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这里所说的养老金，是指参加企业职工基本养老保险后，缴费年限满15年、并达到国家规定的退休年龄时，由政府养老保险经办机构按月发给的货币资金。资金主要来源于参保人个人缴费、用人单位缴费和政府财政补贴所组成的养老保险基金，当然还有部分来源于结余基金的投资运营收益和银行的利息收入等。 那么养老金领取数额标准是怎么算出来的呢？这是一个较复杂的问题，要弄懂可是需要一点小耐心的！ 为了便于理解，我们以实例进行举例说明。 我们以河南省某市1995年1月1日以后参加养老保险人员为例进行测算，做到明明白白参保、清清楚楚缴费、高高兴兴领钱！我们假定某甲为一男性灵活就业人员、每年按最低缴费标准全额个人缴费（不得低于当地上年度“城镇非私营单位在岗职工月平均工资”的60%）。 参保缴费及个人账户记入测算情况如下表： 1995年1月1日以后参保退休人员，养老金由基础养老金和个人账户养老金两部分组成。 一、基础养老金的计算 基础养老金=（退休上年度全省在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资）÷2×缴费年限×1% 有点复杂是吧，要弄懂是怎么回事，有几个名词必须要搞明白： 1、“退休上年度全省在岗职工月平均工资”：比如2015自然年度（工作年度比自然年度错后半年，如上表格年度显示）任意月份退休，就要用2014自然年度的全省在岗职工月平均工资（现在的新叫法是“城镇非私营单位在岗职工月平均工资”），是由政府统计部门统一发布的，2014年度的暂未公布，其它年度的在网上均能查到。 2、“本人指数化月平均缴费工资”=参保人退休时上年度当地（省辖市）在岗职工月平均工资×本人平均缴费工资指数。 晕吧，就是经办机构的很多专业人员也晕！ “上年度当地在岗职工月平均工资”不用说了吧，同上，只是省辖市的标准。 “本人平均缴费工资指数”有点小复杂，简单的说就是参保人缴费年限内历年缴费工资指数的平均值。这里需要搞懂两个词：①缴费年限：分为实际缴费年限和视同缴费年限，相当于我们习惯上说的“工龄”，但又有区别。我们在单位工作的年限都可以称为是“工龄”，如果参保缴费了就叫“实际缴费年限”（一般指建立个人账户的时间）；“视同缴费年限”是指国家建立养老保险个人账户前的工龄或军龄，但在建立个人账户前已实行个人缴费、参保人没有缴费的年限，是不能做为视同缴费年限的。②历年缴费工资指数：指参保人实际缴费年限内，历年本人月实际缴费工资与“上年度当地在岗职工月平均工资”的比值（需要保留到小数点后四位）。如上面的测算表，历年缴费工资指数均为0.6000左右。如有视同缴费年限，每年的指数则统一规定为1.0000。 知道上面两个概念之后，“本人平均缴费工资指数”就好理解了：就是历年的缴费指数之和除以缴费年限，不足一年的按整年算。 算出平均缴费指数后，用其与退休上年度当地社会平均工资相乘，所得的积就是“本人指数化月平均缴费工资”。 缴费年限每增加一年计发比例就提高1%，最低缴费15年的，计发比例即15%；缴费20年的，计发比例为20%，不足整年的缴费年限计算为“整年数+月数÷12”。举例说明一下（利用上述表格中的数据）： 例一、假设某男甲1995年1月参保并缴费，同时建立了个人账户。2009年12月正好60周岁、缴费亦刚满15年，历年缴费基数均为上年度社会平均工资的60%（这是测算时假定的一个最低缴费标准，现时中实际缴费基数不会比这个更低--转移人员除外），平均缴费指数为0.6000，其基础养老金应为： （2066+1534×0.6000）÷2×15×1%=223.95元。 例二、假设例一中的某甲1995年1月参保缴费、2010年6月60周岁，缴费年限即为15年零6个月。这时在计算基础养老金时应注意2010年退休社平工资应使用2009年度标准，应为： （2280+1784×0.6000）÷2×（15+6÷12）×1%=259.63元。 二、个人账户养老金计算 个人账户养老金=退休时个人账户累计储存额÷计发月数 计发月数是根据退休时的年龄（周岁）来确定的，见下表： 例一中60岁退休，个人账户养老金计发时对应的计发月数为139个月，即9160.01÷139=65.90 合计其月养老金为223.95+65.90=289.85元。 截止目前，随着养老金的11连调，此例中某甲的月养老金现已达到了993.28元。搞什么样的投资有如此稳定的暴利？！ 例二中的个人账户养老金：9774.61÷139=70.32 合计月养老金为259.63+70.32=329.95元。 例三、假设例一中的某甲2000年7月参保缴费、2015年6月60周岁，缴费年限为15年整。这时在计算基础养老金时应使用2014自然年度社平工资，由于截止发稿时正式数据尚未公布，现按《社会保险法》规定，以2013年社平工资的110%确定2014年标准，即全省月社平工资为3234×110%=3557元，市月社平工资为2866×110%=3153元。 基础养老金=（3557+3153×0.6000）÷2×15×1%=408.75 个人账户养老金=16183.79÷139=116.43 其月基本养老金为：408.75+116.43=525.18元。 例四、假设例一中的某甲1995年1月参保缴费、2015年6月60周岁，缴费年限即为20年零6年月。 基础养老金=（3557+3153×0.6000）÷2×（20+6/12）×1%=558.63 个人账户养老金=18792.12÷139=135.2 其月基本养老金为：558.63+135.2=693.83元。 分析： 学会养老金的计发办法以后，我们还要算一下常人一般都会考虑的“性价比”问题（就是怎样参保缴费最划算）。这里我们假定一种最极端的情况，就是退休后一生不再增加养老金（一般是不可能的），那我们所缴的养老保险费用多长时间能拿回来？ 很多人都知道参加养老保险缴费15年、到退休年龄就可以按月领钱了，一个月能领多少却不知道（还以为缴时间长了会吃亏），更不懂得“长缴多得、多缴多得和早缴多得”道理，我们通过算帐来解释这些现象。 按现行政策规定，退休人员因病非因公死亡后，按死亡当月基本养老金标准的20个月支付抚恤金，按当地上年度月平均养老金3个月的标准支付丧葬费（2014年某市平均养老金为1666元/月），这是在计算回报时应该考虑的因素。 在例三中，某甲15年共缴纳养老保险费27890.16元（见上面表格），月养老金525.18元。在不考虑养老金增加因素和死亡待遇的情况下，4年零5个月即可领回投入。如按退休当年标准，减去死亡应支付的抚恤金等待遇，不到2年即可收回投入。 让我们再看看例四中某甲参保缴费20年零6个月养老金的回报情况: 某甲20年零6个月共缴纳养老保险费30141.36元（见上面表格），月养老金693.83元。在不考虑养老金增加因素和死亡待遇的情况下，退休后3年零8个月即可收回全部投入。 对比说明，参保缴费时间越早、缴费年限越长，投入收回的时间越短！现实说明一切，还有哪个说退休后需要11年才能拿回自己的本金呢？ 那么每个月拿多少养老金才能实现无忧养老呢？其实通过算帐可知“养老金能拿多少钱是由自己决定的”！上面举例中的数字显然是很低的，所列数据都是按某地最低标准来写的，不代表整体养老金水平，只是帮助广大参保人员了解养老金的计算方法。总的来说，尽早参保缴费、适当延长缴费年限、适度提高缴费基数才能获得较高的养老金待遇。 想要了解更多社会保险知识，请登录《今日头条》搜索“社会保险人”，点击“订阅”即可随时关注。 |
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