2014年第三季度报告
1/26
上海复星医药（集团）股份有限公司
2014年第三季度报告
2014年第三季度报告
2/26
目录
一、重要提示..................................................................3
二、公司主要财务数据和股东变化................................................3
三、重要事项..................................................................8
四、附录.....................................................................15
2014年第三季度报告
3/26
一、重要提示
1.1上海复星医药（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”或“复星医药”）董事会、监事
会及董事、监事、高级管理人员应当保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
1.2本公司全体董事出席董事会审议季度报告。
1.3本公司法定代表人陈启宇、主管会计工作负责人HongfeiJia及会计机构负责人（会计主管
人员）严佳保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
1.4本公司及其控股子公司/单位（以下简称“本集团”）第三季度报告未经审计。
二、本集团主要财务数据和股东变化
2.1主要财务数据
单位：元币种：人民币
本报告期末上年度末本报告期末比上年
度末增减(%)
总资产33,238,438,720.7829,475,190,861.7812.77
归属于上市公司股东的净资产16,776,036,218.2015,332,184,483.039.42
年初至报告期末
（1-9月）
上年初至上年报告期
末
（1-9月）
比上年同期增减
(%)
经营活动产生的现金流量净额843,637,595.71467,404,025.7480.49
年初至报告期末
（1-9月）
上年初至上年报告期
末
（1-9月）
比上年同期增减
（%）
营业收入8,661,444,631.297,070,780,938.3122.50
归属于上市公司股东的净利润（注1）1,574,583,864.38950,584,632.6465.64
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
的净利润
1,050,763,440.19770,933,187.1236.30
加权平均净资产收益率（%）（注2）9.436.94增加2.49个百分点
基本每股收益（元/股）（注2）0.690.4264.29
稀释每股收益（元/股）（注2）0.690.4264.29
注1：本集团在编制2014年第三季度财务报表时，已全面执行中华人民共和国财政部（以下简称
“财政部”）于2014年1至7月期间颁布的9项企业会计准则，其中根据《企业会计准则第2
号—长期股权投资》的规定，本集团调整了本报告期投资收益、所得税、资本公积、未分配利润、
2014年第三季度报告
4/26
长期股权投资、可供出售金融资产，并对上述6个科目进行了追溯调整（详见3.5执行新会计准
则对合并财务报表的影响）。
追溯调整前的主要财务数据如下：
单位:元币种：人民币
年初至报告期末
（1-9月）
上年初至上年报告期末
（1-9月）
比上年同期增减
（%）
归属于上市公司股东的净利润1,551,015,043.851,389,079,631.6511.66
其中：归属于上市公司股东的扣除非经常性损
益的净利润1,050,763,440.19770,933,187.1236.30
归属于上市公司股东的非经常性损益500,251,603.66618,146,444.53-19.07
因新会计准则的实施而进行的会计政策变更，未对归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
的净利润、归属于上市公司股东的净资产产生影响，无需进行追溯调整。
注2：因上述会计政策变更，本集团已调整了加权平均净资产收益率、基本每股收益、稀释每股
收益的年初至报告期末数，并对上年初至上年报告期末数进行了追溯调整。
扣除非经常性损益项目和金额
2014年第三季度报告
5/26
单位：元币种：人民币
项目本期金额（7－9月）年初至报告期末金额（1-9月）说明
非流动资产处置损益117,057,704.83280,760,956.23
主要系报告期内本
集团出售联营公司
及子公司股权所致
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收
返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准
定额或定量持续享受的政府补助除外
3,803,350.236,801,818.86
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资
收益
114,914,300.09417,929,157.66主要系报告期内本
集团出售可供出售
金融资产所致
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1,087,514.71-3,694,499.82
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额-59,457,787.42-176,741,405.98
少数股东权益影响额（税后）-1,349,359.13-1,235,602.76
合计176,055,723.31523,820,424.19
2014年第三季度报告
6/26
2.2截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
股东总数（户）107,351
前十名股东持股情况
股东名称
（全称）
报告期内增减期末持股数量比例(%)持有有限售条件
股份数量
质押或冻结情况股东性质
股份状态数量
上海复星高科技（集团）有限公司0920,641,31439.830无不适用境内非国有法人
HKSCCNOMINEESLIMITED（注）-81,500402,556,10017.410未知不适用境外法人
全国社保基金一零四组合3,200,06535,389,8311.530无不适用未知
新华人寿保险股份有限公司－分红－团体分红－018L－
FH001沪
19,661,02219,661,0220.850无不适用未知
全国社保基金一一八组合1,147,55616,370,4370.710无不适用未知
中国建设银行－华安宏利股票型证券投资基金120,00015,000,0000.650无不适用未知
融通新蓝筹证券投资基金-2,500,00012,000,0000.520无不适用未知
中国工商银行－广发稳健增长证券投资基金4,247,9388,972,5150.390无不适用未知
上海申新（集团）有限公司08,638,6720.370无不适用境内非国有法人
兴业银行股份有限公司－兴全全球视野股票型证券投资基金2,864,5368,306,1510.360无不适用未知
2014年第三季度报告
7/26
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件流
通股的数量
股份种类及数量
种类数量
上海复星高科技（集团）有限公司920,641,314人民币普通股920,641,314
HKSCCNOMINEESLIMITED（注）402,556,100境外上市外资股402,556,100
全国社保基金一零四组合35,389,831人民币普通股35,389,831
新华人寿保险股份有限公司－分红－团体分红－018L－FH001沪19,661,022人民币普通股19,661,022
全国社保基金一一八组合16,370,437人民币普通股16,370,437
中国建设银行－华安宏利股票型证券投资基金15,000,000人民币普通股15,000,000
融通新蓝筹证券投资基金12,000,000人民币普通股12,000,000
中国工商银行－广发稳健增长证券投资基金8,972,515人民币普通股8,972,515
上海申新（集团）有限公司8,638,672人民币普通股8,638,672
兴业银行股份有限公司－兴全全球视野股票型证券投资基金8,306,151人民币普通股8,306,151
上述股东关联关系或一致行动的说明中国建设银行－华安宏利股票型证券投资基金和融通新蓝筹证券投资基金的基金托管人均
为中国建设银行股份有限公司；本公司未知其他流通股股东是否存在关联关系、一致行动人
的情况。
注：HKSCCNOMINEESLIMITED即香港中央结算（代理人）有限公司，其所持股份是代表多个客户持有。
2014年第三季度报告
8/26
三、重要事项
3.1本集团主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
资产负债表
项目期末余额年初余额变动比例原因
预付账款283,453,667.80202,300,884.2440%主要系报告期内原材料预付款增加造成
开发支出74,997,201.6348,950,334.5753%主要系报告期内新增研发项目所致
短期借款2,288,206,111.791,383,300,726.5965%主要系报告期内新增短期债务所致
应交税费412,747,932.00288,904,858.8643%主要系报告期内应付未付的各项税费所
致
应付股利17,771,267.276,286,003.99183%主要系报告期内宣告分配的股利尚未支
付所致
一年内到期的非
流动负债
94,129,100.0040,909,090.00130%主要系报告期内长期借款转为一年内到
期非流动负债所致
长期借款1,033,911,519.47126,318,141.82718%主要系报告期内新增长期债务所致
利润表
项目
本期余额上期余额
变动比例原因（2014年1-9月）（2013年1-9月）
公允价值变动收
益
-9,516,778.4439,511,717.28-124%主要系报告期内交易性金融资产股价变
动所致
投资收益1,462,900,176.62798,739,845.8583%主要系报告期内联营公司净利增长以及
出售可供出售金融资产、联营公司和子公
司股权取得的投资收益增加所致
营业外收入38,512,060.4372,257,721.95-47%主要系上年同期确认的政府补助金额较
大所致
营业外支出15,531,263.997,231,879.03115%主要系固定资产清理损失及对外捐赠增
加所致
所得税费用309,981,421.35167,041,671.5586%主要系报告期内利润增长以及出售可供
出售金融资产、联营公司和子公司股权取
得的投资收益计提的所得税增加所致
现金流量表
项目本期金额上期金额变动比例原因
（2014年1-9月）（2013年1-9月）
经营活动产生的
现金流量净额
843,637,595.71467,404,025.7480.49%主要系合并范围变化以及核心企业销售
增加，回款良好所致
筹资活动产生的
现金流量净额
1,793,987,740.16-587,325,186.74不适用主要系报告期内本集团增发H股及增加债
务所致
2014年第三季度报告
9/26
3.2重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√适用□不适用
1、2012年8月6日，本公司2012年第三次临时股东大会审议通过关于发行短期融资券的议案，同
意本公司在全国银行间债券市场注册发行总金额不超过人民币20亿元的短期融资券，可分期
发行。本公司于2012年10月31日完成人民币20亿元短期融资券的注册；于2012年12月18日完
成2012年度第一期短期融资券的发行，发行总额为人民币5亿元。2014年9月26日，本公司完
成2014年度第一期短期融资券（以下简称“本期融资券”）发行，发行总额为人民币10亿元，
期限为365天，单位面值为100元人民币，票面利率为5.15%；本期融资券募集资金将用于偿还
本公司的银行贷款和补充复星医药控股子公司的流动资金。
2、2014年4月18日，本公司第六届董事会第二十二次会议（临时会议）审议通过了关于修订参与
ChindexInternational,Inc.（以下简称“美中互利”）私有化交易（以下简称“私有化交
易”）以及本公司（通过控股子公司）受让ChindexMedicalLimited（以下简称“CML”）
30%股权的议案，并向美中互利董事会独立委员会（以下简称“交易委员会”）提交了修订后
的私有化交易方案。根据修订后的私有化方案，本公司全资子公司复星实业（香港）有限公
司（以下简称“复星实业”）通过所投资的HealthyHarmonyHoldingsL.P.的全资附属公司
HealthyHarmonyAcquisitionInc.以购买美中互利公众股份和换股的方式与美中互利进行
合并，完成私有化；受让美中互利公众股份的价格为每股24.00美元，其中：复星实业拟以合
计不超过22,362万美元以及所持有的美中互利共计3,157,163股A类股票参与美中互利私有化。
美国东部时间2014年4月18日，美中互利交易委员会接受上述修订后的私有化交易方案。上述
私有化交易及受让CML30%股权的事项已经本公司2014年6月30日召开的2013年度股东大会审
议通过，并获得中国境内相关主管部门的批准（包括反垄断申报）。美国东部时间2014年9月
29日，HealthyHarmonyAcquisitionInc.与美中互利已完成股份置换及合并。
3.3本公司及持股5%以上的股东承诺事项履行情况
□适用√不适用
3.4预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警
示及原因说明
□适用√不适用
3.5执行新会计准则对合并财务报表的影响
2014年1月至7月，财政部制定了《企业会计准则第39号—公允价值计量》、《企业会计准则
第40号—合营安排》、《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》，修订了《企业会
计准则第30号—财务报表列报》、《企业会计准则第9号—职工薪酬》、《企业会计准则第33
号—合并财务报表》、《企业会计准则第2号—长期股权投资》、《企业会计准则第37号—金融
工具列报》以及《企业会计准则——基本准则》。上述9项会计准则中除修订后的《企业会计准
则第37号—金融工具列报》以及《企业会计准则——基本准则》以外均自2014年7月1日起施
行；修订后的《企业会计准则——基本准则》自2014年7月23日起执行；修订后的《企业会计
准则第37号—金融工具列报》自2014年度及以后期间财务报告中执行，并鼓励在境外上市的企
业提前执行。本集团作为境外上市公司，在编制2013年度财务报表时已经提前执行了《企业会计
准则第39号—公允价值计量》、《企业会计准则第40号—合营安排》；修订的《企业会计准则
2014年第三季度报告
10/26
第30号—财务报表列报》、《企业会计准则第9号—职工薪酬》、《企业会计准则第33号—合
并财务报表》并按照相关的衔接规定进行了处理。
本集团在编制2014年第三季度财务报表时，执行了《企业会计准则第41号—在其他主体中权益
的披露》；修订的《企业会计准则第2号—长期股权投资》、《企业会计准则第37号—金融工具
列报》以及《企业会计准则——基本准则》，并按照相关的衔接规定进行了处理。
在2014年7月1日以前，本集团对于对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中
没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资确认为长期股权投资，采用成本法核算。根据财
政部2014年修订的《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定，对被投资单位不具有共同控制
或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资
1,206,443,978.57元确认为可供出售金融资产，同时对年初余额进行了追溯调整，将长期股权投
资年初余额991,621,088.37元确认为可供出售金融资产。
在2014年7月1日以前，本集团采用权益法核算对联营公司的长期股权投资时，将由于其他股东对
被投资单位增资导致投资方持股比例变动引起的所有者权益变动，按照本集团所持股权比例计算
应享有的份额调整长期股权投资的账面价值同时计入投资收益。根据财政部2014年修订的《企业
会计准则第2号—长期股权投资》的规定，对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外所有者权益的其他变动（包括由于其他股东对被投资单位增资导致投资方持股比例变动引起的
所有者权益变动），调整长期股权投资的账面价值并同时计入资本公积（其他资本公积）；在后
续处置股权投资且对剩余股权仍采用权益法核算时，按处置比例将这部分资本公积转入当期投资
收益；对剩余股权终止权益法核算时，将这部分资本公积全部转入当期投资收益。根据上述新准
则的实施而进行的会计政策变更，本集团调整了本报告期投资收益、所得税、资本公积、未分配
利润，并对上述4个会计科目进行了追溯调整。上述会计政策变更对本集团2014年三季度合并财务
报表以及比较期间的影响如下：
2014年第三季度报告
11/26
单位：元币种：人民币
会计科目
合并利润表追溯影响
2014年1-9月2013年1-9月
追溯调整前发生额调整金额追溯调整后发生额追溯调整前发生额调整金额追溯调整后发生额
投资收益1,431,475,082.5831,425,094.041,462,900,176.621,383,399,844.53-584,659,998.68798,739,845.85
所得税费用302,125,147.847,856,273.51309,981,421.35313,206,671.22-146,164,999.67167,041,671.55
归属于上市公司股东的净利
润
1,551,015,043.8523,568,820.531,574,583,864.381,389,079,631.65-438,494,999.01950,584,632.64
其中：归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益的
净利润
1,050,763,440.19-1,050,763,440.19770,933,187.12-770,933,187.12
归属于上市公司股东
的非经常性损益500,251,603.6623,568,820.53523,820,424.19618,146,444.53-438,494,999.01179,651,445.52
会计科目
合并资产负债表追溯影响
2014年9月30日2014年1月1日
追溯调整前账面价值调整金额追溯调整后账面价值追溯调整前账面价值调整金额追溯调整后账面价值
资本公积4,319,603,703.622,943,813,173.787,263,416,877.404,501,744,912.272,967,381,994.317,469,126,906.58
未分配利润8,663,707,568.04-2,943,813,173.785,719,894,394.267,112,692,524.18-2,967,381,994.314,145,310,529.87
2014年第三季度报告
12/26
3.5.1长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）
单位：元币种：人民币
被投资
单位
交易基本
信息
2013年1月1
日归属于母
公司股东权
益（+/-）
2013年12月31日
长期股权投资
（+/-）
可供出售金融资产
（+/-）
归属于母公司股
东权益（+/-）
SimcereHoldings
Limited
持股比例
7.97%
--261,229,093.17261,229,093.17-
深圳市豪同投资发展有限
公司
持股比例
18.00%
--148,990,000.00148,990,000.00-
SaladaxBiomedical,
Inc.
持股比例
19.971%
--138,750,292.58138,750,292.58-
青岛亨达股份有限公司持股比例
15.00%
--118,530,000.00118,530,000.00-
海南亚洲制药有限公司持股比例
10.19%
--113,850,000.00113,850,000.00-
其他长期投资--210,271,702.62210,271,702.62-
合计---991,621,088.37991,621,088.37-
被投资
单位
交易基本
信息
2014年1月1日
归属于母公司
股东权益
（+/-）
2014年09月30日
长期股权投资
（+/-）
可供出售金融资产
（+/-）
归属于母公司股
东权益（+/-）
SimcereHoldings
Limited
持股比例
7.97%
--261,229,093.17261,229,093.17-
青岛黄海制药有限责任公
司
持股比例
5.00%
--201,180,000.00201,180,000.00-
深圳市豪同投资发展有限
公司
持股比例
18.00%
--148,990,000.00148,990,000.00-
SaladaxBiomedical,
Inc.
持股比例
19.971%
--138,750,292.58138,750,292.58-
青岛亨达股份有限公司持股比例
15.00%
--118,530,000.00118,530,000.00-
海南亚洲制药有限公司持股比例
10.19%
--113,850,000.00113,850,000.00-
其他长期投资--223,914,592.82223,914,592.82-
合计---1,206,443,978.571,206,443,978.57-
长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）的说明
在2014年7月1日以前，本集团对于对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中
没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资确认为长期股权投资，采用成本法核算。根据财
政部2014年修订的《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定，对被投资单位不具有共同控制
或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，应适用《企业
2014年第三季度报告
13/26
会计准则第22号—金融工具确认和计量》。因而本集团在资产负债表中将上述权益性投资确认为
可供出售金融资产，并进行了追溯调整。
3.5.2长期股权投资准则变动对于合并财务报表影响（二）
单位：元币种：人民币
被投资
单位
交易基
本信息
2013年1月1日2013年12月31日
资本公积（+/-）留存收益（+/-）资本公积（+/-）留存收益（+/-）
国药产业投资
有限公司
2,461,001,341.56-2,461,001,341.562,907,223,542.90-2,907,223,542.90
湖南汉森制药
股份有限公司
61,883,293.51-61,883,293.5160,158,451.41-60,158,451.41
合计-2,522,884,635.07-2,522,884,635.072,967,381,994.31-2,967,381,994.31
被投资单位
交易基
本信息
2014年1月1日2014年09月30日
资本公积（+/-）留存收益（+/-）资本公积（+/-）留存收益（+/-）
国药产业投资
有限公司
2,907,223,542.90-2,907,223,542.902,907,223,542.90-2,907,223,542.90
湖南汉森制药
股份有限公司
60,158,451.41-60,158,451.4136,589,630.88-36,589,630.88
合计2,967,381,994.31-2,967,381,994.312,943,813,173.78-2,943,813,173.78
长期股权投资准则变动对于合并财务报表影响（二）的说明
在2014年7月1日以前，本集团采用权益法核算对联营公司的长期股权投资时，将由于其他股东
对被投资单位增资导致投资方持股比例变动引起的所有者权益变动，按照本集团所持股权比例计
算应享有的份额调整长期股权投资的账面价值同时计入投资收益。根据财政部2014年修订的《企
业会计准则第2号—长期股权投资》的规定，对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分
配以外所有者权益的其他变动（包括由于其他股东对被投资单位增资导致投资方持股比例变动引
起的所有者权益变动），调整长期股权投资的账面价值并同时计入资本公积（其他资本公积）；
在后续处置股权投资但对剩余股权仍采用权益法核算时，按处置比例将这部分资本公积转入当期
投资收益；对剩余股权终止权益法核算时，将这部分资本公积全部转入当期投资收益，并进行了
追溯调整。
3.5.3职工薪酬准则变动的影响
《企业会计准则第9号—职工薪酬》引入离职后福利（特别是设定受益计划）和其他长期职工福
利的概念以及明确与短期薪酬和辞退福利有关的规定。本集团根据该准则要求编制了2014年第三
季度财务报表。采用该准则未对本集团的财务状况和经营成果产生重大影响。
3.5.4合并范围变动的影响
《企业会计准则第33号—合并财务报表》引入了单一的控制模式，以确定是否对被投资方进行合
并。有关控制判断的结果，主要取决于是否拥有对被投资方的权利、通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。本集团根据该准则的要
求，对是否能够控制被投资方及是否将该被投资方纳入合并范围的会计政策进行了修订并编制了
2014年第三季度财务报表。采用该准则未改变本集团已确认的合并范围。
2014年第三季度报告
14/26
3.5.5合营安排分类变动的影响
《企业会计准则第40号—合营安排》规范了合营安排的认定、分类以及各参与方在合营安排中权
益等的会计处理。本集团根据该准则要求，将本集团的合营安排分为共同经营和合营企业，修订
了有关合营安排的会计政策，并重新评估了其参与合营安排的情况。本集团根据该准则要求编制
了2014年第三季度财务报表。采用该准则未对本集团的财务状况和经营成果产生重大影响。
3.5.6准则其他变动的影响
1．财务报表列报
《企业会计准则第30号—财务报表列报》要求企业将利润表中“其他综合收益项目”分为“以后
会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的项目”和“以后会计期间不能重分类进损益的项目”
两类进行列报等。本集团根据该准则要求编制了2014年第三季度财务报表；同时，本集团将在编
制2014年度财务报表时按照《企业会计准则第30号—财务报表列报》的其他披露要求就相关的
财务信息进行披露。
2.公允价值计量
《企业会计准则第39号—公允价值计量》重新定义了公允价值，制定了统一的公允价值计量框架，
明确估值技术和公允价值层次，规范了公允价值的披露要求。修订的《企业会计准则——基本准
则》对“公允价值”的表述进行了修订，修订后的表述与《企业会计准则第39号——公允价值计
量》保持了一致。本集团根据该准则要求编制了2014年第三季度财务报表。采用该准则未对本集
团资产和负债的公允价值计量产生任何重大影响。
3.在其他主体中权益的披露
《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》明确了披露在其他主体中权益的目的是有助
于其财务报表的使用者评估企业在其他主体中权益的性质及相关的风险，以及这些权益对企业财
务状况、经营业绩和现金流量的影响，要求拥有重要少数股东权益的子公司、合营企业和联营企
业均需要披露主要财务信息，并增加在结构化主体中权益的披露。本集团将在编制2014年度财务
报表时，按照《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》就相关的财务信息进行披露。
4.金融工具列报
《企业会计准则第37号—金融工具列报》更详细地澄清了权益工具和金融负债区分的要求，更详
细地澄清了金融资产和金融负债的抵销要求以及相关的披露要求以及引入了更详细的披露要求，
包括但不限于对金融资产转移的披露要求。本集团根据该准则要求编制了2014年第三季度财务报
表。采用该准则未对本集团的财务状况和经营成果产生重大影响。同时，本集团将在编制2014
年度财务报表时按照《企业会计准则第37号—金融工具列报》的其他披露要求就相关的财务信息
进行披露。
3.5.7其他
除了上述说明外，上述会计政策变更对本集团及本公司2014年三季度财务报表科目期初数及比较
期间的财务报表科目期初数和当期发生数均无其他重大影响。
公司名称上海复星医药（集团）股份有限公司
法定代表人陈启宇
日期2014年10月28日
2014年第三季度报告
15/26
四、附录
4.1财务报表
合并资产负债表
2014年9月30日
编制单位:上海复星医药（集团）股份有限公司
单位：元币种:人民币审计类型：未经审计
项目期末余额年初余额
流动资产：
货币资金3,648,549,469.863,067,413,633.64
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产35,140,637.5644,195,883.71
应收票据401,946,288.48356,174,511.89
应收账款1,594,200,321.821,293,986,619.98
预付款项283,453,667.80202,300,884.24
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息539,788.34822,388.20
应收股利12,687,706.8415,149,056.84
其他应收款301,255,615.46387,987,436.17
买入返售金融资产
存货1,767,247,387.651,614,271,795.30
一年内到期的非流动资产
其他流动资产2,974,503.764,242,198.12
流动资产合计8,047,995,387.576,986,544,408.09
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产2,388,182,505.342,664,408,852.29
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资11,313,383,889.818,940,474,119.19
投资性房地产
2014年第三季度报告
16/26
固定资产3,814,845,860.523,582,158,990.97
在建工程1,545,011,125.701,321,060,523.61
工程物资5,853,113.774,231,968.29
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产2,637,903,401.922,590,492,325.70
开发支出74,997,201.6348,950,334.57
商誉3,039,539,087.552,976,039,397.86
长期待摊费用27,984,014.3930,589,235.50
递延所得税资产92,619,324.6988,091,330.24
其他非流动资产250,123,807.89242,149,375.47
非流动资产合计25,190,443,333.2122,488,646,453.69
资产总计33,238,438,720.7829,475,190,861.78
流动负债：
短期借款2,288,206,111.791,383,300,726.59
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据122,798,217.82145,588,393.35
应付账款1,176,237,922.27990,861,493.44
预收款项270,129,487.34257,722,214.41
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬268,603,358.24253,056,428.28
应交税费412,747,932.00288,904,858.86
应付利息162,305,255.65147,655,274.33
应付股利17,771,267.276,286,003.99
其他应付款1,565,007,659.981,712,026,741.35
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债94,129,100.0040,909,090.00
2014年第三季度报告
17/26
其他流动负债60,593,840.4651,810,029.11
流动负债合计6,438,530,152.825,278,121,253.71
非流动负债：
长期借款1,033,911,519.47126,318,141.82
应付债券5,081,077,289.144,073,391,240.49
长期应付款387,553,457.88404,467,334.87
专项应付款
预计负债
递延所得税负债1,751,055,544.541,783,519,889.47
其他非流动负债161,252,621.61144,858,843.98
非流动负债合计8,414,850,432.646,532,555,450.63
负债合计14,853,380,585.4611,810,676,704.34
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）2,311,611,364.002,240,462,364.00
资本公积7,263,416,877.407,469,126,906.58
减：库存股
专项储备
盈余公积1,485,373,176.371,485,373,176.37
一般风险准备
未分配利润5,719,894,394.264,145,310,529.87
外币报表折算差额-4,259,593.83-8,088,493.79
归属于母公司所有者权益合计16,776,036,218.2015,332,184,483.03
少数股东权益1,609,021,917.122,332,329,674.41
所有者权益合计18,385,058,135.3217,664,514,157.44
负债和所有者权益总计33,238,438,720.7829,475,190,861.78
法定代表人：陈启宇主管会计工作负责人：HongfeiJia会计机构负责人：严佳
2014年第三季度报告
18/26
母公司资产负债表
2014年9月30日
编制单位:上海复星医药（集团）股份有限公司
单位:元币种:人民币审计类型：未经审计
项目期末余额年初余额
流动资产：
货币资金1,370,322,227.18928,131,985.71
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息64,152,914.9326,559,855.50
应收股利12,687,706.8416,956,224.96
其他应收款2,078,641,754.871,874,849,219.04
存货517,939.44517,939.44
一年内到期的非流动资产
其他流动资产698,000,000.00245,000,000.00
流动资产合计4,224,322,543.263,092,015,224.65
非流动资产：
可供出售金融资产435,945,082.78250,497,792.58
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资13,265,406,462.705,130,347,780.08
投资性房地产
固定资产21,112,995.9220,165,064.87
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产2,825,153.333,059,034.52
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产3,624,944,639.394,062,847,282.90
非流动资产合计17,350,234,334.129,466,916,954.95
2014年第三季度报告
19/26
资产总计21,574,556,877.3812,558,932,179.60
流动负债：
短期借款450,000,000.00360,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬70,906,240.7560,829,711.34
应交税费21,696,849.4722,229,396.68
应付利息141,440,958.60144,354,519.49
应付股利1,062,450.00
其他应付款501,554,011.9999,612,423.54
一年内到期的非流动负债40,000,000.0040,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计1,226,660,510.81727,026,051.05
非流动负债：
长期借款284,000,000.00125,000,000.00
应付债券5,081,077,289.144,073,391,240.49
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债1,010,170,447.97
其他非流动负债1,825,000.002,050,000.00
非流动负债合计6,377,072,737.114,200,441,240.49
负债合计7,603,733,247.924,927,467,291.54
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）2,311,611,364.002,240,462,364.00
资本公积8,042,687,160.243,876,481,297.41
减：库存股
专项储备
盈余公积868,105,135.33456,890,135.33
一般风险准备
未分配利润2,748,419,969.891,057,631,091.32
所有者权益（或股东权益）合计13,970,823,629.467,631,464,888.06
负债和所有者权益（或股东权
益）总计
21,574,556,877.3812,558,932,179.60
法定代表人：陈启宇主管会计工作负责人：HongfeiJia会计机构负责人：严佳
2014年第三季度报告
20/26
合并利润表
编制单位：上海复星医药（集团）股份有限公司
单位：元币种:人民币审计类型：未经审计
项目本期金额（7-9月）上期金额（7-9月）年初至报告期期末金额（1-9月）上年年初至报告期期末金额（1-9月）
一、营业总收入3,122,905,282.642,561,491,585.958,661,444,631.297,070,780,938.31
其中：营业收入3,122,905,282.642,561,491,585.958,661,444,631.297,070,780,938.31
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本2,841,148,358.802,386,286,775.108,033,810,333.586,624,840,911.15
其中：营业成本1,718,871,717.371,443,380,576.184,905,488,021.733,957,631,876.59
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加23,567,831.2017,703,464.0459,883,149.4253,354,062.65
销售费用589,494,712.71479,445,326.561,606,792,320.561,365,131,254.39
管理费用417,425,034.77348,227,860.441,198,838,624.94953,270,651.18
财务费用91,347,934.2296,141,071.35251,024,209.33284,390,085.53
资产减值损失441,128.531,388,476.5311,784,007.6011,062,980.81
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
-3,530,142.07-548,949.75-9,516,778.4439,511,717.28
投资收益（损失以“－”号填列）450,909,421.74292,303,504.711,462,900,176.62798,739,845.85
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
213,230,893.11201,434,469.70701,868,033.31581,668,523.72
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）729,136,203.51466,959,365.812,081,017,695.891,284,191,590.29
加：营业外收入18,128,312.0919,388,740.3238,512,060.4372,257,721.95
减：营业外支出2,155,059.201,260,832.3915,531,263.997,231,879.03
其中：非流动资产处置损失639,730.56260,198.277,470,362.87979,886.77
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
列）
745,109,456.40485,087,273.742,103,998,492.331,349,217,433.21
2014年第三季度报告
21/26
减：所得税费用103,392,523.6964,843,016.85309,981,421.35167,041,671.55
五、净利润（净亏损以“－”号填列）641,716,932.71420,244,256.891,794,017,070.981,182,175,761.66
归属于母公司所有者的净利润557,028,104.62337,663,263.121,574,583,864.38950,584,632.64
少数股东损益84,688,828.0982,580,993.77219,433,206.60231,591,129.02
六、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)0.240.150.690.42
（二）稀释每股收益(元/股)0.240.150.690.42
七、其他综合收益170,383,244.67238,213,769.74146,057,212.28285,252,496.15
八、综合收益总额812,100,177.38658,458,026.631,940,074,283.261,467,428,257.81
归属于母公司所有者的综合收益
总额
726,766,676.09571,195,469.671,722,392,108.741,237,909,371.89
归属于少数股东的综合收益总额85,333,501.2987,262,556.96217,682,174.52229,518,885.92
法定代表人：陈启宇主管会计工作负责人：HongfeiJia会计机构负责人：严佳
2014年第三季度报告
22/26
母公司利润表
编制单位：上海复星医药（集团）股份有限公司
单位：元币种：人民币审计类型：未经审计
项目本期金额（7-9月）上期金额（7-9月）年初至报告期期末金额（1-9月）上年年初至报告期期末金额（1-9月）
一、营业收入450,000.00
减：营业成本
营业税金及附加25,050.00
销售费用
管理费用45,422,145.8625,499,951.01132,373,353.4282,756,689.01
财务费用4,521,729.5417,330,429.70213,454.3527,772,618.27
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）207,344,246.718,229,013.36777,880,148.45820,929,379.59
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
205,756,805.326,268,813.36672,369,606.741,839,063.36
二、营业利润（亏损以“－”号填列）157,400,371.31-34,601,367.35645,718,290.68710,400,072.31
加：营业外收入139,209.2376,900.00289,209.23236,049.11
减：营业外支出260,000.002,514,544.42
其中：非流动资产处置损失64,209.235,725.77
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）157,539,580.54-34,524,467.35645,747,499.91708,121,577.00
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）157,539,580.54-34,524,467.35645,747,499.91708,121,577.00
五、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
六、其他综合收益123,670,800.00119,691,936.6651,779.40
七、综合收益总额281,210,380.54-34,524,467.35765,439,436.57708,173,356.40
法定代表人：陈启宇主管会计工作负责人：HongfeiJia会计机构负责人：严佳
2014年第三季度报告
23/26
合并现金流量表
2014年1—9月
编制单位：上海复星医药（集团）股份有限公司
单位：元币种：人民币审计类型：未经审计
项目年初至报告期期末金额
（1-9月）
上年年初至报告期期末金额
（1-9月）
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金10,459,786,860.158,353,071,465.55
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还72,648,588.5570,747,841.37
收到其他与经营活动有关的现金94,521,561.68195,314,752.07
经营活动现金流入小计10,626,957,010.388,619,134,058.99
购买商品、接受劳务支付的现金6,154,725,576.224,942,760,855.58
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金1,216,716,910.44894,408,458.48
支付的各项税费851,073,785.17768,933,645.45
支付其他与经营活动有关的现金1,560,803,142.841,545,627,073.74
经营活动现金流出小计9,783,319,414.678,151,730,033.25
经营活动产生的现金流量净额843,637,595.71467,404,025.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1,024,268,371.05388,982,617.89
取得投资收益收到的现金88,024,272.04279,562,076.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
90,869,547.685,409,794.89
2014年第三季度报告
24/26
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额48,736,636.59
收到其他与投资活动有关的现金439,566,546.01644,097,500.00
投资活动现金流入小计1,691,465,373.371,318,051,989.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
855,603,820.63711,664,658.89
投资支付的现金1,732,041,861.35251,949,461.45
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额628,770,325.122,011,879,515.78
支付其他与投资活动有关的现金246,994,986.24100,020,349.23
投资活动现金流出小计3,463,410,993.343,075,513,985.35
投资活动产生的现金流量净额-1,771,945,619.97-1,757,461,995.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金1,445,949,451.002,088,710.98
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金38,269,850.072,088,710.98
取得借款收到的现金3,475,109,758.301,302,361,982.24
发行债券收到的现金1,000,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金21,733,509.09329,448,475.13
筹资活动现金流入小计5,942,792,718.391,633,899,168.35
偿还债务支付的现金1,623,242,732.681,221,891,677.53
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,012,768,967.52950,844,046.86
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润133,554,721.22231,783,996.47
支付其他与筹资活动有关的现金1,512,793,278.0348,488,630.70
筹资活动现金流出小计4,148,804,978.232,221,224,355.09
筹资活动产生的现金流量净额1,793,987,740.16-587,325,186.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响14,780,312.38-25,426,268.76
五、现金及现金等价物净增加额880,460,028.28-1,902,809,425.34
加：期初现金及现金等价物余额2,416,260,389.254,171,574,742.12
六、期末现金及现金等价物余额3,296,720,417.532,268,765,316.78
法定代表人：陈启宇主管会计工作负责人：HongfeiJia会计机构负责人：严佳
2014年第三季度报告
25/26
母公司现金流量表
2014年1—9月
编制单位：上海复星医药（集团）股份有限公司
单位：元币种：人民币审计类型：未经审计
项目年初至报告期期末金额
（1-9月）
上年年初至报告期期末金额
（1-9月）
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金450,000.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金24,262,470.4637,439,681.37
经营活动现金流入小计24,712,470.4637,439,681.37
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金55,675,865.3147,805,533.82
支付的各项税费38,638,399.4720,609,862.43
支付其他与经营活动有关的现金28,772,270.2231,711,001.63
经营活动现金流出小计123,086,535.00100,126,397.88
经营活动产生的现金流量净额-98,374,064.54-62,686,716.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金39,904,000.00
取得投资收益收到的现金135,001,207.03794,850,316.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
150,000.0096,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额10,351,169.50
收到其他与投资活动有关的现金408,839,600.00638,137,500.00
投资活动现金流入小计554,341,976.531,472,987,816.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
3,334,618.531,762,713.09
投资支付的现金1,780,579,380.37709,566,469.16
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额27,023,100.00459,096,900.00
支付其他与投资活动有关的现金20,000,000.00
投资活动现金流出小计1,830,937,098.901,170,426,082.25
投资活动产生的现金流量净额-1,276,595,122.37302,561,733.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金1,407,679,600.93
取得借款收到的现金850,000,000.00255,115,078.77
发行债券收到的现金1,000,000,000.00
2014年第三季度报告
26/26
收到其他与筹资活动有关的现金4,754,495,093.761,904,031,173.98
筹资活动现金流入小计8,012,174,694.692,159,146,252.75
偿还债务支付的现金601,000,000.00790,115,078.77
分配股利、利润或偿付利息支付的现金829,585,897.32674,744,025.09
支付其他与筹资活动有关的现金4,365,392,837.672,109,471,293.35
筹资活动现金流出小计5,795,978,734.993,574,330,397.21
筹资活动产生的现金流量净额2,216,195,959.70-1,415,184,144.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响9,803,068.68-22,851,531.32
五、现金及现金等价物净增加额851,029,841.47-1,198,160,658.31
加：期初现金及现金等价物余额519,292,385.712,090,971,083.37
六、期末现金及现金等价物余额1,370,322,227.18892,810,425.06
法定代表人：陈启宇主管会计工作负责人：HongfeiJia会计机构负责人：严佳
4.2审计报告
若季度报告经过注册会计师审计，则附录应披露审计报告正文。
□适用√不适用
|
|
