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第5步：拟设金融公司未来财务预测
金融租赁公司收入来源及测算
1、净利息收入 净利息收入为公司主要的收入来源。利息收入包括租赁利息收入、租赁服务费收入以及银行存款利息收入，利息支出包括长短期银行借款利息支出、保证金存款利息支出以及卖出回购金融资产利息支出等。
（单位：万元） | 2012年 | 2013年 | 2014年 | 租赁利息收入 | 26,000 | 60,000 | 100,000 | 租赁服务费收入 | 2,500 | 8,000 | 13,000 | 银行存款利息收入 | 1,500 | 300 | 300 | 利息支出 | 12,000 | 28,000 | 47,000 | 净利息收入 | 18,000 | 40,300 | 66,300 |
2、 其他业务收入
公司为客户单位提供经济咨询、代办各类保险业务等。此项业务收入预计每年达到100~200万元。
金融租赁公司成本及费用测算
参照目前金融租赁公司运营费用水平，取较高值做出如下假设：
人工成本：预计开业前三年年均在岗员工约30人，人均薪资福利成本约20万元/每年；
固定资产：一次性购置费用约500万元，以后年度的维修及增补费用为年均30万元，固定资产平均折旧年限10年；
电子信息管理系统：一次性开发购置费用约300万元，以后年度的日常维护和升级费用为年均约30万元；
房租及水电费用年均200万元（1200平米*4.5元/平米/天*365天）
日常办公费用以人均2万元/每年计算；
各类会议及培训费用年均约100万元；
差旅费以人均3万元/每年计算；
业务招待费年均约100万元；
其他不可预知费用年均50万元；
监管费用及金融租赁公司协会费年均约100万元；
营业税及其他税费率综合按5.8%计算；
所得税率按25%计算
金融租赁公司损益测算
根据以上收入测算和成本费用假设，金融租赁公司损益如下表所示：
| 2012年 | 2013年 | 2014年 | 一、收入 |
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| 净利息收入 | 18,000 | 40,300 | 66,300 | 其他业务收入 | 100 | 150 | 200 | 收入小计 | 18,100 | 40,450 | 66,500 | 二、成本及费用支出 |
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| 人工成本 | 600 | 600 | 600 | 固定资产维护及折旧 | 80 | 80 | 80 | 信息系统维护及摊销 | 60 | 60 | 80 | 房租及水电费用 | 200 | 200 | 200 | 日常办公费用 | 60 | 60 | 60 | 会议及培训费用 | 100 | 100 | 100 | 差旅费 | 90 | 90 | 90 | 业务招待费 | 100 | 100 | 100 | 其他 | 50 | 50 | 50 | 监管费及协会年费 | 100 | 100 | 100 | 营业税 | 1,050 | 2,350 | 3,860 | 资产减值准备 | 6,000 | 7,500 | 9,000 | 费用小计 | 8,490 | 11,290 | 14,300 | 三、利润 |
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| 利润总额 | 9,610 | 29,160 | 52,200 | 所得税 | 2,410 | 7,300 | 13,050 | 净利润预计 | 7,200 | 21,860 | 39,150
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