证、贷款卡复印件，公司章程（工商查档）、看这些资料是否经过年检，收集这些资料时要求企业对所提供资料盖宣章 二、收集企业的前两年经过审计的财务报表及近期财务报表，这主意是通过报表分析看企业的短期偿债能力、长期偿债能力及企业的后续发展能力。这些资料如果是复印件都要盖宣章。 从报表中主要注意以下指标 1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%（房地产企业可大于80%）。 2、资产负债率必须小于70%，最好低于55%。 偿债能力： 3、流动比率在150%~200%较好。 4、速动比率在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%。 5、担保比例小于0.5为好。 6、现金比率大于30%。现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债 现金流量： 7、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85~95%以上。 8、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85~95%以上。 经营能力： 9、主营业务收入增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期。如果该比率低于-5%，说明该产品将进入生命末期了。 10、应收账款周转速度应大于六次。一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。 11、存货周转速度中小企业应大于五次。存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。 经营效益： 12、营业利润率应大于8%，当然指标值越大，表明企业综合获利能力越强。 13、净资产收益率中小企业应大于 5%。一般情况下，该指标值越高说明投资带来的回报越高，股东们收益水平也就越高。 14、利息保障倍数应大于400% 利息保障倍数=息税前利润 / 利息费用 =（利润总额+财务费用）/（财务费用中的利息支出+资本化利息 另外还要收集企业法人及财务负责人的简历及身份证复印件、企业管理者中高管的任职状况，这主要是看企业的管理水平，及企业的组织架构。看管理者的口碑，看法人的信用情况。 三、看企业的抵押资产变现能力 就是说我们假定贷款到期收不回来，企业贷款是所抵押资产是否能变现，变现能力是强、比较强、一般、弱、还是比较弱。 这就要求我们做贷款时，一定要亲自核实抵押物、对抵押物要聘请专业评估人员进行评估。一般土地可以打5-6折，房产5折，机器设备1-2折。 四、看企业所从事的行业是为国家所扶持的行业、还是国家限制发展的行业。 比如看企业的能耗高低、对环保是否有影响等。比如房地产行业这两年为国家限制的行业我们要做就必须注意。看企业的产品及产品在市场上的定位，是否有核心竞争力。还要看企业的上游及下游企业经营情况、原材料供应情况、下游企业产品销售情况等等 ** 2014年9月10号
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