文/ 米苏就是8爷 @简七 自从步入市场经济，财神就成了最受人间欢迎的大神之一。 话说这次财神下凡，遇到三个有缘人——大冬、脆脆、小懒。财神爷告诉他们有一本神秘的“理财真经”，里面记录着财富的秘密。三个小伙伴一致决定在财神爷的帮助下寻找这本“理财真经”。 财神爷看三人劲头十足，也决定让他们试试：“先讲讲怎么取真经。每天晚上7点，我会准时来找你们三个，把你们送入藏真经的空间。每次有一关等着你们，有限定的时间，一关一难题，若能按时解决就算成功闯过一关，否则就算失败。你们不管在这个空间中呆多久，都只相当于人间的一分钟，不会耽误你们。” 小懒也斗志满满：“好嘞，这差不多也晚上7点了，今天就先开始第一关吧！” 开始闯关财神：“好吧，这第一关就叫做算清你的‘盘缠’，要你们在一天时间里算清楚自己的身价。这可决定你们取经之路的所有盘缠，可别大意。” 伴随着财神的话，三个小伙伴来带了一个陌生又熟悉的空间，这和他们生活的场景没什么区别，但在这他们谁也不认识。三个小伙伴互相商量了下，约定上午先各自算算自己的“身家”，中午再碰面。 很快到了中午，三个小伙伴又聚在了一起。他们发现算“身家”这事可没想象地那么简单。 大冬：“我的钱挺好算的，就几张存单，一共30万，活期里留了5000块钱备用。每个月一般能省下5000块，所以我每个月发了工资就存上一张5000的定期。” 小懒显然有些晕：“哎呀，我的可复杂啦。我有定期，还买了基金、股票。基金里又有货币基金和股票基金，光基金就买了3只。基金和股票的价格都在不断变动。除了这些，我每个月能赚10000块，除去日常花销3000元左右，剩下的3500要还房贷。你说这些都该怎么算呢？我一个月到底是存了7000块还是3500块呢？” 脆脆则有些惭愧：“你们都还算好的，我今天才发现啊，我都不太清楚我到底每个月花了多少钱。我一个月工资也差不多八九千块，可我怎么觉得我都没剩下什么来呢?你们说的存单啊基金啊股票啊我一概没有，我是不是没什么可算的？” 大冬：“哈哈哈，原来你就是传说中的月光族啊！” 小懒有些着急：“好了好了，别开玩笑了，快帮我想想办法！” 大冬：“的确，你这个情况有点复杂，不过我觉得用一下家庭资产负债表就能帮你算清楚啦！”作为单位的会计，大冬有点财务头脑，学过点理财知识，这下可有了用武之地啦。 小懒有点担心：“那是什么？听着好专业！会不会很难呢？ ” 大冬：“其实啊不难，你就把你自己当成一个小老板，你的家就是属于你的小企业。让我这个小会计啊帮你把你拥有的东西从财富的视角梳理一遍。” 小懒和脆脆异口同声：“那赶紧开始吧！” 小伙伴是不是也和小懒有一样的困惑，不知道怎么算清楚自己的“身家”？别小看这一步，这可是取得我们每个人“理财真经”的第一步啊。不难不难，和小懒一起学起来吧。 资产有哪些？大冬先普及了基础概念： “首先啊，我们的财富是不断变动的，我们既需要了解我们现在拥有哪些宝贝，也要知道我们宝贝在怎么变动。 形象地说，我们现在手头上的财富是池子里的水，可以用资产负债表算清楚； 而每天不断赚的花的钱则是池子上接的水管中流动的水，有进有出，可以用收入支出表算清楚。这样一来，你就可以动态地、完整地掌握你的财富池情况啦。” 大冬说着递给小懒一张表：“因为财神是要让我们告诉他现在我们各自有多少盘缠，那就得用资产负债表，就是测量现在这个时点上我们的财富池里到底有多少宝贝的表啦。我给你看个模板，我边解释，你边往里面填就行啦！”
为了全面地盘点资产，我们先将资产分成三大类：现金及现金等价物、投资资产和自用资产。之所以这样分类，是因为这三类资产为你带来收益的方式不同。 现金及现金等价物 最重要的价值是保证你的日常生活开支，所以流动性强是这类资产最重要的特征； 投资资产 就是你的“金鹅”，这类资产的最大价值就生息，为你生好多好多“金蛋”，因此收益性是这类资产重要的考量特征； 自用资产 就是你自己使用的‘大件’啦，比如自主房自用车。虽说你现在住的房子也涨了不少，但没有特殊情况你并不会将其卖出的，所以这类资产不同于投资资产，普通情况下并不能实现增值部分的价值，但遇到紧急时刻还是你能动用的财富，所以要单独分类。” 小懒和脆脆感叹：“原来如此，有这么个逻辑啊就不容易漏算资产了！” 大冬又补充：“这样分类你的资产也更有益于分析我们的个人财富。说完大的分类，每一大类中有许多具体的小项，这就要根据你自己的情况填写了，表格中的项目只是个参考。 现金及现金等价物一项我建议你按照变现快慢排列，把流动性强的放在前面； 对于投资资产，我则建议你按照风险大小排列，把风险低的放前面； 对于自用资产，可以按照购买价值大小排列。这么做是为了更好地反映每一类资产的特质。” 听完解释，没一会儿小懒就把左边的资产列都填满了。不过小懒有个新问题:“为什么同一个资产有两个价格——成本和市值？到底哪一个才是我真正的财富呢？” 大冬解释：“市价这一列能够更准确地反映现在这个时点你真实的财富。但是成本这一栏也很重要，一来便于计算你投资资产的收益情况，二来可以反映你自用资产的保值增值情况。” 小懒心中的疑问消失了：“原来如此，看来还是不能偷懒，我得去查查买车时候的单据，一下子还真记不得多少钱买的了。” 不一会儿，小懒就已经整理清楚了自己的资产，其他也想取经小伙伴们，你们呢？O(∩_∩)O 小懒有些得意了：“哈哈，原来统计资产也没什么难的，你看，没一个小时就完成了！” 细心的脆脆有些疑惑：“可这表格不是还有一半么，右边那半张表有什么用呢？” 净资产怎么算？大冬：“心急吃不了热豆腐，左边一列还不能完全把你的资产算清楚,”大冬又继续解释：“你拥有的资产并不一定完完全全属于你。就说你现在住的这房，还有一部分贷款没还清吧，要是你不还贷，房子会被银行收走，就不再是你的财产了。所以，统计完财产后，我们应该从财产的来源角度分析一下，看看哪些财产是通过借钱买的，那些财产是用自己的钱买的。这借来的钱啊就就叫负债，将来都得还；自己花钱买的财产叫做净资产，这才是完完全全属于你的财富。” “原来如此，那怎么算清楚自己的净资产呢？” 大冬：“正如刚才所说的，资产-负债=净资产，你只要把自己的负债算清楚，用左边列的总资产减去负债就能算出净资产了。所以接下来我们得好好理理你的负债。接着看表的右半边。和资产一样，我们也把负债按用途分成对应的三大类——消费性负债、投资性负债和自用性负债。 若该负债是用来满足日常消费的，就是消费性负债； 若是借钱进行投资或创业的，那就是投资性负债； 若是购买房子车子等自用大件而借的债，就是自用性负债了。” 脆脆：“原来如此!不过我还有个疑问，我们借来的负债一般都付息的，记负债是该本息都记还是只记本金呢？” 大冬：“好问题！千万记住，资产负债表里的负债只记本金，利息部分不计入。因为只有本金才是真正实现资产的有效部分。比如你想买100万的房子，除了30万首付，剩下70万贷了房贷。这借来的、形成房款的部分的只有70万的本金，而不包括利息。” 小懒：“好嘞，那我这就开始算我的负债了。” 大冬：“恩。一般来说，信用卡欠款可以通过银行账单查询，银行的各类贷款都可通过银行月末账单中本金余额得到，其他借款可以通过拮据或合同约定的归还方式计算得到。对了，负债一般不用区分成本和市价。除了特殊情况，比如债权人减免了你的债务，那你就需要在市价这一栏做相应调整了，市价反映的是你将要还的真实本金。” 小懒：“好嘞，我去找找银行账单，马上就能完成负债的统计啦。把所有的负债相加后，在用刚才算出来的资产一减就能得到我真正的净资产了，对吧？” 大冬：“没错，加油吧！” 傍晚时分，三个小伙伴都用家庭资产负债表把“身家”算清楚了，呼唤财神爷验收成果。 财神：“恩，不错不错，看来你们还挺有一套的。” 脆脆：“这都是我们大冬的功劳，不然我都不知道我还能理出这么多的资产。” 小懒：“是啊，这么一理不难也不费事，但自己有多少财富一下就清楚啦。” 财神：“哈哈，这个表在你们以后的“取经”之路上还会发挥更大的作用呢，好好保存吧。这关你们算是顺利通过了，恭喜你们，明天见吧！” 小伙伴们，你们有没有和他们一样顺利制作出自己的资产负债表呢？ 总结建议1、给出的模板只是供大家理解和参考。请大家本着适合自己的就是最好的原则和化繁为简的原则，调整出一张适合自己的资产负债表。 2、对于房子、车子的市价，最好是用相同情况二手房、二手车的价值来反映。如果无法得到，则可以寻找合理的估算方法，如根据资产特性提取折旧，或者根据同地区房价增长率进行粗略估算。 3、如果你持有多只基金和股票，可以在相应的科目中分别列示每只基金/股票的成本和市价，以便接下去更好地分析你的投资。如果基金/股票只数过多，建议单独建一张表记录每只基金/股票的变动情况。 4、一些专业的家庭资产负债表，还将公积金、养老金、医疗保险账户反映在资产中。理论上这样分析没错，但我个人觉得不列示更合理： 一来很多人很难理清这些账户里有多少钱； 二来这些账户何时使用，使用时能得到多少钱都存在极大的不确定性，很难作为一项资产合理确认价值。 所以，我个人倾向于在提取使用时作为一次性收入更能反映这些资产的价值。当然，大家还是应该多多了解五险一金的知识啊！^^ 5、建议用excel建立一个自己的“财富数据库”，起点就是这张资产负债表啦，接下来还有好多好多表格和财务分析的方法都能通过这个数据库轻松实现呦，一起来吧！ 6、也许你还是学生或者刚工作不久，资产负债表可能非常非常简单，资产项目就流动资产，负债甚至都没有。那建立资产负债表会不会没有意义呢？ 首先，资产负债表是理清自己财务状况的基础之一，也是理财规划的起点之一。 其次，系统地了解资产、负债和净资产，看到那么多类别的资产负债，大家就会感到自己目前的资产很“单薄”，同样也说明我们的财富潜力还很大，让我们去扩充我们的资产负债表吧！ 最后，既然你的资产负债表这么简单，还可以用这种方式为爸爸妈妈也编制一张资产负债表噢！ — 随手点赞 — |
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