会计人员备忘录 一、每月底之前,增值税专用发票进项抵扣联要认证,最好20日前认证一次,(一般月底认证发票)若有不符事项及时退回,重新再开具合格增值税专用发票(注意密码区不可折叠,不可涂改有污迹) 二、每月1日(各地抄税日按照当地国税部门要求办),一般纳税人要抄税。网上申报完后要远程报税清卡。清卡最好在10号前办理。 三、每月15日之前,企业要网上报税。 纳税申报(国税、地税,一个都不能。 四、 国税普通发票使用三个月要验旧,未用完的要作废。 五、4月15日、7月15日、10月15日、1月15日前申报上季度企业所得税。 5月31日以前申报上年度企业所得税。 六、“房产税、土地使用税”在地税申报各季度税金。
残疾人“保障金”按照本市上年职工平均工资*1.6%*人数 ,千万别忘了买“印花税”票或注册增资时交纳“印花税”。账簿按每本5元购印花税票贴花,否则按30倍罚款。 七、一般纳税人增值税开票系统维护费,远程电子申报系统。按年收取。 八、营业执照:企业应当于每年1月1日至 九、企业代码证:企业应当于每年1月1日至12月31日,通过信用信息公示系统向技术监督局报送上年度报告。 十、国地税年检,一般纳税人资格年检看税务部门通知。 十一、行业性年检看行业主管部门的通知。 十二、申报期结束给银行报开税票信息,目前国税税票可以自己上网打印。 十三、每季度银行对账。保管好12月31日银行对账单,以后年检都用到。 十四、公司基本户一年无业务银行会转入不动户(每年要有业务发生) 十五、地税年报截止3月30号; 十六、7月份至10月份会计人员继续教育 十七、小规模纳税人连续12个月经营期内工业企业收入超过50万元,商业80万元要强制办理一般纳税人。 十八、企业6个月不经营的工商年检需要审计报告。 十九、每年4月30日前会计代理记账公司报送财政局备案材料
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