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【提问1】 出纳怎样记现金和银行账? 【解答1】 首先,无论是现金还是银行的日记账,都应当据实登记。 启用日记账时,要填写扉页的内容。 开始登记账目时,要将年份填入第一张账页的左上角栏内。此后,每页都要填写年份。 摘要和编号要与记账凭证的内容对应一致。 一般而言,收进钱记在借方,付出钱记在贷方。同时,最好将每一笔的余额也当时结算出来。 到了月末,还要将本月的借方和贷方发生额分别累计登账,并结出余额。该余额应当与本月最后一笔业务的余额一致。 除此以外,还要结出本年的借方和贷方累计发生额,并结出余额。该余额应当与本月最后一笔业务的余额一致。 由于日记账的登记不是一两句话就能够说明白的,需要进一步了解的朋友,还可以查阅相关的出纳专业书籍。
【提问2】 出纳所需办公用品 【解答2】 一般包括:0.3-0.38mm的黑色和红色签字笔;不短于20cm的直尺;12数位计算器;印台和红色印油;橡胶印垫;个人名章;业务印章(银行收讫,银行付讫;现金收讫,现金付讫;本月合计,本年累计;过次页,承前页);支票夹,发票夹;曲别针;燕尾夹;胶水或胶棒;现金和银行日记账账簿;记账凭证;收付款报账单或费用报销单;预支申请审批单或借款单。
【提问3】 我是新手应该怎么做? 【解答3】 请查阅2015年04月22日的主题微信《新人怎样入手》一文。
【提问4】 个人去财务报销时要领取现金,那领取现金的人在哪签字?是在原始单据报销单的收款人处签字么?(报销单上没有领款人一项) 【解答4】 报销单据属于单位内部自制凭证。 如果报销单据上没有领款人签名的位置,除了下次印制时补充这项内容外,可以在单据的右下角空白处写上“领款人签名”的文字,再由领款人亲笔签名。 同时,提交原始凭证的人,还应当在原始凭证上签名。 . |
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